Сущность, цели и теоретические основы деятельности финансового менеджера

Содержание

Введение………………………………………………………………………..………….2

Глава 1. Сущность, цели  и теоретические основы деятельности финансового менеджера………………………………………………………………………...……….4

1.1 Сущность финансового менеджера…………………………………...……………4

1.2. Эволюция финансового менеджмента………………………………………...….8

1.3. Функции финансового менеджера………………………………………...……..13

Глава 2. Организация финансового менеджмента на

предприятии………………………………………………………………………….….24

        2.1 Анализ финансового состояния ТОО «РЕЙЗ СТРОЙ»…………...……………24

Заключение……………………………………………………………………….…...…38

Библиографический список……………………………………………………...……39

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ведение

 

В современной экономике финансовые потоки являются основным объектом управления на любом предприятии, поскольку  каждое хозяйственное решение прямо или косвенно связано с движением денежных средств. Поэтому большинству управленцев так или иначе приходится взаимодействовать с финансовыми службами в процессе реализации своих функциональных задач.

В этой связи знание основ финансового  менеджмента сегодня необходимо каждому руководителю среднего и высшего звена управления для более глубокого и комплексного понимания проблем, стоящих перед его предприятием, и эффективного выполнения своих функций.

Финансы — это специфическая  сфера экономических отношений, связанных с формированием, распределением (перераспределением) и использованием фондов денежных средств.

Деньги, как материальная основа финансовых отношений, играют важнейшую роль в  рыночной экономике, выражая и согласовывая интересы ее участников, а также выступая в качестве всеобщего стоимостного эквивалента.

Под фондом денежных средств понимается их обособленная часть, имеющая целевое  назначение. Денежные средства, находящиеся  в таких фондах, называются финансовыми  ресурсами.

В настоящее время управление финансовыми ресурсами является одной из основных и приоритетных задач, стоящих перед любым предприятием. Приоритетность этого направления в системе целей управления предприятием обусловлена тем, что финансы представляют собой единственный вид ресурсов, способный трансформироваться непосредственно и с наименьшим интервалом времени в любой другой: средства и предметы труда, рабочую силу и т. п. Рациональность, целесообразность и эффективность подобной трансформации во многом определяют экономическое благополучие предприятия, а также всех заинтересованных в его функционировании субъектов: собственников, работников, контрагентов, государства, общества в целом.

Ключевая роль финансовых ресурсов в рыночной экономике обусловливает  необходимость выделения функций управления ими в самостоятельную сферу деятельности — финансовый менеджмент.

Финансовый менеджмент — это  управление финансовыми ресурсами  и финансовой деятельностью хозяйствующего субъекта, направленное на реализацию его стратегических и текущих целей.

Будучи широким и многогранным по своему содержанию, финансовый менеджмент может рассматриваться в различных  контекстах:

• как научная дисциплина;
• как система управления финансами хозяйственного объекта;
• как вид предпринимательской деятельности.
• Финансовый менеджмент как научная дисциплина представляет собой систему теоретических знаний, концепций, моделей и разработанных на их основе прикладных методов, приемов, инструментов, применяемых в процессе принятия управленческих решений.

Теория и практика финансового менеджмента находятся в непрерывном развитии, реагируя на различные изменения, происходящие в экономической среде.

Важнейшими теоретическими положениями  современной науки управления финансами  являются:

• Концепция денежных потоков;
• Концепция временной ценности денег;
• Концепция риска и доходности;
• Гипотеза об эффективности рынков;
• Портфельная теория и модели ценообразования активов;
• Теории структуры капитала и дивидендной политики;
• Теория агентских отношений и др.¹

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Сущность, цели  и теоретические основы деятельности финансового  менеджера.

1.1 Сущность финансового  менеджера.

 

Финансовый менеджер - управляющий  финансовыми ресурсами предприятия.

В настоящее время в России повышается спрос на специалистов в области  финансов — финансовых директоров, финансовых менеджеров, финансовых управляющих. Зачастую в литературе наименования должностей «финансовый директор», «финансовый менеджер» и «финансовый управляющий» употребляются как синонимы. Обусловлено это тем, что пока на законодательном уровне не проведена регламентация трудовых функций специалистов в области финансов.

1. Финансовый менеджер относится  к категории руководителей.

2. Назначение на должность финансового  менеджера и освобождение от  должности производится приказом  руководителя предприятия.

3. Финансовый менеджер должен  знать:

законодательные и нормативные  правовые документы, определяющие требования к финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

состояние и перспективы развития финансовых рынков и рынков сбыта  продукции (товаров, услуг, работ);

принципы организации финансовой работы на предприятии;

порядок составления финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств, планов реализации продукции (товаров, услуг, работ), планов по прибыли;

систему финансовых инструментов, обеспечивающих управление финансовыми потоками;

основы управления собственным  капиталом предприятия;

методы оценки финансовых активов, доходности и риска;

основы управления оборотным капиталом, модели формирования собственных оборотных средств;

принципы определения предпринимательского риска;

порядок краткосрочного и долгосрочного  кредитования предприятия, привлечения  инвестиций и заемных средств, использования  собственных средств;

правила выпуска и процедуру  приобретения ценных бумаг;

порядок распределения финансовых ресурсов, определения эффективности  финансовых вложений;

принципы финансового контроля;

порядок и формы финансовых расчетов;

принципы и методы налогообложения;

способы уплаты налогов и сборов;

налоговую систему;

характеристику основных налогов  и сборов РФ;

стандарты финансового учета и  отчетности;

бухгалтерский учет;

средства вычислительной техники, телекоммуникаций и связи;

основы трудового законодательства.

