Взаимное страхование: сущность, преимущества, отечественный и зарубежный опыт

Содержание

 

Глава 1. Теоретические  основы взаимного страхования 2

1.1 Понятие взаимного страхования 2

1.2 История развития взаимного  страхования 3

1.2.1 Зарубежная история 3

1.2.2 Отечественная история 5

1.3 Сущность и принципы  взаимного страхования 6

Глава 2. Современный  этап взаимного страхования 10

2.1 Взаимное страхование  в современных условиях 10

2.2 Проблемы и перспективы развития взаимного страхования в России 12

Список литературы 22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические  основы взаимного страхования

1.1 Понятие взаимного  страхования

 

Взаимное страхование - одна из организационных форм страховой защиты. Взаимное страхование основано на договоренности между собой группы физических, юридических лиц о возмещении убытков, возникших в результате случайных событий, за счет средств страхового фонда, который сформирован из взносов участников взаимного страхования . При взаимном страховании каждый страхователь одновременно является членом страхового общества.

 

В целях взаимного страхования  могут создаваться основанные на членстве некоммерческие организации  в форме обществ взаимного страхования. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества, страхование гражданской ответственности и страхование предпринимательских рисков своих участников.

Общество может быть создано  по инициативе не менее пяти, но не более  двух тысяч физических лиц и (или) по инициативе не менее трех, но не более  пятисот юридических лиц, созвавших  общее собрание, на котором принимается  устав общества, формируются органы управления общества и орган контроля общества. Общество может быть создано  также в результате реорганизации  существующего общества взаимного страхования, потребительского кооператива или некоммерческого партнерства.

 

Общество имеет право  на осуществление взаимного страхования с момента получения лицензии на осуществление взаимного страхования в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

 

Имущество общества формируется  из вступительных взносов, страховых  взносов, дополнительных взносов (вносимых, если по итогам отчетного года финансовый результат осуществления взаимного  страхования является отрицательным), доходов, получаемых от инвестирования и размещения временно свободных  средств страховых резервов и иных средств, заемных средств, взносов на покрытие расходов, связанных с уставной деятельностью общества. В состав имущества общества могут включаться также иные не запрещенные законодательством поступления. [1]

 

На общества взаимного страхования  не распространяются требования Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" о минимальном  размере уставного капитала, которым должны обладать страховщики. [2]

На общества взаимного страхования  не распространяются также некоторые  положения Федерального закона "О  некоммерческих организациях" о  контроле за деятельностью некоммерческих организаций, в частности устанавливающие  право уполномоченного государственного органа запрашивать у органов  управления организации их распорядительные документы, проводить периодические  проверки деятельности организации, а  также направлять своих представителей для участия в проводимых организацией мероприятиях. [3]

 

1.2 История развития  взаимного страхования

1.2.1 Зарубежная  история

Форма взаимного страхования  возникла как одна из самых ранних форм страхования, в основе которого заложена идея коллективной взаимопомощи. Первые общества взаимопомощи по данным историков возникли в Египте и  Индии. В задачи этих организаций  входило оказание материальной помощи их членам в несчастных случаях, а  в случае смерти – осиротевшим  семьям.

 

Наиболее ярко и отчетливо  до наших дней дошли упоминания о  взаимном страховании в постоянных организациях уставного типа у римлян. Развивалось оно в профессиональных, религиозных и военных союзах, которые становились все более  утилитарными, сначала возмещавших  похоронные расходы, а позже и  последствия несчастных случаев. После  гибели римской империи в истории  взаимного страхование наступает  долгий период простоя.

 

Период возрождения приходиться  на IX-X вв. Например, франкский король Карломан капитулярием 884 г. воспретил гильдии, направленные на самозащиту и возмещавшие своим членам убытки от грабежей. В других странах наиболее ранние указания на страхования в гильдиях относятся: в Англии – к X в. (лондонские гильдии при короле Этельстане, 925-940 гг.) и к XI в. (гильдии в Кембридже и в Экзетере – главном городе Девонширского графства); для Германии – XI-XII вв., для Дании и Исландии – к XII в. [4, с. 57]. В конце XVIII в. общества взаимного страхования возникают во многих развитых странах.

