Экономическая эффективность расширения производства на примере: ООО «ОЗПИ «Альтернатива»

     Сфера деятельности предприятия.

     ООО «ОЗПИ  “Альтернатива”» является крупнейшим предприятием среди аналогичных  предприятий в России по объемам  и ассортименту выпускаемой продукции. Завод специализируется на производстве и продаже товаров хозяйственного назначения из пластмасс, а также стеновых панелей и оборудования для нефтяной промышленности и оборудования для нефтяной промышленности.

     На  предприятии сконцентрированы три технологии производства пластмассовых изделий:

- литье (ведра, горшки, посуда и т.д.);

- выдув (канистры, бочки);

- экструзия (панели). 
 

     Действуют цеха:

     - Продукция А: механический, инструментальный, нестандартного оборудования.

     - Продукция Б: термопластавтоматов, выдувных изделий и экструзионных линий.

     Основные  цели деятельности организации.

     Цель  организации – конкретное состояние  отдельных характеристик организации, достижения которых являются для  предприятия желательными и на достижение которых направлена его деятельность.

ООО «ОЗПИ  “Альтернатива”» установило свои цели:

1) в  сфере доходов (получение прибыли,  занятие лидирующих позиций на  рынке, повышение производительности, мощности организации и т.д.);

2) в  сфере работы с клиентами (увеличение  скорости обслуживания клиентов, отсутствие жалоб на качество и цену изделия);

3) в  сфере работы с сотрудниками (снижение  текучести кадров, повышение квалификации  работников, повышение мотивации  работника);

4) в  сфере социальной ответственности  (проведение благотворительных акций, различных мероприятий для детей и взрослых и т.д.).

ООО «ОЗПИ  “Альтернатива”» строго следует  своим целям для достижения лидирующих позиций среди производителей изделий из пластмасс. 

     2.2. Расчетно-аналитическая  часть.

       Рассчитаем срок окупаемости.

      Так как доходы от проекта распределяются равномерно по годам, то срок окупаемости  инвестиций я определил делением суммы инвестиционных затрат на величину годового дохода:

       ;

       (лет.) 

      Рассчитаем  срок окупаемости по дисконтированному доходу:

       ;  [5]

       ;  [5]

      Д_дt – дисконтированный доход.

      k – темп изменения ценности денег (обычно принимается на уровне среднего процента по банковским кредитам; принимаем банковский кредит 10%).

      t – номер года с момента начала инвестиций.

       ;

       ;

       ;

       ;

      Д_д1=706*0,909=641,754 (тыс. руб.);

      Д_д2=706*0,826=583,156 (тыс. руб.);

      Д_д3=706*0,751=530,204 (тыс. руб.);

      Д_д4=706*0,683=482,198 (тыс. руб.);

      Доход через три года равен:

      Д_д1*Д_д2*Д_д3=641,754+583,156+530,204=1755,114 (тыс. руб.);

       ;

       (лет).

      Срок  окупаемости не значительно превышает  три года, следовательно инвестиционный проект эффективен.

      Рассчитывается  индекс рентабельности (Р) по капиталовложениям  и себестоимости изделия:          

      

      С помощью данного индекса рентабельности, достаточно легко и точно можно  определить в какой из проектов следует вложить средства (при оценке двух инвестиционных проектов).

     Метод наращения (компаундирования). Сущность метода компаундирования состоит в определении суммы денег, которую будет иметь инвестор в конце операции. Данный метод позволит нам определить доход от альтернативных капиталовложений, например в банк, который выплачивает 10% годовых по сложной или простой ставке.

     Анализируемый инвестиционный проект требует дополнительных капиталовложений в размере 1926 тыс. руб. (таблица 1). И предполагает равномерную прибыль от производства 706197,48 руб. ежегодно. Рассчитаем сумму, которую мы получим через пять лет при вложении в банк.

     -при  сложной процентной ставке:

     

       (руб.)

      -при  простой процентной ставке:

      

       (руб.)

      Рассчитаем  сумму, которую мы получим через пять лет от нашего инвестиционного проекта.

