Аналитическая работа по банку "Союз"

Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Декабря 2011 в 15:51, курсовая работа

Описание работы

Произведен структурно-динамический (вертикальный и горизонтальнай) анализ активов и пассивов банка, а также прибылей (убытков)

Работа содержит 1 файл

АКБ СОЮЗ.docx

— 53.91 Кб (Скачать)

АКБ "СОЮЗ" (ОАО)

     Банк  основан в 1993 году и первоначально  назывался АКБ «Ингосстрах-Союз» (ОАО). Своё текущее название получил в 2003 году после присоединения трёх банков: Автогазбанк, Сибрегионбанк и Народный банк сбережений.

     В ходе финансового кризиса 2008 года банк столкнулся с серьёзными трудностями: за октябрь 2008 года объём депозитов частных лиц в банке сократился на 42 % до 6,1 млрд руб., остатки на расчетных счетах корпоративных клиентов уменьшились на 46 % до 9,2 млрд руб. По информации газеты «Ведомости», в этом месяце банк был спасен от банкротства благодаря кредитам Центрального банка России.[1] Контроль над банком перешёл к компании «Межрегионгаз». Однако уже в марте 2010 года в ходе дополнительной эмиссии контроль над банком перешёл к подконтрольной Дерипаске страховой компании «Ингосстрах».

     Владельцем  Банка является государственная  корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (50% + 1 акция) и ОСАО «Ингосстрах». Доля ОСАО «Ингосстрах» в акционерном капитале Банка составляет 49,9 %.

     По  данным независимых рейтинговых  и информационно-аналитических агентств Банк СОЮЗ уверенно входит в число  крупнейших российских банков. В рейтинге «Самые потребительские банки» журнала  «Коммерсантъ-Деньги» на 01.10.09 г. Банк занимает 28 место, по сумме чистых активов 42 место. Уставный капитал на 01.11.2009 г. составил 4,1 млрд руб., размер активов — 71,28 млрд руб., величина собственных средств — 5,04 млрд руб.

     Международное рейтинговое агентство Standard & Poor’s присвоило Банку СОЮЗ рейтинги по международной шкале и иностранной и национальной валюте — «В-» прогноз — «Развивающийся», по национальной шкале — «ruBBB-».  По данным журнала «Коммерсантъ - Деньги» на 01.04.07 г. БАНК СОЮЗ занимает 27 место в рейтинге российских банков по размеру собственного капитала, 34 место по активам. По данным РБК-Рейтинг АКБ "СОЮЗ" (ОАО) является одним из самых динамичных банков России: Банк занял 16 место в рейтинге самых динамично развивающихся банков за 2003 – 2007 гг., а также 19 место в рейтинге "Самые прибыльные банки" по данным журнала «Коммерсантъ - Деньги» на 01.04.07 г.

     Приоритетными направлениями его деятельности являются кредитование, организация  облигационных займов, торговое финансирование, операции на фондовых и валютных рынках, розничные услуги, работа с состоятельными частными клиентами.

     28 октября 2004 г. Банк включен  в реестр банков, состоящих на  учете в системе обязательного  страхования вкладов физических  лиц.

   АКБ "СОЮЗ" (ОАО) является членом:

  • Aссоциации российских банков (АРБ);
  • Ассоциации региональных банков России (Ассоциация "Россия");
  • Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР);
  • Национальной фондовой ассоциации (НФА);
  • Некоммерческого партнерства «Профессиональный институт размещения и обращения фондовых инструментов»;
  • Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ);
  • Сообщества всемирных межбанковских финансовых коммуникаций (SWIFT);
  • Международных платежных систем MasterCard International и VISA International.

Банк является сублицензиатом компании Diners Club International. 
 
