Условия и формы кредитования

    Целевое назначение:

    - ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется;

    - целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

    Категории потенциальных заемщиков:

    - аграрные ссуды — одна из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных организаций - агробанков. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства;

    - коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных операций российских банков;

    - ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике — изначальная ориентированность на обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке;

    - ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В отечественных условиях начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные виды недвижимости (прежде всего — на землю);

    - межбанковские ссуды — одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставки по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального бланка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов.

    Коммерческий  кредит

    Одна  из первых форм кредитных отношений  в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно  способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных  отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров. а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

    Инструментом  коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

    Коммерческий  кредит принципиально  отличается от банковского:

    - в роли кредитора выступают  не специализированные кредитно-финансовые  организации, а любые юридические  лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

    - средняя стоимость коммерческого  кредита всегда ниже средней  ставки банковского процента  на данный период времени;

    - при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

    В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое  распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

    В современных условиях на практике применяются  в основном три  разновидности коммерческого  кредита:

    1) кредит с фиксированным сроком  погашения;

    2) кредит с возвратом лишь после  фактической реализации заемщиком  поставленных в рассрочку товаров;

    3) кредитование по открытому счету,  когда поставка следующей партии  товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

    Потребительский кредит

    Рынок потребительских кредитов стремительно развивается. Все больше банков готовы предложить программы кредитования товаров и услуг. Конкуренция банков на данном рынке играет положительную роль и у клиента появляется возможность выбора.

    Решив совершить покупку в кредит, нужно  оценить различные предложения и выбрать из них то, которое минимизирует ваши затраты.

    Важно учитывать не только стоимость кредита, но и удобство обслуживания кредита. Не очень приятно каждый месяц  ездить в единственный офис банка, выдавшего  вам потребительский кредит в ближайшем к вашему дому магазине, который расположен на другом конце города.

    Государственный кредит

    Основной  признак этой формы кредита —  непременное участие государства  в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя  функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

    - конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность  в финансовых ресурсах, если возможности  бюджетного финансирования уже  исчерпаны, а ссуды коммерческих  банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

    - коммерческих банков в процессе  аукционной или прямой продажи  кредитных ресурсов на рынке  межбанковских кредитов.

    В роли заемщика государство выступает  в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

    Основной  формой кредитных отношений при  государственном кредите являются такие отношения, при которых  государство выступает заемщиком  средств.

    Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

    Международный кредит

    Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

    - по характеру кредитов — межгосударственный, частный;

    - по форме — государственный, банковский, коммерческий;

    - по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.

    Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

    Ростовщический  кредит

    Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российских условиях получил определенное распространение.

    На  практике ростовщический кредит реализуется  путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120-180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.

    По  мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения  доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов. 

    2 Разработка финансовой части бизнес-плана (на условном или практическом примере) 

    2.1 Резюме

    Инициатором данного проекта является частный предприниматель Кучма Юлия Александровна, зарегистрированная как плетельщик налогов в г.Сумы.

    Для осуществления проекта было вложено 350 000 грн. Эти деньги было взято в кредит в банке «Аваль».

    Директором  фирмы буде Кучма Юлия Александровна.

    Общее количество персонала ЧП «GOLD» составляет 10 человек.

    Основная  сфера деятельности фирмы – продажа  готовых изделий из золота и возможность  их видоизменения.

    Для организации предприятия нужно  арендовать помещения под размещения офиса, мастерской и магазина, купить и установить оборудование, приобрести мебель и сырье (золото и изделия из него).

    Юридический адрес ЧП «GOLD»: Украина, 42000, Сумская область, г. Сумы, ул. Соборная, 5.

    Полагаемый  срок окупаемости проекта около 4 лет.

    Основными конкурентами ЧП «GOLD» являются:  "КЮЗ", "Золотой век", "Диамант" та мастерские в г. Сумы.

    Большим преимуществом ЧП «GOLD» является удобное обустройство и большой спектр услуг, которые будут предоставляться (значительное количество современных и оригинальных изделий, пользование мастерской, где можно изготовить украшения на свой вкус, возможность обмена товара с доплатой за работу.

    Первыми целями и заданиями фирмы являются:

• Создание новой ниши на существующем сегменте рынка золота в г. Сумах;
• создание конкурентоспособного предприятия, которое предоставляет широкий спектр услуг продажи и переработки золота;
• максимальное удовлетворение потребностей потенциальных клиентов;
• долгосрочная перспектива развития бизнеса;
• окупаемость капитальных вложений;
• получение позитивного финансового результата.