Содержание и особенности финансов кредитных организаций

Управление кредитным портфелем банка позволяет кредит­ной организации регулировать потоки своих финансовых ресур­сов, необходимых для обеспечения регулярных выплат по депо­зитам, составляющим основу кредитных ресурсов банка, и по другим видам заемных средств.

2.      Финансовые ресурсы ОАО «Промсвязьбанк».

Открытое акционерное общество «Промсвязьбанк» (далее Банк) зарегистрирован Центральным банком РФ (регистрационный номер 3251) и активно работает на финансовом рынке с 1995 г. Согласно Устава основными целями Банка являются:

        максимальное удовлетворение потребностей клиентов в качественных финансово-банковских услугах,

        повышение капитализации Банка, обеспечение рентабельности вложений акционеров и финансовой устойчивости Банка.

Банк имеет лицензии на осуществление всех видов банковских операций,  является участником национальных и международных финансовых объединений, а также включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов.  Банк является принципиальным участником международных платежных систем Visa International и MasterCard Worldwide, входит в число признанных лидеров в сфере технологического обеспечения банковской деятельности, в том числе информационных технологий: Банк одним из первых в стране внедрил систему дистанционного обслуживания счетов не только в корпоративном, но и в частном секторе. Банк входит в число 50 кредитных организаций, поручительствами которых могут быть обеспечены кредиты Банка России. Банк занимает 11-е место среди крупнейших российских банков по размеру активов и 440-е место в списке 1000 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала.

В структуре ресурсной базы Банка собственные средства составляют 52,3 млрд. рублей (по состоянию на 01.10.2011г.) и занимают долю 10,9%.

Таб. 2. Собственные средства ОАО «Промсвязьбанк» за 2010-2011гг.

Как видно из таблицы, за период 2010-2011гг. в показателях собственных средств Банка произошли некоторые существенные изменения.

Первую позицию в структуре собственного капитала - 52,6% - занимают средства уставного капитала (19,8%) и эмиссионный доход (32,8%).  Уставный капитал Банка полностью сформирован за счет обыкновенных акций, принадлежащих негосударственным организациям, и составляет 10 443 008 тыс. рублей, что на 16,1% больше, чем на соответствующую дату 2010 года.

Рис. 1 Уставный капитал ОАО «Промсвязьбанка» с 2005г. по 2011г. (в тыс).

Увеличение уставного капитала может осуществляться путем увеличения номинальной стоимости уже распределенных акций или размещения дополнительных акций. За шесть месяцев 2011 года Банк разместил 9 эмиссий на сумму 15,8 млрд. рублей. Следует отметить, что уставный капитал Банка сформирован  с  участием  иностранных  инвестиций (доля Commerzbank Auslandsbanken Holding AG (Германия) составляет 15,32%).

Вторую по значению позицию занимает нераспределенная прибыль банка, доля которой на 01.10.2011г. составляет 10,3%.

Третье место занимают фонды и прибыль банка, удельный вес которых на 01.10.2011г. – 4,39 % (или 2,2 млрд. рублей). Чистая прибыль банка за 9 месяцев 2011 года составила 2,1 млрд. рублей, продемонстрировав почти двукратный рост относительно 2 квартала 2011 года. 

Рис. 2 Прибыль (убытки) ОАО «Промсвязьбанк» за 2005-2011гг.

По обязательным резервам на счетах в ЦБ РФ наблюдается повышение с 2,9 млрд. до 4,7 млрд. рублей. Связано это, в первую очередь, с увеличением Банком России нормативов отчислений в ФОР: по обязательствам перед юридическими лицами-нерезидентами с 3,5 до 4,5%, по остальным обязательствам – с 3 до 3,5%. Влияет и рост проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка.

