Інформація про організацію Місцезнаходження фірми

 

Частина 4

Функція мотивування

Так як проектоване підприємства відноситься до сфери обслуговування, то планується режим роботи у зимовий період з 9.00 до 20.00 та у літній період (із травня по жовтень) з 9.00 до 21.00. Таким чином, відповідно до  вимог „Кодексу законів про працю” режим роботи робітників встановлюється в літній період один день через два, у зимовий - день через день, без перерв. Вихідні дні встановлюються 1 січня, і один раз у півроку два вихідних дні для профілактики устаткування. Режим роботи фотографа - з 10.00 до 20.00 чотири дні в тиждень, режим роботи адміністративно-управлінського персоналу - з 9 до 18 ч з перервою на обід, п'ять днів у тиждень.

Устаткування і характер роботи обумовлює наступні кваліфікаційні вимоги до працівників:

Касири - освіта середня спеціальна чи вища з досвідом роботи в сфері обслуговування, вміння працювати з касовими апаратами.

Оператори - освіта вища технічна чи середня спеціальна, вміння працювати на персональному комп'ютері, бажано досвід роботи у фотофірмах.

Найом співробітників буде проводитися на конкурсній основі з урахуванням особистих якостей і досвіду роботи. Планується  щомісяця оцінювати якість роботи персоналу і заохочувати кращих працівників.

Відповідно до  норм витрат часу на друк фотознімків і плановим обсягом продажу планується наступна чисельність працівників.

Таблиця 6 -  Планова трудомісткість виробництва продукції.

№	Найменування  показника	роки
		2002				2003	2004	2005	2006
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1.	Плановий об’єм реалізації, шт: фотознімків фотоплівок	46340 1290	90670 2520	223650 6210	47010 1310	1363370 37870	2003310 55650	2629350 73040	3246110 90170
2.	Середня кількість замовлень	2370	4635	11430	2405	69683	102393	134390	165913
3.	Витрати часу касира на обслуговування, год.	182	309	500,06	105,23	3048,64	4479,7	5879,56	7558,70
4.	Витрати часу на друк фотознімків, год.	46,3	90,67	223,65	47,01	1363,37	2003,31	2629,35	3246,11

 

 

Таблиця 7 -   Плановий річний баланс ефективного фонду робочого часу на один робітника.

 

№ п/п	Найменування  показника	дні	години	В % від номінального фонду роб.часу
1.	Плановий номінальний фонд робочого часу для робочих, працюючих позмінно	163	1650	100
2.	Цілодобові втрати:
2.1.	Чергова відпустка	12	120	7,2
2.2.	Лікарняні	3	30	1,8
3.	Внутрішньо змінні втрати:
3.1.	Плановий ремонт і профілактика обладнання	6	60	3,6
4.	РАЗОМ, втрат	21	210	12,7
5.	Ефективний фонд робочого часу	142	1440	87,3

 

 

Таблиця 8 -  Планова чисельність працюючих.

 

№	Найменування  показника	роки
		2002				2003	2004	2005	2006
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1.	Явочна чисельність  касирів на зміну	1	1	2	1	2	3	4	5
2.	Явочна чисельність  операторів	1	1	1	1	1	2	2	2
3.	Середньосписочна чисельність  касирів	2	3	6	3	5	7	10	12
4.	Середньосписочна чисельність  операторів	2	3	3	2	3	5	5	5
5.	Середньосписочна чисельність операторів цифрового друку	1	2	3	1	5	6	7	9
	РАЗОМ, середньосписочна чисельність	7	10	15	8	16	23	28	33

 

Планова явочна чисельність  працівників визначалася виходячи з планової трудомісткості і номінального фонду робочого часу на одного робітника. Планова облікова чисельність робітників визначалася виходячи з трудомісткості й ефективного фонду робочого часу на одного робітника (номінального фонду за винятком втрат - див. таб.

Таблиця 9 -  Штатний розпис персоналу, що працює по змінах на 2002 рік.

 

№ п/п	Посада	Середньосписочна  кількість працівників	Форма оплати праці	Відрядна розцінка на знімок, грн.	Часова тарифна  ставка, грн.
1.	оператор	3	сдельная	0,08	12,35
2.	Оператор цифрового друку	2	сдельная	0,5	29,70
3.	касир	4	почасовая		3
	РАЗОМ	9

 

Таким чином, у плановому  періоді чисельність робітників складе 9 чоловік, службовців - 12 чоловік. Плановий фонд робочого часу на одного робітника складе 1650 годин, що знаходиться в межах вимог трудового законодавства.

