Финансове оздоровление предприятия

 

Содержание

 

Введение

Финансовое  оздоровление — в Российской Федерации одна из процедур процесса банкротства, которая применяется к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с утверждённым графиком.

План финансового оздоровления предусматривает источники получения  средств должником и мероприятия, результатом осуществления которых  будет появление у должника средств, достаточных для исполнения графика погашения задолженности.

 

 

1 Общая характеристика  предприятия.

 

Акционерное общество «Забайкальский завод подъемно-транспортного оборудования», в дальнейшем именуемое Общество, является коммерческой организацией, учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий в акционерные общества» от 01 июля 1992 г. № 721, зарегистрировано Постановлением № 251 Главы администрации Оловяннинского района от  01 июля 1996 г. с присвоением номера государственной регистрации № 2. Устав ОАО «З з ПТО» в новой редакции зарегистрирован 15 мая 2002 г. Постановлением № 210 Главы администрации Оловяннинского района.

Место нахождения Общества: Российская Федерация, Читинская область, п. Оловянная, ул. Станционная, 19.

Руководители филиалов и представительств назначаются Советом директоров Общества и действуют от имени  Общества на основании доверенности.

Общество имеет своей целью объединение экономических интересов, материальных, трудовых и финансовых ресурсов его участников (акционеров) для удовлетворения потребностей в продукции и услугах Общества и извлечения прибыли.

Основными видами деятельности являются:

• разработка, производство и реализация подъемно-транспортного оборудования, запасных частей к нему;
• разработка, выпуск и реализация товаров народного потребления;
• выполнение различных работ по заказам сторонних организаций и частных лиц;
• оказание платных услуг населению;

коммерческая деятельность, в том числе посредническая и торгово-закупочная внешнеэкономическая деятельность;

Срок деятельности Общества не ограничен.

Уставный капитал  4778800 рублей, номинал 1 акции-50руб.

Количество акций – 75576 штук

Регистрационный номер – 2.

Уставный капитал разделен на 56682 обыкновенных акций и 18894 привилегированных  акций типа «А».

Реестр акционеров общества ведет  специализированный регистратор:

Забайкальский филиал ОАО «РЕЕСТР»

Количество акционеров , зарегистрированных в реестре 598 человек, в том числе количество акционеров, внесенных в список акционеров имеющих право на участие в годовом собрании  598 человек и одно юридическое лицо Закрытое акционерное общество «НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ИСКУССТВЕННЫХ СООРУЖЕНИЙ-АМУР»

 

 

2 Бизнес предприятия и состояние рынка

Основная деятельность ОАО “ Забайкальский завод ПТО ”- разработка, производство и реализация подъемно – транспортного оборудования. В условиях плановой экономики завод занимал монопольное положение в производстве кранов подвесных электрических грузоподъемностью 1-5 тонн, выпуская до 10тыс. кранов в год. При переходе к рыночным отношениям производство неуклонно снижалось, а количество конкурентов увеличивалось. Имея свободные, незагруженные мощности многие заводы начали освоение номенклатуры кранов выпускаемых нашим заводом. Этому способствовало и выгодное месторасположение наших конкурентов. Находясь вблизи с поставщиками материалов, комплектующих и рынка сбыта своей продукции они привлекают потребителей экономией на ж/д тарифе, постепенно вытеснив завод с рынка в центральной части страны.

На сегодня завод занимает незначительный удельный вес в производстве крановой продукции, став одним из более 40 производителей кранов подвесных, опорных грузоподъемностью 1-10тн. В связи с финансовым кризисом число заказчиков уменьшилось и в связи с усиливающейся конкурентностью. Тот  же Барнаульский завод предлагает ниже цены и увеличил ассортимент выпускаемой продукции. Стал выпускать ручные и взрывобезопасные краны. Комсомольский-на-Амуре завод подъемно-транспортного оборудования — один из ведущих производителей мостовых и козловых кранов. В общем объеме крановой продукции российского рынка завод занимает более 12 %. Другие конкуренты- П.Пышма  «Пышминский завод ПТО»  Свердловская обл. 
ОАО «Красногвардейский крановый завод» п.Красногвардейский Свердловская обл.

В 70-80-е годы Завод ПТО являлся единственным производителем подвесных кранов в СССР, изготавливал до 9 тыс.шт кранов в год, поставлял продукцию в 12 стран мира. Но на данный момент предприятие занимает не лидирующие позиции, ведущие позиции только в поставках подвесных и легких опорных кранов.

Сказать точные цифры не представляется возможным ввиду отсутствия данных об объемах производства на предприятиях – конкурентах.

Приблизительно завод занимает 8% Российского рынка, конкурентами так же являются зарубежные производители, европейской части страны чаще выгоднее купить продукцию в Европе, чем вести через всю страну, железнодорожные тарифы с каждым годом повышаются, либо купить у местных производителей, географическое положение завода очень не выгодное.