 

 

 

Существенным толчком  к развитию взаимного страхования  явился Большой Лондонский пожар 1666 года, уничтоживший 13200 зданий в центре Лондона. Именно после этого трагического события был учреждена первая в мире страховая компания, появилось  страхование от огня. В 1791 г. был организован  первый Союз Лондонских обществ страхования от огня – первые соглашения между страховщиками. Основные причины, по которым создавались страховые союзы, – обострение конкуренции на рынке страховых капиталов, возникновение и расширение государственного контроля, законодательное регулирование страхования, а также необходимость технического усовершенствования страхового процесса: согласование тарифных ставок, выработка единообразной классификации рисков, типовых полисов и т. д. [5, c. 23-27].

 

В 1752 г. было образовано первое общество взаимного страхования, положившее начало взаимности в Североамериканских штатах. В 1895 г. была основана Национальная ассоциация ОВС США и с тех  пор она является главной саморегулирующей организацией континента, оказывающей  огромное влияние на организацию  личного и имущественного страхования  не только в США, но и во всем североамериканском регионе. На начало 2007 г. ассоциация насчитывала 1640 членов. На долю этих страховых компаний приходится свыше 43 % (196 млрд. долл.) собираемых в стране страховых премий. В целом удельный вес взаимных страховщиков – членов ассоциации в национальном сборе страховых премий – составляет по страхованию имущества физических лиц 44 %, автострахованию – 38 %, пенсионному страхованию – 39 %, страхованию ответственности и имущества юридических лиц – 31 % [6].

 

В 1963 году была основана международная  ассоциация взаимного страхования  – МАОВС. Ассоциация объединяет более 200 обществ взаимного страхования 26 стран, штаб-квартира находится в Амстердаме. Целями данной ассоциации являются: координация деятельности, обмен опытом и информацией между обществами взаимного страхования различных стран. Генеральный секретариат, находящийся в Париже, координирует текущую деятельность ассоциации и организует работу постоянно действующих рабочих групп: по проблемам взаимного страхования в рамках Общего Рынка, налогообложения и финансовой устойчивости ОВС, гармонизации национальных законодательств о деятельности ОВС, международного сотрудничества, издательской деятельности (МАОВС издаёт специализированные периодические издания, охватывающие широкий круг проблем методологии и практической стороны деятельности обществ взаимного страхования).

1.2 Отечественная  история

 

Наибольшее развитие взаимное страхование получило в огневом  страховании. Первый формальный институт страхования в России – "Общество взаимного страхования от огня" – был основан в Риге, бывшей тогда западной окраиной Российской империи, в 1765 г. Впервые в истории России возникают институты страхования, ориентированные на коммерческую деятельность, – частные страховые общества. 27 июня 1827 г. было учреждено "Первое Российское от огня страховое общество". В 1835 г появилось "Второе Российское от огня страховое общество", в 1846 г. – товарищество "Саламандра".

 

Но начало взаимному страхованию  от огня в России положил указ Александра II от 10 октября 1861 г. “Разъяснив домовладельцам городов, посадов и местечек пользу взаимного страхования имущества  от огня и различные системы этого  страхования, предложить им, не пожелают ли они учредить общества взаимного  страхования”, — писал реформатор. В 1862 г. открывается Санкт-Петербургское  взаимное общество страхования от огня, через год Московское, а в 1864 году, утверждается положение и о взаимном земском страховании, это произошло  в связи с образованием земств. Каждое губернское общество осуществляло страхование на основании Устава, Высочайше утвержденного 13 апреля 1864 года. Этот документ хорошо раскрывает внутренний механизм и особенности  взаимного страхования.

 

Согласно Уставу, создавались  общества при земствах, их капитал  складывался из взносов и мог  быть употреблен исключительно на цели страхования. Все сельские строения, находящиеся в черте крестьянской усадебной оседлости, страховались в обязательном порядке, страхование  же зданий в городах и уездах осуществлялось на добровольной основе. Уплата премий осуществлялась по такой схеме: для обязательных страхований — вперед в срок уплаты земских повинностей; для добровольных — вперед за год.