 

Таблица 1. Структурно-динамический анализ активов банка
Элементы (виды) активов  баланса 01.01.2009 01.01.2010 Изменения
Тыс.руб. % Тыс.руб. % Абсолютное, тыс.руб. Структурное, % Относительное, %
Денежные  средства 1 742 049 1,98 1 798 965 2,52 56916 0,54 3,27
Средства  кредитных организаций  в Центральном  банке Российской Федерации, в том  числе: 1 422 481 1,62 2 248 715 3,15 826234 1,54 58,08
   обязательные резервы 67 691 4,76 226 491 10,07 158800 5,31 234,60
Средства  в кредитных организациях 148 998 0,17 496 168 0,70 347170 0,53 233,00
Чистые  вложения в ценные бумаги, оцениваемые  по справедливой стоимости  через прибыль  или убыток 4 137 756 4,71 276 512 0,39 -3861244 -4,32 93,32
Чистая  ссудная задолженность 71 722 538 81,61 54 280 358 76,14 -17442180 -5,47 -24,32
Чистые  вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для  продажи, в том  числе: 4 488 054 5,11 6 181 055 8,67 1693001 3,56 37,72
   инвестиции в дочерние  и зависимые      организации 6 0,00 16 0,00 10 0,00 166,67
Основные  средства, нематериальные активы и материальные запасы 420 916 0,48 333 239 0,47 -87677 -0,01 -20,83
Прочие  активы 3 729 000 4,24 5 446 620 7,64 1717620 3,40 46,06
Всего активов 87 879 489 100,00 71 288 139 100,00 -16591350 0,00 -18,88

Таблица 1. Структурно-динамический анализ активов банка 
 

Рассмотрим активы банка по данным таблицы 1:

     Совокупные  активы Банка «СОЮЗ» за 2009 год сократились  на 18,8%, что составило 16,59 млрд. руб., и связано, в первую очередь, с сокращением чистой ссудной задолженности в отчетном периоде на 24% по сравнению с 2008 годом, это в абсолютном изменении составляет 17,44 млрд. руб., а также

С уменьшением  пункта "Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" на 3,86 млрд. Значительное увеличение произошло по пункту "Обязательные резервы" на 234%, «Средства в кредитных организациях»  имеют прирост показателя на  233%,  относительно предыдущего года. « Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи», в 2008г. - 4 488 054, в 2009г. - 6 181 055, т.е. увеличились на 37,72%. Так же следует отметить, что достаточно большую долю в активах баланса занимает средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, которые увеличились в 2009 году на 58,08% относительно показателя 2008 года.  «Денежные средства» возросли на 3,27%. «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» уменьшились на 20,83%. Прочие активы также заметно увеличились в 2009 году на 46,06% по сравнению с 2008г.

     Более наглядно рассмотреть активы  АКБ "СОЮЗ" в 2008 и 2009 годах можно на Графиках 1 и 2.

 

     График 1.

 

     График 2.

     

 

Таблица 2. Структурно-динамический анализ источников финансирования банка
Элементы (виды) пассивов баланса 01.01.2009 01.01.2010 Изменения
Тыс.руб. % Тыс.руб. % Абсолютное, тыс.руб. Структурное, % Относительное, %
Обязательства, в том числе: 87 453 641 94,52 72 573 124 93,51 -14880517 -1,01 -17,02
кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 17 420 046 19,92 14 649 000 20,19 -2771046 0,27 -15,91
средства  кредитных организаций 19 212 964 21,97 1 113 763 1,53 -18099201 -20,43 -94,20
средства  клиентов (некредитных организаций), из них: 33 208 472 37,97 46 312 833 63,82 13104361 25,84 39,46
вклады  физических лиц 4 715 122 14,20 6 551 562 14,15 1836440 -0,05 38,95
финансовые  обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости  через прибыль  или убыток 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000
выпущенные  долговые обязательства 10 590 100 12,11 2 109 097 2,91 -8481003 -9,20 -80,08
прочие  обязательства 2 097 272 2,40 1 802 550 2,48 -294722 0,09 -14,05
резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным  потерям и операциям  с резидентами  оффшорных зон 209 665 0,24 34 319 0,05 -175346 -0,19 -83,63
Источники собственных средств, в том числе: 5 073 273 5,48 5 040 070 6,49 -33203 1,01 -0,65
средства  акционеров (учасников) 4 106 997 80,95 4 106 997 81,49 0 0,53 0,00
эмиссионный доход 42 029 0,83 42 029 0,83 0 0,01 0,00
резервный фонд 869 540 17,14 869 540 17,25 0 0,11 0,00
переоценка  по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи -2630389 -51,85 -1 206 525 -23,94 1 423 864 27,91 -54,13
переоценка  основных средств 34363 0,67733 34308 0,68 -55 0,00337 -0,16
нераспределенная  прибыль (непокрытые убытки) прошлых  лет 4 460 133 87,91 2 650 787 52,59 -1809346 -35,32 -40,57
неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период -1 809 400 -35,67 -1 457 066 -28,91 352334 6,76 -19,47
Всего пассивов 92526914 100,00 77613194 100,00 -14913720 0,00 -16,12