4. Должностные обязанности:

управлять финансовыми средствами предприятия с целью получения прибыли;

разрабатывать проекты перспективных  и текущих финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств;

разрабатывать нормативы оборотных  средств и проводить мероприятия  по ускорению их оборачиваемости;

разрабатывать мероприятия по управлению структурой капитала и определять цену капитала;

анализировать финансово-экономическое  состояние предприятия и результаты его деятельности;

проводить мероприятия, направленные на обеспечение платежеспособности предприятия, предупреждение образования и ликвидацию неиспользуемых материально-технических ресурсов, повышение рентабельности производства, увеличение прибыли, снижение издержек на производство и реализацию продукции (товаров), укрепление финансовой дисциплины;

обеспечивать выполнение финансового  плана и бюджета, плана по прибыли  и другим финансовым показателям;

разрабатывать методы регулирования  финансовых результатов производственной деятельности предприятия (определение  оптимальных вариантов формирования элементов себестоимости производства, распределения затрат, ценообразования, пр.);

управлять активами предприятия (финансирование текущей производственной деятельности; инвестиции, направляемые предприятием на техническое развитие (реконструкцию, обновление и ремонт оборудования, выпуск новых видов продукции, строительство зданий и сооружений, пр.); финансовые инвестиции (приобретение ценных бумаг, создание дочерних предприятий, пр.); маневрирование временно свободными денежными средствами; реорганизация, ликвидация, реализация отдельных объектов имущественного комплекса предприятия);

определять источники финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия (бюджетное финансирование; краткосрочное и долгосрочное кредитование; выпуск и приобретение ценных бумаг; лизинговое финансирование; привлечение заемных и использование собственных средств, пр.), анализировать возможности их использования и разрабатывать схемы их использования;

визировать предложения о размещении средств, получении кредитов, использовании иных источников финансирования и представлять их на рассмотрение руководителю предприятия;

устанавливать деловые связи с  коммерческими банками и другими  кредитными учреждениями, лизинговыми  компаниями, другими организациями;

обеспечивать целевое использование  собственных и заемных средств;

подготавливать банковские документы  на все виды платежей по обязательствам предприятия;

осуществлять инвестиционную политику предприятия и управления активами предприятия, определять оптимальную их структуру, подготавливать предложения по замене, ликвидации активов, управлять портфелем ценных бумаг;

проводить анализ и оценку эффективности  финансовых вложений;

обеспечивать:

своевременное поступление доходов;

оформление в установленные сроки финансово-расчетных и банковских операций;

оплату счетов поставщиков и  подрядчиков;

погашение займов;

выплату процентов, заработной платы  рабочим и служащим.

обеспечивать оперативное финансирование, выполнение расчетных и платежных  обязательств, своевременное отражение происходящих изменений в платежеспособности предприятия, отслеживать состояние собственных средств;

проводить расчеты прибыли от реализации выпускаемой продукции, использования  основных средств, а также проведения операций, непосредственно не связанных с основной деятельностью предприятия;

принимать решения о распределении  прибыли по следующим направлениям: финансирование производства, исходя из производственных планов; выплата  дивидендов; выплата заработной платы; погашение задолженности, в т.ч. в государственный бюджет; реализация социальных программ;

проводить работу по: расчетам налогов  на прибыль и иных налогов; планированию и управлению минимизацией налогов; перечислению налогов и сборов в  государственные и местные бюджеты, в государственные внебюджетные социальные фонды;

анализировать исполнение смет, оперативную  и бухгалтерскую отчетность по финансовой деятельности предприятия;

осуществлять контроль за:

выполнением планов производства и  реализации продукции (товаров);

прекращением производства продукции, не имеющей сбыта;

правильным расходованием денежных средств.

организовывать учет движения финансовых средств и подготавливает отчеты для руководителя предприятия (коллективного  органа правления, общего собрания учредителей (акционеров)) по проблемам финансирования, администрирования и другим финансовым вопросам;

обеспечивать правильность составления  отчетной документации и достоверность  информации, содержащейся в ней;

выполнять функцию координатора и  советника руководителя предприятия по финансовым вопросам.

 

5. Финансовый менеджер имеет  право:

представлять интересы предприятия  во взаимоотношениях с кредитными учреждениями, страховыми и инвестиционными компаниями, налоговыми органами, другими органами и организациями по финансовым вопросам;

запрашивать от структурных подразделений  предприятия информацию и документы, необходимые для выполнения своих  должностных обязанностей;

взаимодействовать с руководителями всех структурных подразделений  по вопросам финансово-экономической деятельности предприятия;

давать руководителям структурных  подразделений предприятия указания по вопросам надлежащей организации  и ведения финансовой работы;

подписывать финансовые документы;

визировать все документы, связанные  с финансово-экономической деятельностью предприятия (планы, прогнозные балансы, отчеты, пр.);

самостоятельно вести переписку  со структурными подразделениями предприятия, а также со сторонними организациями, налоговыми органами, органами государственной  власти и местного самоуправления по финансовым вопросам;

вносить руководителю предприятия  предложения о привлечении к  материальной и дисциплинарной ответственности  должностных лиц по результатам  финансовых проверок;

знакомиться с документами, определяющими  его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей;

вносить на рассмотрение руководства  предложения по совершенствованию  работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями;

требовать от руководства предприятия обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.