Методы оценки предпринимательских рисков

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………………… ..          3

1. Теоретические основы предпринимательских рисков ……………………………...           5

1.1 Сущность, содержание и виды рисков………………………………………………          5

1.2 Классификации и функции предпринимательского риска…………………………        10

1.3 Анализ и оценка рисков………………………………………………………………        14

2. Риски в деятельности Компании ……………………………………………………..         23

2.1 Общая характеристика  предприятия………………………………………………...        23

2.2 Риски в деятельности ООО «Санрайз» и их анализ ………………………………..        28

Заключение…………………………………………………………………………………       31

Список использованных источников……………………………………………………..       32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Множество условий и факторов влияют на исход принимаемых людьми решений, действие некоторых из них предсказать  очень сложно, многие решения в  предпринимательской деятельности приходится принимать в условиях неопределенности. Риск присущ практически  любой сфере человеческой деятельности и эта тема является очень актуальной в повседневной жизни. Сейчас все больше внимания уделяется исследованию, прогнозированию, анализу рисков. Умение предвидеть последствия тех или иных действий просто необходимо для нормального функционирования организаций.

Проблема управления риском очень  актуальна. Деятельность любой организации  связана с опасностью возникновения  непредвиденных потерь. Именно поэтому  для каждой компании важно предусмотреть  изменение факторов и условий, способных  оказать существенное влияние на ее функционирование.

Риском можно управлять. Наиболее удачной будет деятельность фирмы, правильно рассчитавшей свои возможности, выбравшей направление деятельности с оптимальным соотношением риска  и доходности.

По мере увеличения уязвимости бизнеса  от финансовых рисков многие компании признают, что поиск решений проблем  риска должен быть поставлен на профессиональную основу. Менеджер должен обеспечивать защиту всех активов и прибылей фирмы  от потерь из-за изменений и колебаний  процентных ставок и валютных курсов, управлять затратами по проценту. Только достаточно опытный и квалифицированный  управленец справится с этой нелегкой задачей.

Предпринимательства без риска  не бывает. Наибольшую прибыль, как  правило, приносят рыночные операции с  повышенным риском. Однако во всем нужна  мера. Риск обязательно должен быть рассчитан до максимально допустимого  предела. Как известно все рыночные оценки носят многовариантный характер. Важно не бояться ошибок в своей  рыночной деятельности, поскольку от них никто не застрахован, а главное - оплошностей не повторять, постоянно  корректировать систему действий с  позиций максимума прибыли. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно проявляется при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота. Поэтому с возникновением и развитием капиталистических отношений появляются различные теории риска, а классики экономической теории уделяют большое внимание исследованию проблем риска в хозяйственной деятельности.

Основная цель исследования состоит  в раскрытии основных методов оценки предпринимательских рисков, проблемы управления рисками предприятия и в исследовании методов снижения рисков предприятия в современных условиях хозяйствования.

Поставленная цель достигается  решением следующих конкретных задач:

- исследование природы и экономического  содержания риска; 

- изучение основных концепций  риска; 

- систематизация научных знаний  о рискообразующих факторах;

- изучение принципов и методов  управления рисками; 

- исследование влияния социально-экономической  нестабильности на риски предприятия; 

В процессе исследования применялись  большинство из известных методов  сбора информации: изучение учебной, методической и специальной литературы по менеджменту, наблюдение. Работа структурирована  и состоит из двух глав.

Объектом исследования выступает  финансово-хозяйственная деятельность предприятия ООО «Санрайз» в ее неразрывной связи с экономической и социально-политической средой, в которой находится предприятие.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

          1.Теоретические основы предпринимательских рисков

 

1.1 Сущность, содержание  и виды рисков

 

Осуществление предпринимательства  в его любом виде, связано с  риском, который принято называть хозяйственным, или предпринимательским. Выясним истоки и причины такого риска и формы его проявления для того, чтобы далее уяснить  методы оценки риска и способы  его предотвращения.