 

Из собранных сумм формировались  основной и запасной капитал. При  достижении последним определенной величины размер взносов понижался, а при возрастании его до размера  основного часть шла в зачет  обязательных платежей. В случае недостатка капитала для покрытия пожарных расходов разрешалось частично пользоваться иными средствами земств, а в случае крайней необходимости — прибегать  к помощи Министерства финансов.

 

В 1902 г. был создан Земский  перестраховочный союз, оказавший необходимую  поддержку малым обществам. Для  упрочнения финансовой базы Земского страхования, земства, в соответствии с законом 1902 г., получили право заключать  между собой договоры перестрахования.

 

Накануне первой мировой  войны в России действовало более  двухсот взаимных обществ и союзов. На долю городских и земских обществ взаимного страхования в 1913 г. приходилось 32,8 % рынка огневых страхований и около 20 % страхового рынка в целом [7]. По инициативе П.А.Столыпина в Государственной думе была поставлена на обсуждение и рассматривалась программа обязательного страхования рабочих, накануне войны начавшая успешно воплощаться в жизнь.

 

Революция 1917 г. положила конец  существованию взаимных обществ, однако социальные преимущества и выгоды последних  были столь очевидны, что советское  правительство в годы НЭПа сделало  некоторые исключения для организаций, страховавших имущество кооперативов. На началах взаимного страхования  в те годы действовали: страховая  секция Центросоюза (для системы  потребительской кооперации), Коопстрах (для прочих видов кооперации) и Укркоопстрах (для всех видов кооперации на Украине). Просуществовали они до 23 марта 1930 года, в обязательном порядке перестраховывая заключаемые договоры в Госстрахе, а затем все же были окончательно поглощены этой всесильной страховой монополией.

 

1.3 Сущность и  принципы взаимного страхования

Взаимное страхование является некоммерческой формой организации  страхового фонда. Члены общества являются страхователями и страховщиками  одновременно. В обществах взаимного  страхования страхование обеспечивает страховую защиту имущественных  интересов членов общества путем  объединением необходимых средств, страхование осуществляется на взаимной основе.

 

Так как взаимное страхование является некоммерческим, то является бесприбыльным - прибыль не включается в цену страховых услуг, а возможное превышение страховых взносов над страховыми выплатами обеспечивает снижение стоимости страхования.

 

Экономическое содержание и  особенности взаимного страхования  находят выражение в принципах  его организации.

В основе взаимного страхования  лежит принцип взаимности, принцип взаимопомощи. Это общий принцип страхования, вне зависимости от формы организации фонда страховщика. Общность принципа взаимности для обеих форм фонда страховщика заключается в способах его формирования и расходования. Участниками этого фонда являются страхователи, фонд формируется посредством уплаты страховых взносов. Средства фонда используются на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиком правилами страхования. Взаимность обеспечивается формированием страхового фонда и раскладкой убытков на всех участников страхования.

 

В наиболее полной и завершенной  форме содержание взаимности реализуется  в случае, когда в качестве посредников  страховых отношений выступают  непосредственно потребители страховых  услуг — страхователи. В этом случае страховщик формируется не как  предприятие, преследующее получение  прибыли, а как организация взаимопомощи, обеспечивающая раскладку ущерба между  заинтересованными лицами, когда  совокупность страхователей образует специфическую страховую организацию  для страховой защиты своих имущественных  интересов — общество взаимного  страхования. При этом можно отметить, что в название формы организации  фонда страховщика вынесен основной принцип данных страховых отношений  —общество взаимного страхования (ОВС).

При коммерческой форме организации  фонда страхования в качестве посредника реализации страховых отношений  выступает предприниматель. При  этом предприниматель в страховании, как и в любой другой сфере  бизнеса, преследует достижение главной  цели — получение максимальной прибыли. Эта цель в страховании достигается  предпринимателем как через включение  элементов прибыли в структуру  страхового тарифа и завышение цены страхования, так и посредством  инвестиционной деятельности и различных  форм уклонения от выполнения страховых  обязательств. В результате коммерческая сторона страхования оттесняет  на второй план действительное страхование.

Таким образом, при коммерческой форме формируемый фонд страховщика  становится источником обогащения предпринимателя  и обеспечивается проведением страховых  операций и инвестиционной деятельности. В результате взаимность для страхователей  достигается по более высокому ценовому паритету и не всегда гарантирует  им выполнение страховых обязательств.