Контрольная работа по "Налогам и налогообложению"

Автор: Пользователь скрыл имя, 03 Января 2012 в 15:06, контрольная работа

Описание работы

Даны ответы задачи по расчету НДС, транспортного налога, налога на имущество, отчисления в внебюджетные фонды.

Работа содержит 1 файл

Налоги и налогообложение задачи.doc

— 53.00 Кб (Скачать)

Министерство  образования и  науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Комсомольский-на-Амуре  государственный

технический университет» 

Факультет экономики  и технологий

Кафедра «Бухгалтерского учета, анализа и аудита» 
 
 
 

Контрольная работа

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

вариант № 8 

  
 
 

Студент группы 0ФК3д-1      Орлова Е.С.

                                                                                                             шифр 10-1367

Преподаватель        Парамонова Г.П. 
 
 
 
 

2011

 

      Задача 

     Определить  сумму, подлежащую перечислению в бюджет за 3 квартал отчетного года:

  1. налога на добавленную стоимость (НДС);
  2. взносы в государственные внебюджетные фонды;
  3. налога на доходы физических лиц;
  4. налога на имущество;
  5. налога на прибыль;
  6. транспортного налога.

     Дано: ООО «Гигант» за отчетный период имело  выручку от продажи продукции:

Месяц Выручка с НДС, тыс.р.
Июль 14890
Август 14990
Сентябрь 14350

     1. За отчетный период оприходованы и оплачены материалы, поступившие от поставщиков, на сумму 199,12 тыс. р., в том числе НДС.

     2. Оплачена аренда производственного  помещения – 17,08 тыс. р.,  в  том числе НДС.

     3. Получен аванс в счет будущих  поставок продукции – 59 тыс.  р., в том числе НДС.

     4. Перечислен аванс в счет будущих поставок материалов – 17,7 тыс.р., в том числе НДС.

     5. Начислена заработная плата 50 работникам:

    • за июль – 575 тыс. р.;
    • за август – 590 тыс. р.;
    • за сентябрь – 590 тыс. р.

     30 работников имеют двух детей  в возрасте до 18 лет и совокупный доход с начала года более 40 тыс. р.

     6. За отчетный период были израсходованы  материалы на производство продукции  на сумму – 175 тыс. р.

     7. Оплачены услуги за рекламу  продукции – 35 тыс. р., в том  числе НДС.

     8. На балансе организации числится  микроавтобус с мощностью двигателя 175 л.с.

     9. Начислена амортизация на основные  средства (исчислить по табл. п.9)

     10. Сумма остатков по счету 01 «Основные  средства» составила:

Наименова-ние Отчетне данные на период, тыс. р.
01. 01 01. 02 01. 03 01. 04 01. 05 01. 06 01. 07 01. 08 01. 09 01. 10
Здания 250 248 246 244 242 240 238 236 234 232
Машины 190 188 186 184 182 180 178 176 174 172
Оборудование 100 98 96 94 92 90 88 86 84 82
Земельные участки 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
 
 

     Решение:

     1. НДС

     ∑НДС = (14890 + 14990 + 14350 + 59) * = 6755,95 тыс. р.

     ∑НДС = (199,12 + 17,08 + 17,7 + 35) * = 41,018 тыс. р.

     НДС = 6755,95 – 41,018 = 6714,932 тыс. р.

     2. Взносы в государственные внебюджетные  фонды

     ФСС = (575 + 590 + 590) *0,029 = 50,895 тыс. р.

     ПФР = (575 + 590 + 590) *0,26 = 456,3 тыс. р.

     ФОМС = (575 + 590 + 590) *0,051 = 89,505 тыс. р.

     3. Налог на доходы физических лиц

     ∑НДФЛ = ((575000 + 590000 + 590000) – 30 * 2000 – 20 * 300 – 20 * 400) * 13% = 218530 р.

     4. Налог на имущество

     За 9 месяцев

     ∑налога = (250 + 190 + 100 + 248 + 188 + 98 + 246 + 186 + 96 + 244 + 184 + 94 + 242 + 182 + 92 + 240 + 180 + 90 + 238 + 178 + 88 + 236 + 176 + 86 + 234 + 174 + 84 + 232 + 172 + 82) / 10 * 2,2% = 11,286 тыс. р.

     5. Налог на прибыль

Доходы  без НДС,        тыс. р. Расходы,                        тыс. р. Прибыль,                       тыс. р.
(14890+14990+14350)-6746,949 = 37483,051 материалы – 175

з/плата – 1755

соц.отчисления – 596,7

амортизация – 18

прочие расходы  – 17,08+35+(11,286/3)+4,275

37483,051 – 2604,817 = 34878,234

     НП = 34878,234 * 20% = 6975,6468 тыс. р.

     6. Транспортный налог

     175 * 27 = 4275 р.

Информация о работе Контрольная работа по "Налогам и налогообложению"