Преобладающую часть банковских ресурсов - 89,1% - составляют привлеченные средства. В структуре привлеченных средств Банка следует выделить:

        Средства, привлекаемые на депозитные счета. Они занимают порядка 74%. В III квартале 2011 года депозиты как физических, так и юридических лиц выросли на 7,3% и 3,3%, соответственно. Банк рассматривает депозиты в качестве одного из важнейших источников привлечения ресурсов и планирует наращивать их долю в своем депозитном портфеле. По итогам 2015 года Банк намерен войти в чисто лидеров по привлечению средств частных клиентов (ТОП-10) [21].

        Средства, привлекаемые на счета клиентов. Доля остатков средств на счетах клиентов возросла на 15,1%, что оценивается положительно, так как свидетельствует о привлечении Банком дешевых ресурсов и о получении дополнительных доходов от расчетно-кассового обслуживания;

        Средства кредитных организаций, в том числе ЦБ РФ, составляют 15,7%. В сравнении с предыдущим периодом доля этих средств снизилась (с 79,7 млрд. рублей до 74,8 млрд. рублей).

        В 2010 году Банк активно наращивал привлечение ресурсов под выпуск собственных долговых обязательств: их объем вырос на 60% и достиг 38,7 млрд. руб. Однако роль этих источников формировании пассивов банков остается небольшой - порядка 7%.

Увеличение привлеченных средств Банка свидетельствует как о расширении источников формирования ресурсной базы (привлечение средств на клиентские счета и появление новых инструментов привлечения средств), так и о негативных моментах в деятельности банка (удорожанием стоимости привлеченных средств, увеличением просроченной кредиторской задолженности).

Привлеченные средства необходимы банкам не для развития, как для большинства производственных предприятий, а для последующего размещения  с целью получения дохода. Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. Существует множество классификаций кредита [11, С. 199-201], для самих банков характерно деление кредитов по заемщику:

        Межбанковское кредитование. Доля кредитов, предоставляемых Банком кредитным организациям, снизилась почти на  40% с  8,5 млрд. до 5,7 млрд. рублей. Связано это со снижением уровня процентных ставок[2] по операциям Банка России и сохранением у кредитных организаций значительного объема ликвидных рублевых средств. Как отмечают участники XIII Всероссийской банковской конференции «Банковская система России 2011: тенденции и приоритеты посткризисного развития»: «Восстановившийся рынок МБК, тем не менее, сохраняет присущие ему и в докризисный период фрагментарность, низкую степень доверия участников, неразвитость механизмов гарантий и компенсации потерь» [1, С. 38].

        Кредиты физическим лицам. В 2011 году после кризисного сокращения сложилась позитивная динамика кредитования физических лиц: суммарный объем таких кредитов вырос на 17,4%  (до 42,0 млрд. рублей). При этом население по-прежнему предпочитает брать кредиты в рублях: по итогам года удельный вес таких кредитов составил 91,2%.

        Кредиты малому и среднему бизнесу. Объем кредитов, выданных Банком в рамках программы кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ) по итогам первого полугодия 2011 года увеличился более чем в два раза и составил 60,6 млрд. рублей. Итоговый рост кредитного портфеля МСБ по итогам первого полугодия составил 34%. По объему кредитного портфеля МСБ на 1 июля 2011 года Банк занял 6 место среди крупнейших российских банков, продемонстрировав рост в более чем полтора раза за год. 

        Кредиты корпоративному бизнесу. За 9 месяцев 2011 года, корпоративный кредитный портфель Банка продемонстрировал существенный рост - на 15% с начала года, объем корпоративного кредитного портфеля Банка (без учета кредитов малому и среднему бизнесу) составил 289,4 млрд. рублей.

Рис. 3. Кредитный портфель ОАО «Промсвязьбанк»

(без учета межбанковского кредитования)

Таким образом, размер совокупного кредитного портфеля Банка (без учета межбанковских кредитов) вырос более чем на 14% и на 1 октября 2011 года составил 392 млрд. рублей. В его структуре преобладают стандартные кредитные продукты - кредиты, кредитные линии, овердрафты, их доля составляет более 77% портфеля.

