Анализ использования трудовых ресурсов на примере ЗАО «Подшипниковый завод»

Автор: Пользователь скрыл имя, 05 Октября 2011 в 14:05, курсовая работа

Описание работы

Переход к рыночной экономике требует от предприятия повышения эффективности производства, конкурентоспособности продукции, работ и услуг на основе внедрения достижений научно-технического прогресса, эффективных форм хозяйствования и управления производством, активизации производства, инициативы и т.д. Важная роль в реализации этой задачи отводится экономическому анализу.

Содержание

Введение 4

1. Управление трудовыми ресурсами в современных рыночных условиях 7
1.1. Роль и значение трудовых ресурсов 7
1.2. Предмет и принципы комплексного анализа производственной системы 9
1.3. Значение и задачи анализа использования трудовых ресурсов 14

2. Анализ использования трудовых ресурсов 16
2.1. Исходные данные для анализа 16
2.1. Анализ обеспеченности рабочей силой 18
2.2. Анализ движения рабочих кадров 20
2.3. Анализ производительности труда 22
2.4. Анализ использования рабочего времени 24
2.5. Анализ фонда оплаты труда и средней заработной платы 27
2.6. Анализ соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы 34

3. Рекомендации по совершенствованию использования
трудовых ресурсов 36

Заключение 39

Список использованной литературы 40

Работа содержит 1 файл

Курсовая_анализ.doc

— 452.50 Кб (Скачать)

         В целях снижения коэффициента оборота рабочей силы по увольнению необходимо обратить внимание на организацию труда в цехе, на условия труда и оплаты работников. 

 

2.4 Анализ производительности  труда 

         При анализе производительности труда сопоставляются темпы роста  производительности труда одного рабочего и работающего. При этом первые должны опережать вторые, так как должна иметь место положительная тенденция увеличения удельного веса рабочих.

         Производительность  труда одного работающего рассчитывается по формуле:

         

    где  В – выпуск продукции в физических единицах;

    Чрщ – численность работающих, чел;

    Ур – удельный вес рабочих в общей численности работающих;

      Др – количество рабочих дней, отработанных одним рабочим за анализируемый период;

     – средняя продолжительность  смены, ч;

    Пчас р – часовая выработка одного рабочего.

       Анализ  влияния факторов на выполнение плана  по производительности труда выполнен в таблице 2.4.1.

       Таблица 2.4.1

Анализ  влияния факторов на выполнение плана  по производительности труда

Показатели План

2008 г.

Факт

2009 г.

Отклоне-ние Влияние на выполнение плана  по производительности Проверочные расчеты
Среднегодовая выработка:          
- на  одного работающего, т/чел. 938,1  920,4  -17,7    -11,3-22,1+60,8-

-45,1 = -17,7

- на  одного рабочего, т/чел. 1 030,6  1 091,3  -60,7     
Удельный  вес рабочих в общей численности  работающих, доли единицы 0,91  0,9  -0,01  -0,01´220´7,1´0,66 = -11,3  
Количество  рабочих дней, отработанных одним  рабочим 220  215  -5  0,9´(-5)´7,1´0,66 = -22,1  
Средняя продолжительность рабочей смены, ч 7,1  7,6  0,5  0,9´215´0,5´0,66 =60,8  
Среднечасовая выработка одного рабочего, т/чел. (*) 0,66  0,63  -0,03  0,9´215´7,6´(-0,03) = 
= -45,1
 

         (*) - среднечасовая  выработка одного рабочего определяется  из формулы:

       Пчас р =

         Влияние факторов на выполнение плана по производительности определяется по следующим формулам:

        Пчас р б

        Пчас р б,

        Пчас р б,

        DПчас р

         Балансовая проверка: ,

где i – факторы, влияющие на производительность труда.

         Уменьшение доли фактической доли рабочих в составе  работающих против плана сопровождается снижением среднегодовой выработки  на одного работающего, в результате влияния этого фактора среднегодовая выработка снизилась на 11,3 т/чел.

         Снижение выполнения плана по среднегодовой выработке  на одного рабочего обусловлено уменьшением  по сравнению с планом среднего числа  дней, отработанных одним рабочим  за год. Влияние этого фактора на среднегодовую выработку составило -22,1 т/чел. Увеличение средней продолжительности рабочей смены по сравнению с плановой оказало положительное влияние на изменение среднегодовой выработки (+60,8 т/чел.). В целом изменение экстенсивных факторов (количество отработанных дней и продолжительность рабочей смены) привело к увеличению среднегодовой выработки одного работающего на 38,7т/чел. (60,8 – 22,1).

         Наибольшее влияние (-45,1 т/чел.) на среднегодовую выработку  одного рабочего оказало уменьшение среднечасовой выработки с 0,66 до 0,63 т/(чел.´час).

 

2.5 Анализ использования  рабочего времени 

         Важной составной  частью анализа производительности труда является анализ использования  рабочего времени, приведенный в  таблице 2.5.1.

    Таблица 2.5.1

Анализ  использования рабочего времени

Показатели План

2008 г.

Факт

2009 г.

Отклонение
1. Календарное  время 365 365  
2. Выходные  и праздничные дни 92 92  
3. Невыходы:      
- основные  и дополнительные отпуска 37 38 1
- болезни 14 16 2
- прогулы - 2 2
- прочие 2 2  
4. Эффективный фонд рабочего времени 220 215 -5
5. Средняя  продолжительность смены, часы 7,1 7,6 0,5
 

         В анализируемом  периоде среднее число дней, отработанных одним рабочим, было меньше планового  на 5 дней. Основной причиной чего явилось  увеличение продолжительности основных и дополнительных отпусков, также увеличилось количество невыходов по причине болезни, на что необходимо обратить внимание, не связано ли это с ухудшением условий труда.

