Банковское кредитование

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования 

Факультет экономики

                                                         Кафедра “Финансы и кредит ”

 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА на тему:

Банковское  кредитование организаций 

           

 

Выполнила:

Студентка гр. 3-ЭФ 

Научный руководитель: 
 
 
 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………3

1.Ученые – экономисты и практики о проблемах банковского кредитования организаций……………..……………………………………………………….5

       2. Оформление и способы погашения банковского кредита…………………6

2.1.Кредитная документация, представляемая банку на начальном и последующих этапах кредитования………………………………………6

2.2. Порядок погашения ссуды……………………………………………8                                                                                                                                                     

          2.3. Критерии выбора банка………………………………………...14

 3. Роль банковских кредитов в повышении рентабельности собственного капитала организации………………………………………………………….16

Заключение……………………………………………………………………..21

Список  литературы…...................................................................................23

Приложения…………………………………………………………………….24 
Введение

    Банковский кредит предоставляется банками и специальными финансово-кредитными учреждениями предприятиям и другим заемщикам в денежной форме.

    Объектом  банковского кредитования является денежный капитал, выделившийся из промышленного  капитала. Субъектами кредитования здесь являются: со стороны заемщика - функционирующее предприятие, а со стороны кредитора - банк либо кредитно-финансовое учреждение. Сфера банковского кредитования гораздо шире коммерческого, поскольку не ограничивается ни направлением кредита, ни сроком кредитования, ни суммой сделки. Банковский кредит обслуживает не только обращение капитала, но и его накопление. Коммерческий кредит может быть трансформирован в банковский путем замены одного векселя другим, что повышает надежность кредитования, поскольку банки выступают гарантом сделки, и расширяет масштабы кредитования.

    Различаются также объемы банковского и коммерческого  кредитования по отношению к фазам  промышленного цикла. Спрос на коммерческий кредит увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. В период кризисов спрос на него падает, тогда как спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема наблюдается рост действительного капитала и увеличивается спрос на банковский кредит для производственных целей и накопления капитала. Исходя из направления ссуды, на производительные цели или оплату долгов, различают в первом случае - ссуду капитала, во втором - ссуду денег. С точки зрения общественного производства это деление обусловлено влиянием ссуд на объем функционирующего капитала.

    Несмотря  на все различия, коммерческий и  банковский кредиты едины по своей  природе. В современных условиях преобладает банковский кредит, однако внутри крупных корпораций появилась  тенденция к росту коммерческого кредита.  

    Банковское  кредитование осуществляется в соответствии с принципами срочности, целевого назначения, обеспеченности и платности .

    В условиях рыночной экономики проценты являются объективными спутниками кредита, составным звеном ссудной операции, поскольку ссудная операция - это акт коммерческой продажи денежных средств на определенный срок. За счет доходов в виде уплаты процентов банки покрывают свои расходы и получают прибыль.

    Выдача  банками своим и другим клиентам ссуд осуществляется в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются банком и заемщиком на договорной основе посредством кредитного договора, в котором предусматриваются: цель, сумма и срок кредита, условия и порядок его выдачи и погашения, процентные ставки, порядок платы за ссуду, обязательства, права и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита, перечень документов и периодичность их предоставления банку, другие условия.

    Банки не разрешают клиентам использовать кредиты на покрытие длительных финансовых затруднений. Ссуды должны предоставляться кредитоспособным предприятиям. Кредитоспособность оценивается на основе анализа бухгалтерской отчетности и отчета о финансовых результатах деятельности клиента.

    Объектом исследования в данной курсовой работе выступает ФГУП «НЗиФ» (завод «Фрунзе»)  Нижегородской области.

    Задачей курсовой работы является проведение анализа банковского кредитования, на примере ФГУП «НЗиФ» (завод «Фрунзе»)  Нижегородской области.

    Целью курсовой работы является оценка роли банковских кредитов в повышении рентабельности собственного капитала организации.

    Основными источниками информации являются: бухгалтерский баланс (форма № 1) и отчет о прибылях и убытках (форма №2) за 2009 год, научная и учебная литература. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Ученые – экономисты  и практики о проблемах банковского кредитования организаций

    Для начала, следует рассмотреть какими видами банковского кредита пользуются организации.

    Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер. Как правило, банки требуют обеспечения кредита.

    Кредиты с обеспечением предоставляют средства для финансирования хозяйственных нужд организации под залог (обеспечение) определенного имущества. Такого рода кредиты могут быть как долгосрочными, так и среднесрочными. Краткосрочные кредиты обычно предоставляются без обеспечения. Их также называют мини-кредитами.

    В качестве залога принимаются: недвижимость, основные средства клиента, товарно-материальные запасы, имущественные права; ликвидные  ценные бумаги российских и иностранных эмитентов; поручительства платежеспособных банков и предприятий; долговые обязательства контрагентов, а также иные активы. 