 

Таблиця 10 -  Плановий фонд оплати праці, тис. грн.

 

Найменування  показника	роки
	2002	2003	2004	2005	2006
Загальний фонд оплати праці  працівників	83,28	260,26	390,30	507,93	633,80
відрахування на соцстрахування	31,23	97,60	146,36	190,47	237,68
зарплата административно-управлінського персоналу з відрахуваннями	76,28	76,28	76,28	76,28	76,28
РАЗОМ ФОП	190,79	434,13	612,94	774,69	947,75

 

 

Фонд оплати праці  на підприємстві складається з основної заробітної плати, доплат за роботу надурочно  і фонд оплати праці відпускних, а також страхового резерву в розмірі 10% від фонду оплати праці. Фонд оплати праці відпускних розраховується (відповідно до  Листа Мінпраці від 17.05.94. №05-1761) шляхом розподілу  суми заробітку робітника за рік на кількість календарних днів (за винятком святкових) і множенням на кількість календарних днів відпустки.

Середня заробітна плата  складе 537 грн.

 

Витрати на утримання адміністративного персоналу розраховувалися відповідно до  посадових окладів і штатного розкладу на планований рік. Витрати на утримання офісу включають витрати на електроенергію, споживану комп'ютерами й іншим допоміжним устаткуванням, канцелярські витрати й ін. Комунальний податок розраховувався виходячи з норми відрахувань - 17 грн. (один неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян) із працюючого на місяць. Транспортний збір (Збір на будівництво, реконструкцію, ремонт і утримання автомобільних доріг) - 0,06% від суми товарообігу (виторгу від реалізації продукції). Відрахування в інноваційний фонд - 1% від виторгу від реалізації продукції. Відрахування у фонд соціального захисту інвалідів - 1 середня заробітна плата на місяць. Норма амортизаційних відрахувань для основного і допоміжного устаткування використовувалася в розмірі 20% в рік від первісної вартості, для нематеріальних активів 5% у рік. Витрати на ремонт розраховувалися в розмірі 0,5% від вартості машини для друку фотознімків і 2% від вартості іншого устаткування.

 

Частина 5

Функція контролювання

  Оцінка можливих витрат виробництва

З метою спрощення  розрахунків вся продукція фірми була умовно поділена на чотири групи: фотознімки, фотоплівки, фотоапарати й інша продукція. До групи "фотознімки" відносяться всі види фотографій всіх форматів, що умовно зведені до одному - 10 х 15 см за ціною 0,8 грн. за знімок. За основну калькуляційну одиницю в групі "фотоплівки" була взята плівка марки "Konіca" 200 одиниць чутливості 36 кадрів. Основною калькуляційною одиницею в групі "фотоапарати" є фотоапарат "Samsung" FІNO 20S. До інших товарів відносяться всі види послуг цифрового друку. Собівартість кожного конкретного виду продукції розраховується шляхом коректування собівартості групи на конкретні споживчі і технічні характеристики кожної одиниці.

Витрата матеріалів розраховувалася виходячи з норм витрат по технічній документації. Заробітна плата розраховувалася виходячи з відрядних і погодинних ставок персоналу (див. розділ 5). Річні накладні витрати на даний вид продукції визначалися шляхом віднесення частки витрат, обумовленої відповідно до  частки річного фонду оплати праці по даному виді продукції в загальному річному фонді оплати праці. Накладні витрати на одиницю продукції визначалися шляхом розподілу загальної суми накладних витрат на плановий обсяг реалізації продукції в натуральному вираженні.

Таблиця 11 - Калькуляція собівартості фотознімків.

Статті затрат	роки
	2002	2003	2004	2005	2006
	Затрати на одиницю, грн
папір	0,19	0,19	0,19	0,19	0,19
Хімічні складники	0,08	0,08	0,08	0,08	0,08
вода	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
конверт	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01
Всього,затрати на матеріали	0,28	0,28	0,28	0,28	0,28
електроенергія	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
заробітна плата	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06
відрахування	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02
разом, технологічна собівартість	0,35	0,35	0,35	0,35	0,35
накладні витрати	0,29	0,09	0,06	0,05	0,04
разом витрат	0,65	0,44	0,42	0,42	0,42
прибуток	0,07	0,19	0,17	0,15	0,13
ціна без ПДВ	0,71	0,64	0,59	0,56	0,55
ПДВ	0,09	0,07	0,06	0,06	0,05
ціна	0,80	0,71	0,65	0,62	0,60