В связи с развитием рыночных отношений предпринимательскую  деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях нарастающей  неопределенности ситуации и изменчивости экономической среды. Значит, возникает  неясность и неуверенность в  получении ожидаемого конечного  результата, а, следовательно, возрастает риск, то есть опасность неудачи, непредвиденных потерь. В особенности это присуще  начальным стадиям освоения предпринимательства.¹

Осваивая предпринимательство, придется иметь дело с неопределенностью  и повышенным риском. Задача подлинного предпринимателя, хозяйственника нового типа состоит не в том, чтобы искать дело с заведомо предвидимым результатом, дело без риска.

При таком подходе в рыночной экономике можно вообще оказаться  вне дела и без дела. Надо не избегать неизбежного риска, а уметь чувствовать  риск, оценивать его степень и  не переходить за допустимые пределы.

Из сказанного следует первое правило  поведения предпринимателя: не избегать риска, а предвидеть его, стремясь снизить  до возможно более низкого уровня.

К сожалению, в нашей экономической  науке и практике хозяйствования, по существу, отсутствуют общепризнанные теоретические положения о хозяйственном  риске. Крайне слабо разработаны  методы оценки риска применительно  к тем или иным производственным ситуациям и видам деятельности, отсутствуют распространенные практические рекомендации о путях и способах уменьшения и предотвращения риска.

Следует отметить, что имеются отдельные  виды предпринимательской деятельности, в которых риск поддается расчету, оценке и где методы определения  степени риска отработаны и теоретически, и практически. Это, прежде всего, страхование  имущества, здоровья и жизни, а также  лотерейное и игорное дело.

Понятно, что в данном случае речь идет об узких, крайне специфических  видах предпринимательской деятельности. Применяемые по отношению к таким  видам деятельности методы оценки риска  обычно не удается использовать в  других областях и сферах предпринимательства.

Руководители всех уровней знают, что такое производственный, сбытовой, снабженческий риск, в плановой экономике. Но это не тот или совсем не тот  риск, что в экономике рыночного  типа.

В директивной экономике приходилось  иметь дело с риском невыполнения государственного плана, нарушений  договорных обязательств, недопоставок продукции и т. д., обусловленных  чаще всего несоблюдением правил и норм хозяйственной деятельности. В рыночной экономике первостепенными  элементами риска являются непредвиденность конъюнктуры рынка, спроса цен и  поведения потребителя.

Предпринимательский риск характеризуется  как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности.

При установлении предпринимательского риска надо различать понятия  “расход”, “убытки”, “потери”. Любая  предпринимательская деятельность неизбежно связана с расходами, тогда как убытки имеют место  при неблагоприятном стечении обстоятельств, просчетах и представляют дополнительные расходы сверх намеченных.

Сказанное выше характеризует категорию  “риск” с качественной стороны, но создает основу для перевода понятия  “предпринимательский риск” в количественный. Действительно, если риск - это опасность потери ресурсов или дохода, то существует его количественная мера, определяемая абсолютным или относительным уровнем потерь.

В абсолютном выражении риск может  определяться величиной возможных  потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении, если только ущерб поддается  такому измерению.²

В явлении "риск" можно выделить следующие элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:

• возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива;
• вероятность достижения желаемого результата;
• отсутствие уверенности в достижение поставленной цели;
• возможность материальных, нравственных и др. потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы. ³

Важным элементом риска является наличие вероятности отклонения от выбранной цели. При этом возможны отклонения как отрицательного, так  и положительного свойства. Наряду с этим риску присущ ряд черт, которые способствуют пониманию  содержания риска. Можно выделить следующие  основные черты риска:

противоречивость;

альтернативность;

неопределенность.

Противоречивость как черта  риска проявляется в различных  аспектах. Представляя собой разновидность  деятельности, риск, с одной стороны, ориентирован на получение общественно  значимых результатов неординарными, новыми способами в условиях неопределенности и ситуации неизбежного выбора. Это  свойства риска имеет важные экономические, политические и духовно - нравственные последствия, т.к. ускоряет общественный технический прогресс, оказывает  позитивное влияние на общественное мнение, духовную атмосферу общества. Такое свойство риска, как альтернативность, связано с тем, что он предполагает необходимость выбора из двух или  нескольких возможных вариантов  решений, направлений, действий. Отсутствие возможности выбора снимает разговор о риске. Там, где нет выбора, не возникает рискованная ситуация и, следовательно, не будет риска. существование  риска непосредственно связано  с неопределенностью, которая неоднородна  по форме проявления и по содержанию. Более подробно на этой черте риска  мы остановимся при изучении источников риска. Акцентировать внимание на этом свойстве риска важно в связи  с тем, что оптимизировать на практике процессы управления и регулирования, игнорируя объективные и субъективные источники неопределенности, бесперспективно. Причем речь идет не о том, чтобы  найти средства, позволяющие полностью  избавиться от влияния факторов неопределенности (что практически, видимо, не осуществимо), а о необходимости учета риска  с целью отбора рациональных альтернатив.

Выделяют следующие виды рисков:

По источнику возникновения:

• внутренние, связанные с особенностями организации. Примером может являться кадровый риск, связанный с невозможностью предсказать поведение людей в разных ситуациях. Так как руководство предприятия несет ответственность за разработку и фактическое воплощение системы внутреннего контроля. От него зависит, чтобы система отвечала размерам и специфике деятельности предприятия, функционировала регулярно и эффективно;
• внешние, связанные с окружением организации (законодательное регулирование, налоговая система, произвол власти, политическая и экономическая обстановка, стихийные бедствия).

К факторам внешней среды относятся:

экономические - в значительной степени  обуславливают величину финансовых средств (большую или меньшую), которые  могут истратить покупатели, определяют наличие свободных рабочих мест, наличие и доступность финансовых ресурсов (в частности, необходимую  величину заемных средств);

политические - влияют на отбор способов менеджмента экономикой;

правовые - регулируют предоставление или использование финансовых средств, условия продажи товаров и  услуг, налоговые отношения;

социально - культурные - определяют виды товаров, которые могут быть востребованы, влияют на отношение отдельных лиц  к работе, величине зарплаты и условиям труда;

технологические - отражают уровень  научно - технического развития предпринимательства  в области производства, автоматизации  обработки данных, информационных технологий.

По степени опасности для  предприятия:

• допустимый риск (угроза потери прибыли);
• критический (возможность несения текущих убытков);
• катастрофический (банкротство).

С точки зрения целесообразности:

• оправданные;
• неоправданные.

По возможности избежать потерь:

• преодолимые;
• непреодолимые, которые в свою очередь бывают страхуемыми и не страхуемыми.

По причинам возникновения:

• политические (национализация, введение экономических ограничений, войны, конфликты, беспорядки);
• технические (сбои, поломки);
• производственные (простои, брак, преждевременный износ оборудования, рост затрат, потери капитала);
• предпринимательские (невостребованность продукции, ухудшение конъюнктуры, неисполнение контракта);
• отраслевые (изменение экономического положения и роли отрасли, легкость или сложность вхождения в отрасль, усиление внутренней или внешней конкуренции);
• естественные (риски стихийных бедствий, экологические);
• коммерческие (невозможность реализовать продукцию);
• инфляционный (рост цен в экономике и снижение покупательной способности денег);
• инновационный (неудачи в освоении новых рынков, продукции, технологий);
• валютный (изменение стоимости активов, снижение выручки и увеличение расходов в связи с неблагоприятным изменением курсов валют). Валютный риск подразделяется на экспортный и импортный;
• инвестиционный (риск потери инвестируемого капитала и ожидаемого дохода, его снижения);
• кредитный (невыполнение обязательств вследствие недобросовестности, некомпетентности). Видами кредитных рисков являются торговый и банковский (неуплата долга; неплатежеспособность). Причины кредитных рисков - спад в отраслях, спад спроса на продукцию, невыполнение договоров, форс-мажор. Он может быть деловым, обусловленным недостатком деловых способностей предпринимателей; моральным, зависящим от их личных качеств; имущественным, вызванным отсутствием у заемщика личных активов;
• процентный (риск изменения общего уровня ставки процента; ставок по отдельным видам кредита). ⁴