         Анализ влияния использования рабочего времени на объем производства продукции осуществляется по следующей формуле:

       В = Чр ´ Др ´ ´ Пчас р,

    где Чр – численность рабочих, чел.;

    Др – число рабочих дней, отработанных одним рабочим за период;

    – средняя продолжительность  смены, час.;

    Пчас р – часовая выработка одного рабочего, т/час.

         Анализ влияния  использования рабочего времени  на объем производства продукции  приведен в таблице 2.5.2. 

 

         

         Таблица 2.6.2

Анализ  влияния использования  рабочего времени

Показатели План Факт Отклонение Влияние на изменение объема производства, шт Проверочные расчеты, шт
1. Выпуск продукции, тыс. шт 910 844 -66   58746,60-60693,60-20766,24- 
-40588,56 = -65891,80
2. Численность рабочих, чел. 883 828 -55 -55´220´7,6´0,66 = -60693,60  
3. Количество рабочих дней, отработанных  одним рабочим 220 215 -5 828´(-5)´7,6´0,66 = -20766,24  
4. Средняя продолжительность смены,  час. 7,1 7,6 0,5 828´215´0,5´0,66 = 58746,60  
5. Часовая выработка одного рабочего, т/час. 0,66 0,63 -0,03 828´(-0,03)´7,6´0,215 = -40588,56  
 
 

 

    

          Влияние факторов на изменение объема производства определяется по следующим формулам:

       DВ    = DЧр Пчас р б,

        = Чр ф Пчас р б,

        = Чр ф Пчас р б,

        DВ       = Чр ф DПчас р,

         Балансовая проверка: ,

    где i – факторы, влияющие изменение объема производства.

         Из таблицы 2.5.2 видно, что на изменение объема производства отрицательное влияние оказали  как экстенсивные факторы:

    - численность  рабочих – -60 693,6 шт;

    - количество  рабочих дней, отработанных одним  рабочим – -20 766,24 шт;

    - средняя продолжительность смены – +58 746,6 шт;

         Итого за счет экстенсивных факторов – -25 303,24 шт

         Так и интенсивный  фактор – часовая выработка одного рабочего (-40 588,56 шт), из-за чего в целом  по всем факторам выпуск продукции  уменьшился на 66 000 шт. 

 

2.6 Анализ фонда оплаты труда и средней заработной платы 

         В данном разделе  рассчитываются абсолютное и относительное (с учетом изменения объема производства) отклонения фонда оплаты труда отчетного  периода от плана.

         Анализ выполнения плана по фонду заработной платы выполнен в табл. 2.6.1.

    Таблица 2.6.1

Анализ  выполнения плана  по фонду заработной платы

Категории работающих ФОТ,

тыс. руб.

Отклоне-ние  Фактиче-ский фонд оплаты труда,

2009 г.

тыс.руб.

Отклонение  от плана
План

2008 г.

тыс.руб

Плановый  в пересчете на фактические значения фондообра-зующего показателя, тыс.руб за  счет перевыпол-нения  плана по фондо-образующему  показа-телю тыс.руб абсолютное относительное
1. Рабочие 4 223 016,0 3 483 988,0 -739 028,0 3 882 759,0 -340 257,0 398 771,0
2. Руководители 253 584,0 209 207,0 -44 377,0 303 949,0 50 365,0 94 742,0
3. Специалисты 184 464,0 152 183,0 -31 981,0 171 665,0 -12 799,0 19 482,0
4. Служащие 94 347,0 77 836,0 -16 511,0 102 486,0 8 139,0 24 650,0
ИТОГО 4 785 411,0 3 947 964,0 -837 447,0 4 460 859,0 -324 552,0 512 895,0
 

         Абсолютное отклонение ( ) определяется сравнением фактически использованных средств на оплаты труда ( ) с плановым фондом заработной платы ( ) в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников:

          - рабочие

          - руководители

          - специалисты

          - служащие

         Относительное отклонение определяется как разность между фактически начисленной суммой зарплаты и плановым фондом, скорректированным на коэффициент выполнения плана по производству продукции. Корректировка планового фонда заработной платы производится по установленным отраслевым коэффициентам, в данном случае взят коэффициент 0,7.

          ,

где - относительное отклонение по фонду зарплаты;

     - фонд зарплаты фактический;

       - фонд зарплаты плановый, скорректированный  на коэффициент выполнения плана  по выпуску продукции;

           и  - соответственно переменная и постоянная сумма планового фонда зарплаты;

    - коэффициент выполнения плана  по выпуску продукции

         В отчетном году план по объему реализации выполнен на 92,75%, следовательно для пересчета планового фонда заработной платы промышленно-производственного персонала используется коэффициент, равный

         1 – 0,25 ´ 0,7 = 0,8250.

         Из таблицы 2.6.1 видно, что имел место абсолютная экономия фонда заработной платы по всему персоналу на 7,28%. В связи с невыполнением плана по реализации продукции имел место относительный перерасход фонда заработной платы (18,77%).

         Абсолютное отклонение обусловлено совместным влиянием изменения  численности отдельных категорий  персонала и средней заработной платы одного работника, которое  можно определить по формулам:

       

        ,

        ,

        ,

    где ФОТi – фонд оплаты i-ой категории работающих, руб.;

Информация о работе Анализ использования трудовых ресурсов на примере ЗАО «Подшипниковый завод»