     Таблица 2. Структурно-динамический анализ источников финансирования банка

Рассмотрим структурно-динамический анализ источников финансирования банка "СОЮЗ" в 2008 и 2009 годах по данным таблицы 2:

      Обязательства имеют тенденцию снижения с 87 453 641 до 72 573 124 тыс.руб., обусловлено значительным уменьшением показателей: "средства кредитных организаций" на 94,3% по сравнению с предыдущим годом; "кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации" на 2771046 тыс.руб.; "выпущенные долговые обязательства"; "прочие обязательства" и "резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон", несмотря на заметный рост средств клиентов (некредитных организаций) в т.ч. вкладов физических лиц с 33 208 472 тыс.руб. до 46 312 833.

      Что касается источников собственных средств, основную долю составляют нераспределенная прибыль прошлых лет и средства акционеров. Резервный фонд, эмиссионный  доход и средства акционеров остаются неизменными по сравнению с предыдущим отчетным периодом. Нераспределенная прибыль прошлых лет практически  в два раза уменьшилась и составила  2 650 787 тыс.руб. переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи так же сократились чуть более чем в два раза, а именно на 54,13%.  Незначительно изменилась переоценка основных средств, уменьшилась всего на 0,16% по сравнению с 2008 годом.

      Процентное  соотношение собственных и заемных  средств, наглядно изображено на графике 3. 
 
 
 
 

