Страховой рынок Республики Беларусь

     4. Требования к организационной  структуре страховой  компании. Организационно-правовая форма страховых организаций регулируется нормами ГК РБ. Согласно общим положениям это могут быть хозяйственные товарищества (полное товарищество, товарищество на вере, коммандитное товарищество) и хозяйственные общества (общества с ограниченной и дополнительной ответственностью, акционерные общества открытого и закрытого типа), государственные и муниципальные унитарные предприятия, общества взаимного страхования.

     Однако  при выборе организационно-правовой формы создаваемой страховой  организации учредители не могут  не учитывать влияния этой формы  на степень доверия к страховщику  потенциальных страхователей, требования к минимально необходимому размеру  уставного капитала для различных  видов страховой деятельности, а  также количество учредителей и  участников (акционеров). Порядок создания, реорганизации, прекращения деятельности, а также принципы управления, права, обязанности и ответственность  учредителей и участников юридического лица любой организационно-правовой формы регулируются нормами Гражданского кодекса Республики Беларусь.

     С организационной точки зрения на рынке страховых услуг выделяют следующие типы страховых компаний: акционерные страховые компании; кэптивные компании; компании взаимного страхования; страховые компании по типу Ллойда; фронтирующие страховые компании.

     Акционерные страховые компании. Подобного типа компании объединяют индивидуальные капиталы пайщиков (акционеров) в один ассоциированный капитал. Акционерами таких компаний (обществ) могут быть не только индивидуальные лица, но и корпорации, банки и другие организации. По обязательствам акционерная компания отвечает только принадлежащим ей имуществом. При образовании акционерного общества каждый акционер должен внести в его уставный капитал определенный денежный вклад, который составляет значительную сумму. Участие каждого акционера в акционерной компании выражается во владении акциями, которые дают право на получение пропорциональной доли доходов. Основным капиталом общества является акционерный капитал, формируемый за счет выпуска (эмиссии) и реализации акций. При этом различают: а) уставный капитал, размер которого фиксируется в уставе общества; б) подписной капитал, т.е. номинально привлеченный путем подписки; в) оплаченный капитал, т.е. фактически оплаченный при подписке капитал. Дальнейший прирост акционерного капитала осуществляется путем капитализации прибыли и эмиссии новых акций. Сравнительно быстрый прирост акционерного капитала страховых обществ за счет капитализации прибыли обусловливается тем, что такая прибыль образуется не только от непосредственного проведения страховых операций, но в основном за счет инвестирования свободных средств от собранной страховой премии в обеспечивающие высокий доход ценные бумаги (акции, облигации), помещение этих средств на долгосрочные банковские вклады и т.п.

     Существует  два вида страховых акционерных  обществ:

• закрытые акционерные общества (ЗАО), акции которых распределяются только между акционерами и даже могут быть именными (такие акции не служат объектом купли-продажи и, как правило, могут переуступаться другим лицам с разрешения правления общества);
• открытые (или публичные) акционерные общества (ОАО), акции которых свободно покупаются и продаются, котируются на бирже.

     Наряду  с частными страховыми обществами, во многих странах действуют государственные  страховые компании, капитал которых  может полностью принадлежать государству. Держателями акций такого рода компаний (но не контрольного пакета) могут быть также различные государственные организации и частные юридические и физические лица. В развивающихся странах государственные страховые и перестраховочные компании создаются обычно с целью предотвращения утечки валюты по каналам страхования и особенно перестрахования. В развитых зарубежных странах государственные компании или компании со смешанным капиталом создаются для особо опасных или специфических рисков (военные, атомные, космические, кредитные и т.п.).

     Акционерные компании применяют твердые тарифы на свои услуги.

     Общества  взаимного страхования. Помимо государственного и коммерческого (негосударственного) страхования взаимное страхование является одной из форм страховой защиты. В соответствии с Законом РБ «О страховании» юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, которые определяются федеральным законом о взаимном страховании.

