Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Марта 2012 в 23:44, реферат
К экономическому окружению инвестиционного проекта относятся:
- прогнозная оценка общего индекса инфляции и прогноз абсолютного или относительного (по отношению к общему индексу инфляции) изменения цен на отдельные продукты (услуги) и ресурсы на весь период реализации проекта;
- сведения о системе налогообложения;
- нормы (в днях) для расчета потребности в оборотном капитале.
Экономическое окружение 3
Резюме 5
1 Описание предприятия 7
2 Описание отрасли 11
3 Описание услуг 15
4 Описание рынка 18
5 Производственный план 24
6 График выполнения работ (календарный план) 40
7 Оценка риска 41
8 Финансовый план 43
Список использованных источников 47
Приложения 48
Таблица 25 - Формирование заработной платы производственного персонала
Должность | Оплата труда | Кол-во, чел. | Сумма оплаты*, руб. | Всего | Выплаты | Период |
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Косметолог | 15% с оборота косметологических услуг** | 2 | 15000 | 30000 | ежемесячно | 1-36 мес. |
Уборщица | оклад | 1 | 4780 | 4780 | ежемесячно | 1-13 мес. |
Итого | - |
| - | 34780 | - | - |
* - планируемая минимальная сумма оплаты труда
** - планируемый процент отчислений в среднем по трем годам
При расчете прогнозного фонда оплаты труда следует учесть, что заработная плата, выплачиваемая в форме оклада каждый год будет расти в среднем на 3%.
Таблица 26 – Ежегодный фонд оплаты труда
Период | Директор | Бухгалтер | Администратор 1 | Администратор 2 | Уборщица | Косметолог 1 | Косметолог2 | Общ. Сумма, руб. |
12.2010 | 20400 | 8500 | 7490 | 7490 | 4780 | 14986 | 14986 | 78632 |
01.2011 | 20400 | 8500 | 7490 | 7490 | 4780 | 14986 | 14986 | 78632 |
02.2011 | 20400 | 8500 | 7490 | 7490 | 4780 | 21207 | 21207 | 91074 |
03.2011 | 20400 | 8500 | 7490 | 7490 | 4780 | 25687 | 25687 | 100034 |
04.2011 | 20400 | 8500 | 7490 | 7490 | 4780 | 25687 | 25687 | 100034 |
05.2011 | 20400 | 8500 | 7490 | 7490 | 4780 | 21207 | 21207 | 91074 |
06.2011 | 20400 | 8500 | 7490 | 7490 | 4780 | 16882 | 16882 | 82424 |
07.2011 | 20400 | 8500 | 7490 | 7490 | 4780 | 16882 | 16882 | 82424 |
08.2011 | 20400 | 8500 | 7490 | 7490 | 4780 | 16882 | 16882 | 82424 |
09.2011 | 20400 | 8500 | 7490 | 7490 | 4780 | 25687 | 25687 | 100034 |
10.2011 | 20400 | 8500 | 7490 | 7490 | 4780 | 25687 | 25687 | 100034 |
11.2011 | 20400 | 8500 | 7490 | 7490 | 4780 | 21207 | 21207 | 91074 |
Продолжение таблицы 26 | ||||||||
12.2011 | 20400 | 8500 | 7490 | 7490 | 4780 | 21207 | 21207 | 91074 |
I кв. 2012 | 63036 | 26265 | 23144 | 23144 | 14770 | 70144 | 70144 | 290647 |
II кв. 2012 | 63036 | 26265 | 23144 | 23144 | 14770 | 65689 | 65689 | 281737 |
III кв. 2012 | 63036 | 26265 | 23144 | 23144 | 14770 | 61234 | 61234 | 272827 |
IV кв. 2012 | 63036 | 26265 | 23144 | 23144 | 14770 | 70144 | 70144 | 290647 |
Итого 2012 г.: | 252144 | 105060 | 92576 | 92576 | 59080 | 267211 | 267211 | 1135858 |
2013 г. | 259488 | 108120 | 95273 | 95273 | 60801 | 275227 | 275227 | 1169409
|
Отпуск сотрудникам будет предоставляться после 6 месяцев работы в ОАО «Версаль». Размер отпускных будет равен средней заработной плате сотрудника за последние три месяца, идущего в отпуск.