    Беззалоговые  кредиты направлены на удовлетворение текущих локальных потребностей организации. Визитная карточка таких кредитов – минимальное финансирования и отсутствие требований по обеспечению обязательств. Однако именно с такого рода кредитами больше всего возникает проблем у предпринимателей. В первую очередь в том случае, если речь идет о малом бизнесе, или проектах на стадии "старт-ап". В силу того, что государство не спешит покрывать риски, которые неизбежно возникают при кредитовании малого бизнеса, банки предпочитают кредитовать исключительно "стабильный и динамично развивающийся" бизнес.

    Кредит  для торговли – предоставляется организациям в целях достижения поставленных торговых задач. Деньги для реализации торговых целей можно получить различными способами: на основании срочного кредита; в форме овердрафта; на основе открытой кредитной линии для организации. 

    Овердрафт – вид краткосрочного кредита, предоставляемый посредством списания средств со счета сверх остатка в целях оперативного удовлетворения неотложных краткосрочных потребностей клиента в денежных средствах. Например, для устранения временных разрывов в обороте средств, проходящих по счетам организации. Сумма овердрафта зависит от кредитного лимита, установленного для клиента, согласованного сторонами. 

    Что касается выплат, то овердрафты выплачиваются  в рамках установленного срока. Обычно по требованию, и обычно клиенту об этом сообщается в письменном уведомлении о предоставленной услуге. Важно помнить, что за использование услуги "Овердрафт" заемщик платит процент, являющийся надбавкой к базовой ставке. Процент насчитывается на ежедневную сумму овердрафта и ежеквартально записывается на счёт. 

    Кредитная линия – обязательство кредитного учреждения, закрепляющее договоренность банка с заемщиком о выдаче организации кредитов в определенном размер ("лимит кредитования") и в течение определенного времени (обычно – год). Как правило, комиссионные за само обязательство не берутся, клиент же при этом обязуется поддерживать некоторый депозит и резерв, например в размере согласованных процентов от суммы кредитной линии. Максимальная сумма лимита кредитования определяется с учетом потребностей клиента на основании оценки его кредитоспособности и правоспособности, кредитной истории, а также иных факторов, установленных банком. Конечный выбор того или иного вида получения заемных средств зависит от специфики торгового бизнеса и поставленных целей. 

    Главный плюс кредита под залог товаров в обороте характеризуется отсутствием жестких требований к обеспечению – в залог принимаются любые товарно-материальные ценности, удовлетворяющие требованиям банка. Сумма кредита колеблется в пределах среднемесячного кредитового оборота по счетам в банке. 

    Специфика залога товаров в обороте определяет крайне осторожный подход банков к  выдаче кредитов под этот вид обеспечения, а кредитная и залоговая политика достаточно широкого круга банков и вовсе исключает его. Это вызвано высокой степенью рисков, связанных с возможностью порчи или гибели товара на складских площадях, с вероятностью вывоза товара со склада без ведома банка как по инициативе потенциального залогодателя, так и по криминальным обстоятельствам, а также с отчуждением (продажей) залога без вывоза его со склада путем подписания договоров купли-продажи или иных фиктивных документов между потенциальным залогодателем и третьими лицами. 

    В настоящее время наибольшей популярностью пользуются кредиты, погашаемые равными долями в течение всего срока кредитования. На втором месте – кредитные линии. В меньшей степени предприниматели склонны использовать лизинг и овердрафт. Все большую популярность приобретают предложения по экспресс-кредитованию: во-первых, заявки экспресс-кредиты быстро рассматривают – от 2 до 5 дней, а во-вторых, не требуется залоговое обеспечение. В ряде банков не требуют открытия расчетного счета. Максимальная сумма кредита может достигать 500 тыс. руб. Также кредит может выдаваться на физическое лицо, что снижает затраты на обслуживание долга. В таком случае банк готов рассматривать в качестве залога личное имущество заемщика или товар в обороте. 

ПРО УЧЕНЫХ И ПРОБЛЕМНЫЕ КРЕДИТЫ! 
 
 
 

2. Оформление и способы погашения банковского кредита

2.1. Кредитная документация, представляемая банку на начальном и последующих этапах

    Всякая экономическая, в том числе кредитная, сделка требует определенного документального оформления. Устные переговоры, которые ведет клиент с банком, на начальном, предварительном этапе, так или иначе заканчиваются представлением в кредитное учреждение его письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели. "Под рукой" у банка должны быть также материалы, позволяющие ему определить финансовое положение клиента, его кредитоспособность. Банку необходимо, поэтому иметь, а клиенту представлять баланс на начало года.

    Отечественные и зарубежные банки практикуют требования получения баланса за последние 2-3 года, при необходимости запрашивают баланс на ближайшую месячную дату. Вместе с балансом предприятия представляют в банки отчетность по прибылям и убыткам. Обоснование необходимости кредита (его также называют технико-экономическим обоснованием) содержит просьбу клиента на получение кредита на конкретные цели, в необходимом размере, под определенный процент и на конкретный срок. 
        В целом комплект документов, представляемых клиентами в банк, регламентируется Положением "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) " ЦБ РФ от 31.08.1998 г. Наряду с письменным обращением в банк за ссудой в отдельных странах существует специальная документальная форма – общее заявление-обязательство заемщика выполнять требования, вытекающие из условий кредитной сделки.