Помимо традиционных форм кредитования, в российской банковской практике получили широкое распространение кредитные операции, которые с правовой точки зрения по общему признаку не являются договорами займа. Среди них можно выделить лизинг, факторинг, форфейтинг.

Для Банка наиболее актуальным является факторинг, поскольку ОАО «Промсвязьбанк» по итогам 2009 года является абсолютным лидером российского рынка факторинга.

Рис. 4. Динамика развития рынка факторинга в России

Под факторингом понимается «ряд комиссионно-посреднических услуг, оказываемых фактор - фирмой клиенту в процессе осуществления последним расчетов за товары и услуги, сочетающихся, как правило, с кредитованием его оборотного капитала» [7, С. 120]. Основной принцип данных операций состоит в том, что Банк покупает у своих клиентов их требования к своим клиентам и в течение 2-3 дней оплачивает 70 – 90% требований в виде аванса, остающиеся 10 – 30% клиент получает после оплаты его требований плательщиком. Факторинг является рискованным, поскольку операции ничем не обеспечены, но высокоприбыльным банковским бизнесом. Факторинговые операции занимают долю 10,1%  в ресурсах Банка. Оборот Банка по факторинговым операциям в первом полугодии 2011 года составил 71,4 млрд. рублей, объем выплаченного финансирования достиг 53,8 млрд. рублей. В сравнении с показателями 1-го полугодия 2010 года объем уступленных денежных требований вырос на 30%, объем выплаченного финансирования – на 43%.  За первое полугодие 2011 года оборот Банка по международному факторингу составил 28,5 млн. евро, что в 3 раза больше аналогичного показателя за прошлый год.

В целом следует отметить, что структура ресурсной базы ОАО «Промсвязьбанк» характерна для любого коммерческого банка и является оптимальной. Анализ финансовых ресурсов показал положительную динамику по основным финансовым показателям за 2010 – 2011гг., что свидетельствует о преодолении ОАО «Промсвязьбанк»  кризиса 2008 года и укреплении позиций Банка на финансовом рынке.

Заключение.

Финансы кредитных организаций – это совокупность денежных отношений, формирующихся в процессе аккумулирования и использования доходов, полученных в результате оказания услуг, опосредующих процесс движения денежных средств в национальном хозяйстве. Кредитные организации являются специфической группой в системе рыночных отношений, так как предметом купли-продажи выступает право временного пользования деньгами. Поэтому финансы кредитных организаций имеют свои особенности:

        Подотчетный характер. Минимальный размер собственных средств вновь открывающихся и уже действующих кредитных организаций определяется Банком России. С 1 января 2012 года размер капитала для всех без исключения банков устанавливается в размере не менее 180 млн. руб. Более того, с учетом тенденций в экономике, может быть рассмотрен вопрос о постепенном повышении требований к размеру собственных средств кредитных организаций до 300-500 млн. рублей.

        Преобладание привлеченных средств над собственными. Доля собственных средств в ресурсной структуре банков составляет 8 – 18%.

        Перераспределительный характер средств. Банки привлекают ресурсы для дальнейшего их размещения с целью получения дохода, поэтому наиболее актуальной проблемой для банков становится соотношение депозитных и кредитных операций и процентных ставок по ним.

В посткризисный период насущной проблемой банков стало  наращивание ресурсной базы, в первую очередь, собственных капиталов. На динамику ресурсной базы повлиял рост средств, привлеченных от физических лиц и организаций. Их объем за 2010 год вырос на 31,2% и 16,4% соответственно (по сравнению с 26,7% и 8,9% в 2009 году) – до 9,8 млрд. и 11,1 млрд. рублей [20]. Роль вкладов в качестве источника формирования ресурсной базы выросла у всех групп банков. По итогам 2010 года наибольший удельный вес вкладов в пассивах (40,1%) отмечался у региональных малых и средних банков. Высокие темпы сохранялись, несмотря на заметное снижение процентных ставок по вкладам в течение года. Уровень доверия банковскому сектору поддерживался, в первую очередь, эффективным функционированием системы страхования вкладов.