Тенденции и перспективы добровольного медицинского страхования.

Теперь обратимся к финансовому аспекту страховой медицины. Доходную часть ДМС можно представить в следующем виде:

 Ддмс = Пр + И + др., где  Ддмс - доходы ДМС, 

Пр - сумма страховых премий, поступающих организациям ДМС, 

И - доходы от инвестирования времен свободных денежных средств в ЦБ,  

Др. - прочие источники финансирования, не запрещенные действующим законодательством.

Таким образом, доходная часть  организаций, занимающихся ДМС складывается из следующих поступлений: страховых премий по договорам страхования, доходов от инвестирования временно свободных денежных средств в ценные бумаги и иных поступлений.

Прослеживается тенденция  получения организациями, занимающимися ДМС, доходов от инвестирования средств (временно свободного остатка) в государственные ценные бумаги, банковские депозиты, ценные бумаги акционерных обществ, валютные ценности в соответствии с валютным регулированием, на условиях возвратности, прибыльности, ликвидности.

Расходную часть организаций, занимающихся ДМС, можно выразить посредством  формулы: 

Рдмс = Ро + Рд, где Рдмс - расходы ДМС,

Ро - основные виды расходов (непосредственно идущие на ДМС), 

Рд - дополнительные виды расходов (по обеспечению основной деятельности.

Тогда схему финансовой деятельности ДМС можно выразить в следующем  виде:

Фр = Пр - В + И - Рд, где Фр - финансовый результат,

 Пр - поступление страховых премий,  

В - выплаты страхового возмещения,  

И - доходы, полученные от инвестиций,  

Рд - виды расходов по обеспечению основной деятельности.

Теперь рассмотрим перспективность  ДМС в Новосибирском регионе. На  основе приведенных ниже данных проведем анализ популярности ДМС по сравнению с другими видами страхования. Как видно из таблицы и графиков по количеству составленных договоров ДМС занимает третье место после страхования от несчастных случаев и болезни и имущественного страхования. По страховым взносам  также третье место после имущественного страхования и страхования жизни, но по страховым выплатам - второе место после страхования жизни. По страховым суммам - четвертое место. Можно сделать следующие выводы.

Хотя и по количеству договоров  и числу застрахованных ДМС занимает одно из первых мест, но, по-видимому, страхователи страхуют на небольшие суммы. Причинами этому могут быть, во-первых, большие страховые тарифы, что видно из соотношения страховых взносов, во-вторых, проблема низких доходов населения и платежеспособности предприятий.

ДМС довольно популярно среди  населения.

Залогом успешного проведения ДМС является решение следующих  задач: разработка эффективных страховых медицинских программ, позволяющих обеспечить сбалансированность между страховой стоимостью программы и перечнем предлагаемых медицинских услуг, а также разработка принципов расчета страховых взносов, обеспечивающих выполнение страховщиком своих обязательств по соответствующим договорам, покрытие расходов на содержание компании и получение прибыли.

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Таким образом, можно сделать  некоторые выводы.

Отношения по ДМС так же, как и ОМС, относятся к социальному  страхованию, преследующему цель организации  и финансирования предоставления застрахованному  контингенту медицинской помощи определенного объема и качества, но по программам ДМС.

Однако ДМС не относится  к государственному социальному страхованию из-за различия в реализуемых ими социальных интересов и различия форм собственности и организационно-правовых форм страховых организаций, осуществляющих социальное страхование.

Добровольное медицинское  страхование - один из наиболее противоречивых видов страховой деятельности. С  одной стороны, оно относится  к личному страхованию, и его  зачастую сравнивают со страхованием жизни, где объем обязательств страховщика  заранее определен в договоре страхования. С другой стороны, специалисты  справедливо относят его к  рисковым видам страхования и  сравнивают со страхованием имущества. Даже в зарубежной практике медицинскому страхованию отводят промежуточное место между страхованием жизни и рисковым страхованием, точнее, «иным, чем страхование жизни». В российской практике на представление о сути добровольного медицинского страхования значительное влияние оказывает существующая система обязательного медицинского страхования.

Низкий уровень доходов  населения сказывается на состоянии  здоровья, а значит, требуется не только разработка четкой концепции  социальной и медицинской защиты, но и обеспечение этой концепции  финансовыми ресурсами. Частично эти  задачи  и должна решить система медицинского страхования, концентрирующая в себе источники финансирования охраны здоровья посредством привлечения средств, формирования фондов страховых фирм, занимающихся ДМС.

В целом по Новосибирской  области ДМС довольно перспективный  вид страхования. Это показывает число составляемых договоров и  число застрахованных по сравнению  с другими видами страхования. Но из-за высоких страховых тарифов  страховые суммы небольшие.

Залогом успешного проведения ДМС является разработка страховых  медицинских программ, позволяющих  обеспечить сбалансированность между  страховой стоимостью программы  и перечнем предлагаемых медицинских  услуг, а также разработка принципов  расчета страховых взносов, обеспечивающих выполнение страховщиком своих обязательств по соответствующим договорам.

В целом создаваемая в  России система медицинского страхования  с учетом корректировок и поправок приемлема для современного этапа  развития страхового рынка, так как, в общем, учитывает особенности экономики России современного периода.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  используемой литературы

1.  Андреева, О. Контроль качества медицинской помощи – основа защиты прав пациентов // Медицинский вестник. – 2002. - № 32. – С. 63-65;

2.  Архипов, А. П. Направления развития страховых компаний в условиях трансформации рынка // Финансы. - 2008. - № 2. - С. 48-53;

3. Григорьева И.А. Социальный налоговый вычет в связи с оплатой медицинской помощи по добровольному медицинскому страхованию //. – 2005. - № 4. – С. 34-38;

4. Гришин В.В., Бутова В.Г., Резников А.А. Модели системы обязательного медицинского страхования // Финансы. – 2006. - № 3. – С. 41-44;

5.  Гущина И. Э. Учет расходов на добровольное медицинское страхование // Бухгалтерский учет. - 2005. - № 17. - С. 34-37;

6.  Ивашкин, Е. И. Рынок розничного страхования и факторы его роста // Финансы. - 2009. - № 4. - С. 34-37;

7.  Кагаловская Э. Т. Сколько стоит полис добровольного медицинского страхования // Финансы. - 2005. - № 8. - С. 45-50;

8.  Каплин, Р. Результаты первого исследования "Корпоративный ДМС", проведенного журналом ДМС // Трудовое право. - 2008. - № 5. - С. 86-91;

9.  Кузнецов, П.П. Добровольное медицинское страхование как один из источников финансирования медицины // Финансы. – 2002. – № 11.- С.49-51;

10.  Куликова, Л. И. Расходы на добровольное страхование работников: налогообложение и учет // Бухгалтерский учет. - 2008. - № 7. - С. 12-20;

11.  Лаврова Ю. Обязательное медицинское страхование - опыт ФРГ // Финансы. – 2003. - № 8. – С. 82-85;

12.  Литовка П.И., Литовка А.Б., Чебоненко Н.В. Добровольное медицинское страхование: правовой режим и перспективы развития // Экология человека. – 2008. - № 4. – С. 72-73;