Кредитная политика и кредитные риски

Таблица 1.2.1 Зависимость оценки качества кредитного портфеля от сущности кредита как экономической категории

Однако значимость этих критериев будет изменяться в зависимости от условий, места функционирования кредитной организации, а также целей, стратегии и особенностей функционирования и отдельных видов кредитных операций и рисков по ним.

Классификация кредитных  рисков в зависимости от соответствующих  критериев делит их на зависящие и не зависящие от деятельности кредитора и заемщика по сферам и местам их возникновения, а также по видам кредитов, на индивидуальный и совокупный кредитный риск.

Кроме того, различные  виды рисков, косвенно связанные с  кредитными, в свою очередь, выступают как влияющие на степень и размер кредитного риска.

 Кредитные риски  в зависимости от места их  возникновения и степени воздействия  на них внешней среды могут  быть разделены на внешние  (систематические) и внутренние (несистематические).

Внешние (систематические) кредитные риски не связаны с  конкретно выданными кредитами. На них воздействуют внешние факторы, не зависящие от деятельности кредитной  организации или конкретного  заемщика. Это могут быть факторы  мирового или национального характера. Они не поддаются диверсификации и представляют собой общий риск на все виды кредитов и приравненных к ним операций. Причем кредитор не сможет вернуть свои средства, не понеся потерь. Вследствие чего анализ этих рисков предполагает оценку эффективности кредитования вообще и возможности вложения банком средств в другие активы, менее рисковые (ценные бумаги, валютные средства и т.д.). Эти виды риска прогнозируются путем изучения мирового и национального текущего кредитного рынка и его дальнейшего развития на основе анализа макро-показателей. При этом учитываются такие факторы влияния на внешние риски, как состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический риск, макроэкономический риск, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может их точно прогнозировать и предупредить, а может только учесть при управлении кредитными рисками в виде дополнительных резервов как прямого, так и скрытого характера.

Внутренние (несистематические) кредитные риски связаны с  потерей средств в результате финансового положения конкретного  заемщика и уровня управления банком-кредитором, то есть риски, зависящие от таких  факторов, как коммерческая деятельность заемщика, его кредитоспособность, условия деятельности кредитной организации: специфика работы клиента и его банка, профессиональный уровень, характер операций, рентабельность, деловая активность, репутация и т.д. Таким образом, внутренние кредитные риски делятся на два вида: риски, связанные с организацией-заемщиком, и риски, связанные с деятельностью банка-кредитора. Также среди них можно выделить индивидуальный кредитный риск, возникающий по отдельно взятой ссуде, и совокупный кредитный риск, который возникает по всему кредитному портфелю кредитной организации.

Индивидуальный кредитный  риск - это кредитный риск, возникающий  по отдельно взятой кредитной или  приравненной к ней операции или  группе приравненных операций конкретной кредитной организации. На него влияют факторы менеджмента, разработанные методы и приемы управления рисками и условия проведения кредитных и приравненных операций в конкретной кредитной организации и методы выделения и группировки однородных кредитных и приравненных операций по факторам риска.

Особенно важным на современным  этапе развития банковской системы  России является выделение рисков, присущих отдельным кредитным операциям  банка, например, как при кредитовании по овердрафту:

• риск возникновения несанкционированного овердрафта;
• риск нарушения очередности платежей при овердрафте;
• риск непрерывности ссудной задолженности по овердрафту и ряд других.
• Для инвестиционных кредитов характерны следующие специфические риски:
• риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании;
• риск неправильного выбора пакета кредитов;
• риск неокончания строительства;
• риск устаревания проекта;
• риск обесценения обеспечения;
• риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции;
• риск неправильного расчета потоков наличности;
• риск пересмотра прав собственности на проект;
• риск неплатежеспособности гаранта;
• риск некачественного инвестиционного меморандума.

Индивидуальный кредитный  риск или кредитный риск заемщика напрямую связан с его репутацией и результатами хозяйственной деятельности. Этот риск определяется следующими факторами:

• Риск эффективности текущей деятельности - риск возможности потерь, наступающий в связи с отрицательными результатами финансово-хозяйственной деятельности заемщика. Эффективность хозяйственной деятельности организаций зависит от рода их деятельности, принадлежности к отраслям народного хозяйства (торговля, промышленность и т.д.), от уровня управления (типа поведения на рынке) и т.д.
• Риск ликвидности - это риск потерь в случае неспособности организации-заемщика исполнять свои текущие обязательства. Фактор, который показывает связь кредитного риска с риском ликвидности, их взаимное влияние и проникновение.
• Риск невыполнения обязательств - риск потерь по причинам неисполнения, неполного или некачественного исполнения обязательств. Он может возникнуть в результате непредвиденных обстоятельств (потеря, утрата залога и т.д.
• Финансовый риск - это риск потерь в случае банкротства заемщика.
• Риск мошенничества - риск, возникающий в результате злоупотреблений заемщика и нежелания его вообще возвращать свои долги. Это факторы, которые показывают связь кредитного риска с операционным.
• Внешние риски, влияющие на деятельность конкретного заемщика. Это факторы, определяющие взаимопроникновение различных видов риска друг в друга.
• Риски заемщика, с</