 

3 Анализ финансового состояния

Таб. №3.1 Бухгалтерский баланс по состоянию на 31.12.2012 ОАО «Завод ПТО»

	I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	2011	2010
120	Основные средства	1 755	318
120	ИТОГО по разделу I	1 755	318
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
210	Запасы	11 158	8 068
240	Дебиторская задолженность	7 430	8 572
260	Денежные средства и  денежные эквиваленты	806	513
290	ИТОГО по разделу II	17 694	17 153
300	БАЛАНС (актив)	21 149	17 471

 

	ПАССИВ	На 31.12.2011 г.	На 31.12.2010 г.
1	2	4	5
	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
410	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	4 779	4 779
420	Переоценка внеоборотных активов	3695	4 779
430	Резервный капитал	106	1 269
470	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1133	580
490	ИТОГО по разделу III	9 713	11 407
	V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
0	Заемные средства	0	0
620	Кредиторская задолженность	11 436	6 064
690	ИТОГО по разделу V	7 436	5 064
700	БАЛАНС (пассив)	21 149	17 471

 

 

 

 

Таб. №3.2 Отчет о прибылях и убытках

Наименование показателя	Код строки	За 12 мес.2012 г.	За 12 мес.2011 г.
2	3	4	5
Выручка	010	35 886	37 829
Себестоимость продаж	2120	-34 277	-35 177
Валовая прибыль (убыток)	2100	1 609	2 652
Коммерческие расходы	2210	-2 039	-2 467
Прибыль (убыток) от продаж	2200	-430	185
Прочие доходы	2340	3 580	3 557
Прочие расходы	2350	-2 718	-3 320
Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	432	422
Текущий налог на прибыль	2410	-73	-6
Чистая прибыль (убыток)	190	359	416
СПРАВОЧНО:
Совокупный финансовый результат периода	2500	359	416

 

Финансовые показатели

1 Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно, и рассчитывается как отношение наиболее ликвидных оборотных активов к текущим обязательствам должника.

2. Коэффициент текущей  ликвидности характеризует обеспеченность  организации оборотными средствами  для ведения хозяйственной деятельности  и своевременного погашения обязательств  и определяется как отношение ликвидных активов к текущим обязательствам должника.

3. Показатель обеспеченности  обязательств должника его активами  характеризует величину активов  должника, приходящихся на единицу  долга, и определяется как отношение  суммы ликвидных и скорректированных внеоборотных активов к обязательствам должника.

4. Степень платежеспособности  по текущим обязательствам определяет  текущую платежеспособность организации,  объемы ее краткосрочных заемных  средств и период возможного  погашения организацией текущей  задолженности перед кредиторами за счет выручки.

Степень платежеспособности определяется как отношение текущих обязательств должника к величине среднемесячной выручки.

Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость должника

5. Коэффициент автономии (финансовой независимости)  показывает долю активов должника, которые обеспечиваются собственными средствами, и определяется как отношение собственных средств к совокупным активам.

6. Коэффициент обеспеченности  собственными оборотными средствами 

определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами, необходимыми для ее финансовой устойчивости, и рассчитывается как  отношение разницы собственных  средств и скорректированных  внеоборотных активов к величине оборотных активов.

7. Доля просроченной кредиторской  задолженности в пассивах, характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный вес в совокупных пассивах организации и определяется в  как отношение просроченной кредиторской задолженности к совокупным пассивам.

8. Показатель отношения дебиторской  задолженности к совокупным активам определяется как отношение суммы долгосрочной дебиторской задолженности, краткосрочной дебиторской задолженности и потенциальных оборотных активов, подлежащих возврату, к совокупным активам организации.

Коэффициенты, характеризующие деловую  активность должника

9. Рентабельность активов характеризует степень эффективности использования имущества организации, профессиональную квалификацию менеджмента предприятия и определяется в процентах как отношение чистой прибыли (убытка) к совокупным активам организации.

10. Норма чистой прибыли характеризует уровень доходности хозяйственной деятельности организации.

 

 

 

Основные показатели	2012	2011
коэффициент абсолютной ликвидности	0,07	0,08
коэффициент текущей  ликвидности	0,72	1,50
показатель обеспеченности обязательств должника его активами	0,87	1,55
степень платежеспособности	3,82	1,92
коэффициент автономии	0,46	0,60
коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,65	0,68
доля просроченной кредиторской задолженности	0,54	0,35
показатель отношения  дебиторской задолженности к  совокупным активам	0,35	0,49
рентабельность активов	0,02	0,02
норма чистой прибыли	0,01	0,01

 

        На 31 декабря 2012 г. коэффициент абсолютной ликвидности имеет значение, не соответствующее норме (0,02 при нормативном значении 0,2 и более). Предприятие не в состоянии погасить свои обязательства в короткие сроки.      

         Необходимо  предпринять меры, которые увеличат  денежные средства, например, провести анализ по имеющимся запасам, определить их необходимое количество, излишки запасов   продать  и перекрыть кредиторскую задолженность.

Коэффициент текущей ликвидности в 2011 году находился в пределах нормы, в 2012 году значение составляет 0,72, это произошло в следствие значительного увеличения кредиторской задолженности, в данном случае так же необходимо искать пути снижения кредиторской задолженности.

Показатель обеспеченности обязательств должника 0,87 находится в пределах нормы, степень платежеспособности так же находится в норме.

Коэффициент финансовой независимости  находится ниже нормы -0,46, хотя в 2011 году он соответствовал норме, предприятию  необходимо увеличить собственный капитал за счет эмиссии ценных бумаг.