Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Февраля 2012 в 09:58, курсовая работа
В структуре финансовых взаимосвязей народного хозяйства финансы предприятий (организаций, учреждений) занимают исходное, определяющее положение, так как обслуживают основное звено общественного производства, где создаются материальные и нематериальные блага и формируется преобладающая масса финансовых ресурсов страны.
Введение 3
1. Теоретические основы организации финансовых ресурсов в социально-культурном сервисе и туризме 6
1.1. Понятие, структура и формирование финансовых ресурсов 6
2.2. Использование финансовых ресурсов в социально-культурном сервисе и туризме. 10
2. Анализ особенностей формирования и использования финансовых ресурсов ОАО «Гостиница Центральная» 14
2.1. Краткая характеристика предприятия 14
2.2. Особенности формирования и использования финансовых ресурсов в ОАО гостиница «Центральная» 15
2.3. Рекомендации по совершенствованию процесса формирования и использования финансовых ресурсов на современном этапе 26
Заключение 29
Список литературы 31
Приложения 32
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | 110 | 19 | 17 |
| Основные средства | 120 | 353882 | 360071 |
| Незавершенное строительство | 130 | 15380 | 14821 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 681 | 763 |
| ИТОГО по разделу 1 | 190 | 369962 | 375672 |
| 2 ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 92051 | 117956 |
| в том числе: | |||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 30512 | 28500 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 15976 | 40393 |
| товары отгруженные | 215 | 45563 | 49063 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 212458 | 160183 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 538 | 560 |
| Денежные средства | 260 | 3034 | 5842 |
| ИТОГО по разделу 2 | 290 | 308081 | 284541 |
| БАЛАНС | 300 | 678043 | 660213 |
| ПАССИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| 3 КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||
| Уставный капитал | 410 | 42699 | 42699 | |||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | ||||||
| Добавочный капитал | 420 | 360332 | 352293 | |||
| Резервный капитал | 430 | |||||
| в том числе: | ||||||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | ||||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными | ||||||
| документами | ||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 449 | 538,5 | |||
| ИТОГО по разделу 3 | 490 | 403480 | 395530,5 | |||
| 5 КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||
| Займы и кредиты | 610 | 62551 | 100461,5 | |||
| Кредиторская задолженность | 620 | 212012 | 164221 | |||
| в том числе: | ||||||
| поставщики и подрядчики | 621 | 193415 | 141200 | |||
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 18597 | 23021 | |||
| ИТОГО по разделу 5 | 690 | 274563 | 264682,5 | |||
| БАЛАНС | 700 | 678043 | 660213 | |||
Приложение 2
| ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ | ||||||||||||||||||
| на | 31 декабря | 200 | 8 | г. | ||||||||||||||
| КОДЫ | ||||||||||||||||||
| Форма № 2 по ОКУД | 0710002 | |||||||||||||||||
| Дата (год, м-ц, число) | 2008 | 12 | 31 | |||||||||||||||
| Организация | гостиница «Центральная» | по ОКПО | 7624933 | |||||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 5410101900 | ||||||||||||||||
| Вид деятельности | по ОКВЭД | 29.56.2 | ||||||||||||||||
| Организационно-правовая форма / форма собственности | 42 | 12 | ||||||||||||||||
| Общество с ограниченной ответственностью | по ОКОПФ / ОКФС | |||||||||||||||||
| Единица измерения. руб._______ | по ОКЕИ | 384/385 | ||||||||||||||||
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |
| наименование | код | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||
| Выручка
(нетто) от продажи товаров, продукции,
работ, услуг (за минусом налога
на добавленную стоимость, акцизов
и аналогичных обязательных платежей) |
010 | 403851 | 343552 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 403484 | 343440 |
| Валовая прибыль | 029 | 367 | 312 |
| Коммерческие расходы | 030 | 1,5 | 2 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 365,5 | 310 |
| Прочие доходы и расходы | |||
| Проценты к получению | 070 | 127 | 102 |
| Прочие операционные доходы | 090 | 135 | 112 |
| Прочие операционные расходы | 100 | 89 | 75 |
| Внереализационные доходы | 120 | 210 | 164 |
| Внереализационные расходы | 130 | 40 | 22 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 708,5 | 591 |
| Текущих налог на прибыль | 150 | 170 | 142 |
| Чистая
прибыль (убыток) отчетного периода |
190 | 538,5 | 449 |
Приложение 3
| Сравнительный аналитический баланс ОАО гостиница «Центральная» за 2008 год | ||||||||
| Наименование
статей |
Абсолютные величина, руб. | Относительные величины, % | ||||||
| на начало года | на конец года | изменения (±) | на начало года | на конец года | изменения (±) | в % темп прироста | в % к изменению итога баланса | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 Внеоборотные активы | ||||||||
| нематериальные активы | 19 | 17 | -2 | -10,53 | ||||
| основные средства | 353882 | 360071 | 6189 | 52,19 | 54,54 | 2,35 | 1,75 | -34,71 |
| прочие внеоборотные активы | 16061 | 15584 | -477 | 2,37 | 2,36 | -0,01 | -2,97 | 2,68 |
| ИТОГО по разделу 1 | 369962 | 375672 | 5710 | 54,56 | 56,90 | 2,34 | 1,54 | -32,03 |
| 2 Оборотные активы | ||||||||
| запасы | 92051 | 117956 | 25905 | 13,58 | 17,87 | 4,29 | 28,14 | 145,29 |
| дебиторская задолженность (платежи до 12 мес.) | 212458 | 160183 | -52275 | 31,33 | 24,26 | -7,07 | -24,6 | 293,19 |
| краткосрочные финансовые вложения | 538 | 560 | 22 | 0,08 | 0,08 | - | 4,09 | -0,12 |
| денежные средства | 3034 | 5842 | 2808 | 0,45 | 0,89 | 0,44 | 92,55 | -15,75 |
| ИТОГО по разделу 2 | 308081 | 284541 | -23540 | 45,44 | 43,10 | -2,34 | -7,64 | 130,03 |
| Стоимость имущества | 678043 | 660213 | -17830 | 100 | 100 | - | -2,63 | - |
| 3 Капитал и резервы | ||||||||
| уставный капитал | 42699 | 42699 | - | 6,30 | 6,47 | 0,17 | 0 | - |
| добавочный и резервный капитал | 360332 | 352293 | -8039 | 53,14 | 53,36 | 0,22 | -2,23 | 45,08 |
| нераспределенная прибыль | 449 | 538,5 | 89,5 | 0,07 | 0,08 | 0,01 | 19,93 | -0,5 |
| ИТОГО по разделу 3 | 403480 | 395530,5 | -7949,5 | 59,51 | 59,51 | 0,40 | -1,97 | 44,59 |
| 5 Краткосрочные обязательства | ||||||||
| заемные средства | 62551 | 100461,5 | 37910,5 | 9,22 | 15,22 | 6,0 | 60,61 | -212,62 |
| кредиторская задолженность | 212012 | 164221 | -47791 | 31,27 | 24,87 | -6,4 | -22,54 | 268,04 |
| ИТОГО по разделу 5 | 274563 | 264682,5 | -9880,5 | 40,49 | 40,09 | -0,40 | -4 | 55,42 |
| Итог баланса | 678043 | 660213 | -17830 | 100 | 100 | - | -2,63 | - |