       (руб.)

      При сравнении полученных доходов видно, что рассматриваемый инвестиционный проект более выгоден, чем другие.

      Аналогично  рассмотрим метод чистой текущей  стоимости (NPV).

      

     Предположим, что ООО «ОЗПИ «Альтернатива» рассматривает вопрос о целесообразности вложения 1926 тыс. руб. в проект, который с первого же года начинает приносить прибыль.

      

      При альтернативном вложении капитала ежегодный  доход составит 10%. Стоит ли вкладывать средства в этот проект? Чтобы ответить на поставленный вопрос, рассчитаем NPV с помощью дисконтирования денежных поступлений. 

 

      Чистая  текущая стоимость денежных поступлений  составляет:

      NPV=2675,738 - 1926=749,738 тыс. руб.

      NPV > 0, следовательно доходность проекта выше 10%. Для получения запланированной прибыли нужно было бы вложить в банк 2675,738 тыс. руб. Поскольку проект обеспечивает такую доходность при затратах 1926 тыс. руб., то он выгоден, так как позволяет получить доходность большую, чем 10%.

      Рассчитаем  расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в базовом и новом периодах, и занесем их в смету РСЭО.

      -в  базовом периоде:

      1. Амортизация оборудования и транспортных  средств:

      а) оборудования (С_об)

      С_об=Ц_об(а_об/100),

      Ц_об=1760+1760*5/100+1760*10/100=2024 (тыс. руб.)

      а_об=18%

      С_об=2024*18/100=364,32 (тыс. руб.)

      б) транспортных средств (С_тр)

      С_тр=Ц_тр(а_тр /100),

      Ц_тр=812+812*5/100 +812*20/100=1015 (тыс. руб.)

      а_тр=25%

      С_тр=1015*25/100=253,75 (тыс. руб.)

Итого по ст. 1:   618,07 (тыс. руб.)

      2. Эксплуатация оборудования (кроме  расходов на текущий ремонт)

      а) вспомогательные материалы:

      Принимаем по действующим на предприятии нормам расхода равным 20,00 (тыс. руб.)

      б) стоимость различных видов энергии:

- электроэнергия  силовая (С_эс), руб.

      С_эс=Ц_эсQ_эс;

      Ц_эс=3 (руб./ кВт.ч)

      Q_эс=3000 (кВт.ч)

      С_эс=3*3000=9000 (руб.)

- вода  на производственные нужды (С_в), руб.

      С_в=Ц_вQ_в,

      Ц_в=0,2 (руб./ м³))

      Q_в=2000 (м³)

      С_в=2000*0,2=400 (руб.)

- газ  природный (С_г), руб

      С_г=Ц_гQ_г,

      Ц_г=2 (руб./м³)

      Q_г=2000 (м³)

      С_г=2*2000=4000 (руб.)

Итого по ст. 2:   33,4 (тыс. руб.)

      3. Текущий ремонт оборудования  и транспортных средств

      C_рем=(Ц_об+Ц_тр)*3/100=(2024+1015)*3/100=91,17 (тыс. руб.);

Итого по ст. 3:   91,17 (тыс. руб.)

      4. Внутризаводское перемещение грузов

      Принимаем по плановой стоимости эксплуатации транспортных средств, действующей  на предприятии. С_пер=30,00 (тыс. руб.)

Итого по ст. 4:   30,00 (тыс. руб.)

      5. Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений и расходы по их восстановлению.

      Принимаются по нормам расхода на 1 станок, действующим  на предприятии равным 10000 (руб.). Следовательно, на всю программу 40000 (руб.).

Итого по ст. 5:   40,00 (тыс. руб.)

      6. Прочие расходы

      С_проч=812,64*5/100=40,632 (тыс. руб.)

      Всего расходов по содержанию и эксплуатации оборудования (по механизированным работам) С_об=853,272 (тыс. руб.). 
 
 
 
 

Смета расходов ООО «ОЗПИ «Альтернатива» на содержание и эксплуатацию оборудования в базовом периоде.