Согласно системе налогообложения в виде Единого налога на вмененный доход ООО освобожден от уплаты ЕСН, но каждый месяц он должен платить страховые взносы на пенсионное страхование. Как указано в экономическом окружении проекта, ежемесячные страховые взносы составляют 14 % на каждого работника из учета стоимости страхового года. Определяем общие расходы на заработную плату. Расчет суммы страхового платежа и ежемесячные переменные расходы представлен в таблице 27.
Таблица 27– Страховые взносы на пенсионное страхование, руб.
Период | Расходы на заработную плату всего | Страховой взнос | Переменные расходы |
12.2010 | 78632 | 11008,48 | 89640,5 |
01.2011 | 78632 | 11008,48 | 89640,5 |
02.2011 | 91074 | 12750,36 | 103824 |
03.2011 | 100034 | 14004,76 | 114039 |
04.2011 | 100034 | 14004,76 | 114039 |
05.2011 | 91074 | 12750,36 | 103824 |
06.2011 | 82424 | 11539,36 | 93963,4 |
07.2011 | 82424 | 11539,36 | 93963,4 |
08.2011 | 82424 | 11539,36 | 93963,4 |
09.2011 | 100034 | 14004,76 | 114039 |
10.2011 | 100034 | 14004,76 | 114039 |
11.2011 | 91074 | 12750,36 | 103824 |
12.2011 | 91074 | 12750,36 | 103824 |
Продолжение таблицы 27 | |||
Итого: | 1168968 | 163655,52 | 1332624 |
I кв. 2012 | 290647 | 40690,58 | 331338 |
II кв. 2012 | 281737 | 39443,18 | 321180 |
III кв. 2012 | 272827 | 38195,78 | 311023 |
IV кв. 2012 | 290647 | 40690,58 | 331338 |
Итого 2012 г.: | 1135858 | 159020,12 | 1294878 |
2013 г. | 1169409 | 163717,26 | 1333126 |
Таблица 28 - Калькуляция себестоимости микролифтинга
№ п/п | Наименование статей калькуляции | Затраты | Статья |
1 | Сырье и основные материалы | 180,41 | Простая, прямая |
2 | электроэнергия на технологические нужды | 8,3 | Простая, прямая |
3 | Основная зарплата производственных рабочих | 380,7 | Простая, прямая |
5 | Отчисления на социальные нужды | 53,3 | Простая, прямая |
6 | Общепроизводственные расходы | 89,86 | Комплексная, косвенная |
Цеховая себестоимость = 712,57 | |||
7 | Общехозяйственные расходы | 173,4 | Комплексная, косвенная |
Прямая себестоимость = 885,97 | |||
Продолжение таблицы 28 | |||
8 | Внепроизводственные (коммерческие) расходы | 52,6 | Комплексная, косвенная |
Полная коммерческая себестоимость = 938,57 | |||
Таблица 29 - Калькуляция себестоимости чистки лица
№ п/п | Наименование статей калькуляции | Затраты | Статья |
1 | Сырье и основные материалы | 126,32 | Простая, прямая |
Продолжение таблицы 29 | |||
2 | электроэнергия на технологические нужды | 8,3 | Простая, прямая |
3 | Основная зарплата производственных рабочих | 380,7 | Простая, прямая |
5 | Отчисления на социальные нужды | 53,2 | Простая, прямая |
6 | Общепроизводственные расходы | 89,86 | Комплексная, косвенная |
Цеховая себестоимость = 658,38 | |||
7 | Общехозяйственные расходы | 173,4 | Комплексная, косвенная |
Прямая себестоимость = 831,78 | |||
8 | Внепроизводственные (коммерческие) расходы | 52,6 | Комплексная, косвенная |
Полная коммерческая себестоимость = 884,38 | |||
Информация о работе Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта