Валютный контроль в Российской Федерации

   3. Необходимо также совершенствовать  нормативную базу по валютному  контролю. Инструкция Банка России  от 15.06.2004 № 117-И и его Положение от 01.06.2004 № 258-П установили сложную процедуру представления резидентами для учета валютных операций большого количества разных справок, составляемых на бумажных носителях и заверяемых подписями уполномоченных лиц и печатями организаций. По мнению участников ВЭД, в этих актах должно быть четко оговорено ограниченное количество случаев представления справок, расширен перечень валютных операций, по которым справки не нужны (в том числе по аккредитивным операциям), детализирован перечень кодов видов валютных операций для учета, четко оговорены случаи, разрешающие самостоятельное составление справок уполномоченным банкам на основании договора банковского счета не только при поступлении инвалюты (п.1.5 Инструкции Банка России от 15.06.2004 № 117-И), но и при списании валюты со счета резидента.

   4. Федеральный закон от 29.06.2004 № 58-ФЗ внес изменения в ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". Он, в частности, определил, что таможенные органы РФ являются ныне агентами валютного контроля, а уполномоченные банки передают им для выполнения функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленном Центральным банком. С 18 июня 2004 г. ГТК России перестал быть органом валютного контроля, и, как следствие, был прекращен обмен информацией между ГТК и уполномоченными банками, в том числе прекратилось поступление реестров УК от ГТК для идентификации валютной выручки по товарным договорам. Уполномоченные банки сами стали контролировать репатриацию валютной выручки на основе подписанных ими паспортов сделок, информации о платежах и расчетах, а также представляемых клиентами копий ГТД, транспортных и других коммерческих документов. При этом порядок передачи информации в таможенные органы для выполнения функций агентов валютного контроля не был установлен. В связи со вступлением в силу с 1 октября 2004 года ФЗ о внесении изменений в Кодекс России об административных правонарушениях и Таможенный кодекс РФ стал особо актуален вопрос выполнения уполномоченными банками функций агентов валютного контроля, перечисленных в части 7 Статьи 23 Закона. С 18 июня 2007 года и поныне уполномоченные банки ведут сбор информации о нарушениях клиентами норм валютного законодательства, но из-за отсутствия порядка передачи органам валютного контроля этой информации сведения никуда не передаются.¹⁰ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Заключение

В процессе создания эффективно работающего и  контролируемого внутреннего валютного рынка необходимо соблюдение следующих основных принципов: Во-первых, с одной стороны валютное регулирование, являясь частью денежно-кредитной политики государства, должно своими методами способствовать целям экономического развития страны, а с другой стороны, очевидно, что использование средств и методов валютного регулирования не может служить панацеей от всех бед, так как подчиняется макроэкономическим ориентирам экономической политики государства. Во-вторых, валютная политика государства, оказывающая значительное влияние на экономическую жизнь общества, должна отличаться последовательностью, логичностью, стабильностью и взвешенностью. Субъекты хозяйственной деятельности очень чутко реагируют на любые изменения в области валютного регулирования, поэтому любые непродуманные действия в этой сфере, могут привести к разрушительным последствиям, что подтверждает мировой опыт. В-третьих, валютное законодательство в РФ еще далеко от своего полного становления, оно объективно ограничено, не полностью систематизировано, отрывочно, а зачастую и противоречиво. В целом же оно достаточно сложно даже для специалистов, не говоря о работниках предприятий и банков, поэтому, чем меньше будет исключений из единых правил и норм валютного регулирования, тем эффективнее будет валютная политика государства.

Практика  показывает, что многочисленные льготы, которые делались в интересах  отдельных регионов, отраслей и даже конкретных предприятий существенно  усложняло работу банковской системы, "запутывало" законодательство, делало невозможным применение универсальных санкций за нарушение единых норм. Предоставление таких льгот не сопровождается мерами специального контроля за фактическим их использованием, что создает незаслуженные преимущества одних участников валютных отношений перед другими и стимулирует иждивенческие настроения у претендентов на льготы. Предоставление индивидуальных льгот опасно, прежде всего, тем, что оно нарушает целостный и единообразный механизм государственного валютного регулирования и контроля. В-четвертых, необходимо сочетание активного нормотворчества в области валютного регулирования с одновременным введением мер контроля за выполнением установленных правил совершения валютных операций. Решение этой проблемы видится в развитии комплексной системы государственного валютного контроля за соблюдением валютного законодательства резидентами и нерезидентами в РФ. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Список  использованной литературы: 

   I. Нормативно правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации //Российская газета. 21.03.2009.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации. М., 2005. (с изм. и доп. от 1.07.2005)
3. Федеральный закон РФ от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 22.07.2008) “О валютном регулировании и валютном контроле”.
4. Федеральный закон РФ от 10.07.2002 N 86-ФЗ “О центральном банке Российской Федерации”.
5. Положение ЦБ РФ от 24.04.1996 №39 "Положение об изменении порядка проведения некоторых видов валютных операций" (с изм.24.10 97). // Вестник Банка России. 1996. №24.
6. Закон Российской Федерации  от 09.07.99 N160-ФЗ “Об иностранных инвестициях в РФ”// Рос. газета. 14.07.1999.
7. Постановление Правительства  РФ от 03.02.1994 N74 “ О территориальных органах по валютному и экспортному контролю”

   II. Монографии и учебные пособия:

8. Апель А. Основы финансового права: краткий курс лекций. Спб., 2001.
9. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право России. М., 2000.
10. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовый контроль: учеб. пособие. М.: Камерон, 2004.
11. Грачева Е.Ю. Финансовое право / М.: Новый Юрист, 2005.
12. Горбуновой О.Н. Финансовое право / 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2005.
13. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2004.
14. Степанян М. Г Правовые вопросы использования иностранной валюты во внешнеторговой деятельности // Корпоративный менеджмент, № 2, 2005.
15. Жданов А.А. Финансовое право РФ: Учеб. пособие, 2-е изд.М., 2005.
16. Круглов В.В. /Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений/М.: ИНФРА-М, 2007.
17. Курочкин Д.Н. Евро: новая валюта для старого света. Проблемы становления и перспективы развития Европейского экономического и валютного союза. - Мн.: Европейский гуманитарный университет, 2006.
18. Сапожников Н.В. Валютные операции коммерческих банков: правовое регулирование: Практическое пособие. - М.: Юрист, 2003.
19. Финансы: учебник / под. ред. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы: ЮНИТИ, 2002.
20. Финансы: учебник для вузов / под. ред. проф. Л.А. Дробозиной. М.: ЮНИТИ, 2000.
21. www.minfin.ru
22. Гуков Ф.А. Валютное право. Вексель. М.:МЦЭФР, 2005.

   III. Статьи:

23. Филиппенко Е.Д. “О полномочиях  налоговых органов в сфере валютного контроля”//Современное право, 2007, N8, С. 13.