Таблица 3. Структурно-динамический анализ прибылей и убытков банка
Элементы (виды) пассивов баланса 01.01.2009 01.01.2010 Изменения
Тыс.руб. % Тыс.руб. % Абсолютное, тыс. руб. Структурное, % Относительное, %
Процентные  доходы, в том числе: 10 485 078 100,00 9 574 994 100,00 -910084 0,00 -8,68
от  размещения средств в кредитных организациях 449 121 4,28 271 453 2,84 -177668 -1,45 -39,56
от  ссуд, предоставленных  клиентам (некредитным организациям) 8 740 126 83,36 8 351 840 87,23 -388286 3,87 -4,44
от  оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0,00 0 0,00 0 0,00 -
от  вложений в ценные бумаги 1 295 831 12,36 951 701 9,94 -344130 -2,42 -26,56
Процентные  расходы, в том  числе: 6 701 838 100,00 6 288 288 100,00 -413550 0,00 -6,17
по  привлеченным средствам  кредитных организаций 1 451 387 21,66 2 368 680 37,67 917293 16,01 63,20
по  привлеченным средствам  клиентов (некредитных организаций) 3 921 225 58,51 3 593 939 57,15 -327286 -1,36 -8,35
по  выпущенным долговым обязательствам 1 329 226 19,83 325 669 5,18 -1003557 -14,65 -75,50
Чистые  процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 3 783 240   3 286 806   -496434 0,00 -13,12
Изменение резерва на возможные  потери по ссудам, ссудной  и приравненной к  ней задолженности, средствам, размещенным  на корреспондентских  счетах, а также  начисленным процентным доходам, в том  числе: -1114215   -2 267 135   -1 152 920   103,47
изменение резерва на возможные  потери по насисленным процентным доходам -80320   -164 411   -84 091   104,69
Чистые  процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 2 669 025   1 019 671   -1649354   -61,80
Чистые  доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости  через прибыль или убыток -3781566   463 388   4244954   -112,25
Чистые  доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 5 867 663   -349 814   -6217477   -105,96
Чистые  доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 0   0   0   -
Чистые  доходы от операций с иностранной  валютой 540202   505 908   -34 294   -6,35
Чистые  доходы от переоценки иностранной валюты -882 377   -423 551   458826   -52,00
Доходы  от участи в капитале других юридических  лиц 77 992   22 909   -55083   -70,63
Комиссионные  доходы 722 184   296 486   -425698   -58,95
Комиссионые расходы 371 100   217 440   -153660   -41,41
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии  для продажи -171 318   -370 872   -199554   116,48
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 0   0   0   -
Изменение резерва по прочим потерям  -145872   146 085   291 957   -200,15
Прочие  операционные доходы 5 339 565   1 063 040   -4276525   -80,09
Чистые  доходы (расходы) 9 864 398   2 155 810   -7708588   -78,15
Операционные  расходы 11 289 661   3 248 977   -8040684   -71,22
Прибыль (убыток) до налогообложения -1 425 263   -1 093 167   332096   -23,30
Начисленные (уплаченные) налоги 384 137   363 899   -20238   -5,27
Прибыль (убыток) после налогообложения -1 809 400   -1 457 066   352334   -19,47
Выплаты из прибыли после налогообложения, в том числе: 0   0   0   -
распределение между акционерами (учасниками) в виде дивидендов 0   0   0   -
отчисления  на формирование и пополнение резервного фонда 0   0   0   -
Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период -1 809 400   -1 457 066   352334   -19,47

Таблица 3. Структурно-динамический анализ прибылей и убытков банка. 

     Рассмотрев  таблицу 3 о прибылях и убытках, видно  что банк в своей деятельности ориентируется на стабильный поток доходов, обеспечиваемый приемлемой долей кредитов предоставленных клиентам, которая в структурном отношении с предыдущим периодом возросла на 3,87% к общей доле процентных доходов и занимает в 2009 году 87,23%. По итогам отчетного периода процентные доходы снизились на 910 млн. руб.; чистые процентные доходы снизились незначительно и составили 3,28 млрд. руб.  на 01.01.2010 г. Снижение чистых процентных доходов было обусловлено высоким уровнем процентных ставок на рынках капитала в течение 2009 года.

     В 2009 году, как и в 2008, банк имеет  отрицательный финансовый результат, но несмотря на это, прибыль банка в абсолютном соотношении с предыдущим годом показывает рост на 352,33 млн. руб. с одновременным увеличением резервов на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи более чем в 2 раза, увеличением изменения резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, в том числе: резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам, так же в 2 раза и резерва по прочим потерям на 200,15%.  Уровень чистых доходов заметно сократился на 78,15% и составил 2,1 млрд. руб.

     Входящий  в топ-50 крупнейших российских банков «Союз» серьезно пострадал в период финансового кризиса. В конце  ноября рейтинговое агентство Standard & Poor's понизило его долгосрочный кредитный рейтинг до «В-», объяснив это значительным ухудшением ликвидности «Союза», масштабным оттоком депозитов и крупными убытками по операциям с ценными бумагами вследствие продолжающихся негативных тенденций на российском финансовом рынке. Не смотря на это, инвесторы обязуются разработать и исполнить детальный план оздоровления банка, в результате чего показатели его финансового состояния будут восстановлены до значений, установленных федеральными законами и нормативными актами Банка России.

Информация о работе Аналитическая работа по банку "Союз"