Финансовые риски и управление ими

     В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии. 

     2.2. Анализ финансовой работы и управления финансовыми рисками.

     Формирование системы управления финансовыми рисками необходимо, прежде всего, для таких промышленных предприятий, показатели работы которых свидетельствуют о неудовлетворительном финансовом состоянии. Данная ситуация отражена в табл. 4, 5, 6, 7.

     Таблица 4 – Показатели изменения прибыли ЗАО «ВТБ24»:

     Анализ данных табл. 4 показывает, что выручка от реализации уменьшилась в 2007 г. по сравнению с 2006 г. на 2,074 %, а в 2008 г. по сравнению с 2007 г. – на 6,15 %. Внереализационные доходы увеличились в 2007 г. на 23 %, а в 2008 г. по сравнению с 2007 г. уменьшились на 54 %. Операционные доходы увеличились в 2007 г. на 39%, а в 2008 г. по сравнению с 2007 г. уменьшились на 13,5%. 

     Таблица 5 – Формирование затрат, произведённых организацией ЗАО «ВТБ24»:

     Анализ данных табл. 5 позволяет сделать вывод о том, что затраты, произведенные организацией, увеличились в 2007 г. по сравнению с 2006 г. на 271 %, в 2008г. по сравнению с 2007 г. – на 5,91 %. Наибольший удельный вес в составе материальных затрат составляли материальные затраты (52,2 % в 2006 г., 76,22% в 2007 г., 72,6% в 2008 г.). 

     Таблица 6 – Формирование дебиторской задолженности ЗАО «ВТБ24»:

     Анализ данных табл. 6 позволяет сделать вывод о том, что в период с 2006 – 2008 гг. на предприятии увеличивается уровень дебиторской задолженности сроком до 12 месяцев. По сравнению с 2006 г. в 2007 г. рост произошел на 15 074 802 тыс. руб. или на 2938 %. В 2008 г. по сравнению с 2007 г. уровень дебиторской задолженности вырос на 23,5 % и составил 19 272 833 тыс.руб. Вместе с тем удельный вес просроченной дебиторской задолженности увеличился с 12,4 % в 2006 г. до 79,9 % в 2008 г. Погашено дебиторской задолженности сроком до 12 месяцев в 2008 г. на 827 % больше, чем в 2006 г., и в 2008 г. на 87,6 %, чем в 2007 г.

     Анализ движения основных средств привел к следующим выводам:

• за 2006 г. – 2008 г. произошло увеличение срока обновления основных фондов, что привело к увеличению коэффициента обновления основных фондов с 2,48 % в 2006 г. до 5,77 % в 2008 г.
• за 2006 г. – 2008 г. произошло увеличение коэффициента выбытия основных фондов с 0,3 % в 2006 г. до 0,15 % в 2007 г. и увеличение коэффициента до 0,2 % в 2008 г.
• за 2006 г. - 2008 г. произошло уменьшение коэффициента прироста основных фондов, с 0,4 % в 2006 г. до 0,17% в 2008 г.

     Одним из основных показателей активной инвестиционной деятельности предприятия являются фактические затраты на строительство объектов производственного назначения (табл. 7). 

     Таблица 7 – Состав и динамика долгосрочных инвестиций ЗАО «ВТБ24»:

     Анализ данных табл. 7 позволяет сделать вывод о том, что долгосрочные финансовые вложения и капитальное строительство сокращались за анализируемый период. Уровень долгосрочных финансовых вложений за 2007 г. по сравнению с 2006 г. снизился на 11,7 %, в 2008 г. по сравнению с 2007 г. - на 49,17 %. При этом инвестирование совместных предприятий в 2008 г. по сравнению с 2006 г. сократилось на 56,83 %. Займы другим субъектам хозяйствования в 2007г. увеличились по сравнению с 2006 г. на 172,72 %. Однако в 2008 г. по сравнению с 2007г. уровень займов снизился на 78,33 %. Вместе с тем снизился уровень капитального строительства в 2007 г. по сравнению с 2006 г. - на 18,21 %, в 2008 г. по сравнению с 2007 г. - на 22,59 %. Уровень капитального строительства транспортных сетей в 2007 г. увеличился на 71,58 %. Однако в 2008 г. показатель уменьшился на 9,2 %. Финансирование строительства зданий и сооружений в 2007 г. по сравнению с 2006 г. снизилось на 49,45 %. В 2008 г. по сравнению с 2007 г. - на 38,4 %.

     Платежеспособность предприятия определяется отсутствием просроченной кредиторской задолженности. Рассмотрим анализ эффективности использования кредиторской задолженности на ЗАО «ВТБ24» за 2006-2008 гг. (табл. 8, 9).

     Анализ данных табл. 8 позволяет сделать вывод о том, что уровень кредиторской задолженности на предприятии увеличился в 2007 г. на 3 097 227 тыс. руб. или на 890 %. В 2008 г. уровень кредиторской задолженности вырос по сравнению с 2007 г. на 70 %. Вместе с тем погашено кредиторской задолженности в 2007 г. на 258,5 % по сравнению с 2006 г. и в 2008 г. на 63 % по сравнению с 2007 г. Удельный вес просроченной кредиторской задолженности вырос с 17,07 % в 2007 г. до 24,21 % в 2008 г. Вместе с тем удельный вес погашенной просроченной кредиторской задолженности вырос с 19,82 % в 2007 г. до 37,91 % в 2008 г. 

     Таблица 8 – Формирование кредитной задолженности ЗАО «ВТБ24»: