Лизинговые операции в логистике

 

Содержание

1. Структура договора лизинга. Существенные и дополнительные условия лизингового соглашения.
2. Сходство и различия лизинговых и кредитных операций
3. Библиографический список

 

Структура договора лизинга. Существенные и дополнительные условия лизингового соглашения

Содержание  договора лизинга

Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме.

Для выполнения своих обязательств по договору лизинга  субъекты лизинга заключают обязательные и сопутствующие договоры:

• К обязательным договорам относится договор купли-продажи.
• К сопутствующим договорам относятся договор о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и другие.

В договоре лизинга  должны быть указаны данные, позволяющие  определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным.

На основании договора лизинга лизингодатель обязуется:

• приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;
• выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

По договору лизинга лизингополучатель обязуется:

• принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;
• выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;
• по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи;
• выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

В договоре лизинга  могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению  действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.

Договор лизинга  может предусматривать право  лизингополучателя продлить срок лизинга  с сохранением или изменением условий договора лизинга.

Права и обязанности  участников договора лизинга

Права и обязанности сторон договора лизинга регулируются гражданским законодательством Российской Федерации, Федеральным законом о лизинге и договором лизинга.

При осуществлении лизинга  лизингополучатель вправе предъявлять  непосредственно продавцу предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные законодательством Российской Федерации и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем.

Права лизингодателя   

 В случае неперечисления  лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей. Бесспорное списание денежных средств не лишает лизингополучателя права на обращение в суд.

Лизингодатель вправе потребовать досрочного расторжения договора лизинга и возврата в разумный срок лизингополучателем имущества в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и договором лизинга. В этом случае все расходы, связанные с возвратом имущества, в том числе расходы на его демонтаж, страхование и транспортировку, несет лизингополучатель.

Распределение рисков между сторонами договора лизинга

Ответственность за сохранность  предмета лизинга от всех видов имущественного ущерба, а также за риски, связанные с его гибелью, утратой, порчей, хищением, преждевременной поломкой, ошибкой, допущенной при его монтаже или эксплуатации, и иные имущественные риски с момента фактической приемки предмета лизинга несет лизингополучатель, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Риск невыполнения продавцом  обязанностей по договору купли-продажи  предмета лизинга и связанные  с этим убытки несет сторона договора лизинга, которая выбрала продавца, если иное не предусмотрено договором  лизинга.

Риск несоответствия предмета лизинга целям использования этого предмета по договору лизинга и связанные с этим убытки несет сторона, которая выбрала предмет лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Существенные  условия договора финансовой аренды (лизинга).

Под существенными условиями понимают условия, необходимые и достаточные для того, чтобы договор считался заключенным, а, следовательно, порождающим права и обязанности у сторон. Договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

Существенными условиями  договора лизинга являются:

Предмет лизинга. В соответствии со ст. 666 ГК РФ предметом договора лизинга являются любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов. В договоре лизинга должны быть указаны индивидуальные признаки и характеристики имущества, позволяющие выделить его из других похожих на него предметов. Ими могут быть заводской номер, дата изготовления (выпуска), идентификационный номер, местонахождение и т.д. При отсутствии этих данных в договоре условие о предмете лизинга, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным (п. 3 ст. 15 ФЗ от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)").

Указание продавца предмета лизинга, порядка его определения  или нахождения, указание на заключение договора купли-продажи предмета лизинга  и уведомления продавца, о сдаче приобретаемого по договору товара в лизинг. Согласно ст. 667 ГК РФ лизингодатель, приобретая имущество для лизингополучателя, должен уведомить продавца о том, что имущество предназначено для передачи его в аренду определенному лицу.

Лизинговые платежи.

Лизинговые платежи –  это общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок. В сумму лизинговых платежей включаются:

возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и  передачей имущества лизингополучателю (стоимость предмета лизинга);

возмещение затрат, связанных  с оказанием других предусмотренных  договором услуг (обучение персонала работе на оборудовании, ремонт и т.п.);

Дополнительные  условия договора лизинга.

1. Страхование предмета  лизинга и предпринимательских  (финансовых) рисков. Договором может  быть предусмотрено, что предмет  лизинга должен быть застрахован  от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения с момента поставки имущества продавцом и до момента окончания срока действия договора лизингополучателем или лизингодателем в пользу одной из сторон. Также в договоре могут быть указаны условия о страховании предпринимательских (финансовых) рисков сторон, а также право лизингополучателя застраховать риск своей ответственности за нарушение договора лизинга в пользу лизингодателя, которые не являются обязательными и осуществляются по желанию сторон (п.1,2,4 ст.21 ФЗ от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)").

2. Порядок и место передачи предмета договора лизинга. Желательно предусмотреть порядок и место передачи предмета договора лизинга, чтобы избежать лишних недоразумений по доставке. В п. 1 ст. 668 ГК РФ указывается, что имущество, являющееся предметом этого договора, передается продавцом непосредственно лизингополучателю в месте нахождения последнего, если иное не предусмотрено договором. Также в некоторых случаях предмет лизинга может передаваться непосредственно лизингодателю, а местом передачи стороны могут по взаимному соглашению предусмотреть любое место для передачи предмета лизинга.

3. Отделимые и неотделимые улучшения предмета лизинга. В договоре сторонам желательно предусмотреть условие о произведенных лизингополучателем отделимых и неотделимых улучшениях предмета лизинга.

4. Порядок регистрации  предмета лизинга и прав на  него. Предметы лизинга, подлежащие регистрации в государственных органах (транспортные средства, оборудование повышенной опасности и другие), регистрируются по соглашению сторон практически всегда на имя лизингодателя и в редких случаях на лизингополучателя. По соглашению сторон лизингодатель вправе поручить лизингополучателю регистрацию предмета лизинга на имя лизингодателя. При этом в регистрационных документах обязательно указываются сведения о собственнике и владельце (пользователе) имущества (п. 2,3 ст.20 ФЗ от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)").

5. Предоставление во временное владение и пользование предмета договора лизинга, его обслуживание. Предмет лизинга передается в финансовую аренду вместе со всеми его принадлежностями и со всеми документами (техническим паспортом и другими), если иное не предусмотрено договором. На практике обязанность по осуществлению технического обслуживания, капитального и текущего ремонта лежит на лизингополучателе, однако стороны могут предусмотреть обязанность лизингодателя осуществлять текущий ремонт и техническое обслуживание или капитальный ремонт (п.2,3 ст.17 ФЗ от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)").

6. Применение  ускоренной амортизации. Стороны  договора имеют право по взаимному  соглашению применять ускоренную  амортизацию, которая является  выгодным для налогообложения  предмета лизинга (п.1 ст.31 ФЗ от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)").

7. Сублизинг.  Стороны в договоре могут предусмотреть право лизингополучателя сдавать предмет лизинга в сублизинг, при этом обязательным является согласие лизингодателя в письменной форме на передачу предмета в сублизинг. При передаче имущества в сублизинг право требования к продавцу переходит к лизингополучателю по договору сублизинга (п.1, 2 ст.8 ФЗ от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)").

8. Распределение  рисков и ответственность сторон. Статья 669 ГК РФ, и ст.22 ФЗ от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" предусматривают диспозитивные нормы ответственности сторон. Поэтому ответственность за сохранность предмета лизинга от всех видов имущественного ущерба, а также за риски, связанные с его гибелью, утратой, порчей, хищением, преждевременной поломкой, ошибкой, допущенной при его монтаже или эксплуатации, риск невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи предмета лизинга и связанные с этим убытки, риск несоответствия предмета лизинга целям использования этого предмета по договору лизинга и связанные с этим убытки обычно несет лизингополучатель, как сторона, определяющая предмет лизинга и продавца предмета лизинга, но договором по соглашению сторон может быть предусмотрено иное.

9. Права и обязанности сторон. Желательно в договоре указать все права и обязанности сторон, хотя, например, право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга указывается по соглашению сторон.

10. Срок договора  лизинга обычно увязывается с периодом эффективной службы оборудования, а также лизинговые платежи рассчитываются в зависимости от срока договора, поэтому срок договора лизинга должен быть указан в договоре лизинга.

11. Выкупная  цена предмета лизинга. Договор  лизинга может предусматривать переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю по выкупной цене предмета.

12. Предмет лизинга,  переданный лизингополучателю по  договору лизинга, учитывается  на балансе лизингодателя или  лизингополучателя по взаимному  соглашению (ст. 31 ФЗ от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)").

Сходство и различия лизинговых и кредитных операций

В основе механизма  лизингового соглашения лежит кредитная  операция, но лизинг имеет ряд существенных отличий от кредита

1. Залог. В случае оформления кредитной сделки, необходимым условием предоставления кредита является наличие залога. Кредит предоставляется платежеспособному предприятию, с устойчивым финансовым положением, оптимальной структурой баланса, положительной кредитной историей. При предоставлении основного средства в лизинг, залогом выступает предмет лизинга, на который в течение всего срока действия соглашения право собственности сохраняет лизингодатель. В случае нарушения лизингополучателем обязательств, предмет лизинга может быть возвращен лизингодателю. 
 
2.  Объём финансирования. Кредит покрывает лишь 70-80% стоимости покупки основного средства. Оставшуюся сумму предприятие должно покрыть за счёт собственных финансовых ресурсов. Лизинговая сделка обеспечивает 100% финансирование сделки покупки предмета лизинга. Лизингодатель инвестирует на приобретение предмета лизинга как собственные, так и привлеченные и заёмные средства.

3. Платежи. В отличие от условий погашения кредита, когда платежи распределяются равномерно во времени, лизинговые платежи максимально адаптируются к особенностям хозяйственной деятельности лизингополучателя, генерирование ним денежного потока. Лизинговые платежи в противовес кредита можно платить как в денежной, так и в натуральной форме

4. Объём услуг. Лизинговая компания оказывает комплексное обслуживание операции. Это предполагает подготовку, оформление, регистрацию необходимой документации и заключение договоров (лизинга, купли-продажи, кредитного, залога, страхования). Лизингодатель также может предоставить консультации по выбору производителя, модели основного средства, обеспечить техническую поддержку при эксплуатации и обучение персонала предприятия. В случае кредитных отношений кредитодатель обязуется лишь предоставить денежные средства в объеме на условиях, предусмотренных в кредитном договоре.