     В чем же секрет долговечности обществ  взаимного страхования? Ответ на этот вопрос может дать, в частности, проводимое в литературе сравнение  страхования, основанного на взаимности, и страхования, осуществляемого  акционерной страховой компанией. Так, акционерное общество создается  путем покупки акций (вложения в  акции), средства от которой зачисляются  в уставный капитал. Единственная цель акционеров - получение доходов по акциям в виде дивидендов. Предметная деятельность общества для акционера  вторична (как правило, безразлична, лишь бы деятельность не была слишком  рискованной). Целью общества взаимного  страхования (далее ОВС) является исключительно страхование рисков самих членов общества и создание членами общества взаимной системы страховой защиты имущественных интересов друг друга по наиболее приемлемой для всех членов общества цене и на наилучших для них условиях.

     ОВС контролируется администраторами из числа  самих же членов общества, избираемых на общем собрании, а не администраторам - собственниками или уполномоченными  собственниками уставного капитала. Страхование в ОВС производится по тарифам, которые наиболее приемлемыдлявсех членов общества,а не для интересов  предпринимательства в данный момент (извлечения наибольшей прибыли). Кроме  того, секрет долговечности ОВС заключается  также в побудительном мотиве создания общества подобного типа.

     Анализ взаимного страхования позволяет выделить ряд его преимуществ по сравнению с другими формами организации страховой защиты.

     Взаимное  страхование является наиболее надежной системой страховой защиты, так как  страхованием здесь управляют не инвесторы, хозяева капитала, преследующие получение наибольшей прибыли, а  непосредственно сами страхователи в целях создания страховой защиты, удовлетворяющей именно их интересы.

     Взаимное  страхование являетсясамым дешевым, так как цена страховой услуги (страховой тариф) состоит из прямых затрат на собственно страховую защиту, ведение дела, и не включает прибыль. Образующееся в силу специфики страховых  операций превышение страховых взносов  над произведенными страховыми выплатами  остается в распоряжении членов общества - страхователей, а не растворяется "в недрах" чужой организации.

     Только  общество взаимного страхования  может наиболее полно учесть конкретные страховые потребности лиц, так  как условия страхования разрабатываются  и утверждаются самими страхователями - членами ОВС, исходя из их интересов, а не интересов сторонней страховой  организации. Ни одна страховая организация - ни находящаяся в центре (так  называемая федеральная), ни работающая в регионе - не может предложить условий  страхования лучше, чем те, которые утвердят сами страхователи, объединившиеся в общество взаимного страхования.

     При страховании на взаимной основе не распыляются и не утрачиваются средства страховых взносов, уплачиваемых страхователями различным (а в нашей действительности - зачастую сомнительным) страховым  компаниям. Все страховые платежи  находятся в собственности и  управлении самих страхователей - членов ОВС. Формируемые обществом взаимного  страхования резервы и иные общественные фонды используются исключительно  в интересах членов общества: формами  такого использования могут быть долгосрочные инвестиции, ссуды и  займы членам общества, совместные инвестиционные операции и т.п.

     Для создания и функционирования обществ  взаимного страхования в Республике Беларусь имеются все необходимые  законодательные основания. Это  и уже упоминавшийся Закон  о страховании, и нормы ГК, иных законодательных актов, регулирующих деятельность некоммерческих организаций. Отсутствие специального закона о взаимном страховании не является препятствием для создания ОВС. Согласно ГК такой  закон определяет лишь особенности  правового положения обществ  взаимного страхования и условия  их деятельности. Кроме того, нормы  о введении в действие второй части  ГК и самого ГК не содержат запрета  на создание ОВС до принятия указанного закона.

     Кэптивная страховая компания. Учреждение кэптивной (от англ. captive - букв, зависимый от чего-либо) страховой компании является одним из вариантов создания фонда самострахования предприятия. Аналогом данного понятия в белорусской экономике является термин "дочерняя компания". Название довольно точно передает основную особенность такого типа компаний, которая заключается в их полной юридической и реальной зависимости от учредителя.Кэптивная страховая компания (КСК) - дочерняя по отношению к организации (или группе организаций), не являющейся страховой компанией, и ее первоочередная функция заключается в обслуживании страховых интересов родительской организации и ее филиалов.

     Успешное  функционирование КСК зависит от выполнения ряда требований и связано  с дополнительной ответственностью. Тем не менее, количество организаций, использующих такую форму управления риском, во всем мире непрерывно увеличивается, особенно за, последние 10-20 лет.Развитие страхового дела в Республике Беларусь также привело к созданию и  развитию КСК, функционирующих, как  правило, при крупных финансово-промышленных группах.

     Рост  числа КСК, присутствующих на развитых страховых рынках, в частности  в США и Европе, сопровождается размещением многих из них в так  называемых офшорных зонах (offschorelocation). Для США наиболее популярное месторасположение таких компаний - Бермуды. Но и другие центры, такие, как Каймановы острова, остров Мэн, Гибралтар, Люксембург, Гонконг, Сингапур и другие, привлекают внимание предпринимателей как подходящее место для учреждения таких компаний. Если существующее законодательство затрудняет организацию офшорных компаний, то КСК располагаются там же, где и родительские компании (например, как в Германии). Иногда законодательство страны создает условия, облегчающие их учреждение (например, в Вермонте и некоторых других штатах США).

     Создание  кэптивной страховой организации  дает возможность предприятию установить уровень затрат на страхование на основе собственного опыта и ожидаемого уровня убытков. Это позволяет разработать  долгосрочную структуру тарифов,которая  в значительной степени не зависит  от причуд страхового рынка, и обеспечить приемлемый уровень планирования затрат на покрытие рисков. По сравнению с  обычным страхованием все это  может оказаться весьма привлекательным.

     Принцип страхования заключается в распределении  убытков некоторых участников страхового фонда, созданного в рамках выбранной  страховой компании, среди всех остальных  членов этого фонда. В то же время  тарифы страховых премий рассчитаны на основе среднестатистических убытков. И если у одной организации  статистика убытков и потерь существенно  ниже средней, а у других организаций, участвующих в страховом фонде, убытки существенно превышают средние, то, естественно, ее участие является, по существу, субсидированием данных участников фонда. Понятно, что предприятию  хотелось бы выбрать такого страховщика, который учитывал бы именно его конкретный опыт прошлых потерь и назначил бы страховую премию, соответствующую  реально существующему уровню риска. [5, с 3]

     Отличительной особенностью многих крупных промышленных предприятий является наличие редких и крупных рисков, связанных с  вероятностью возникновения масштабной аварии, последствия которой и  ожидаемый размер убытков недостаточно ясны. Для таких рисков страховые  компании часто не в состоянии  предложить приемлемые условия страхования  и адекватное страховое покрытие. В этом случае предприятия вынуждены  принимать решения об управлении такими рисками вне сферы действия страхового рынка. Использование КСК  является эффективным способом решения  подобных проблем.

     Предприятие решается на создание КСК еще и  для того, чтобы иметь большие  возможности контролировать обеспеченность таким дополнительным страховым  сервисом, как составление и предъявление претензий по поводу страховых случаев, снижение и регулирование риска, а также сопровождение договоров  страхования в течение срока  их действия. Подобный шаг освобождает  организацию от внешнего страховщика  как единственного источника  этих услуг и позволяет ей получать необходимую помощь от собственной страховой компании или нанимать независимых консультантов.

     Таким образом, к выгодам, получаемым от учреждения КСК, можно отнести возможность  экономии на стоимости страхования, разделение рисков, дополнение к обычному страхованию, выгоды, связанные с  налогообложением и офшорным местоположением, возможность реализации глобальной стратегии финансирования риска  и развитие КСК как предприятия, приносящего прибыль. Использование  КСК означает, что организация  может снизить в структуре  затрат на страхование удельный вес  некоторых статей, которые обычно включаются страховую премию, например расходов на содержание бухгалтерии  и других служб (обычно они постоянны  и не отражают уровень услуг, предоставляемых  страховщиком). Кроме того, не нужно  тратить средства на привлечение  клиентов на страховом рынке. Если уровень  риска в родительской организации  ниже, чем в среднем на страховом  рынке, то возникает дополнительная экономия за счет снижения размера  страховой премии. В то же время  КСК может получать дополнительный доход от инвестирования денежных средств  до тех пор, пока они не потребуются  для покрытия ущерба. Затраты на страхование уменьшаются еще  и по той причине, что родительская компания получает посредством КСК  прямой доступ на более дешевый и  эффективный рынок перестрахования. В зависимости от класса и типа возможных убытков риски могут  передаваться либо в КСК, либо на внешний  страховой рынок. Очевидно, что более  предсказуемые и стабильные убытки разумнее сохранять. Такая селекция может быть сделана даже внутри группы родственных рисков с учетом статистики прошлых убытков или финансовых возможностей кэптивной страховой  компании.