Особенности валютного контроля в Российской Федерации

1.2. Регулирование валютного  рынка и операции  банков с иностранной  валютой

Под валютными  операциями в банках понимают³:

• покупку иностранной наличной валюты;
• оплату переводов, поступивших из-за границы;
• покупку или оплату чеков или других платежных документов;
• продажу, перевод за границу иностранной валюты;
• продажу чеков и других платежных документов;
• обмен неизрасходованных рублей на иностранную валюту;
• инкассирование наличной иностранной валюты и платежных документов;
• банковское валютное обслуживание граждан и организаций и ведение текущих счетов в иностранной валюте.

      Покупка наличной иностранной валюты. Учреждения Сберегательного банка выполняют  операции по покупке находящейся  в обращении наличной иностранной  валюты. К ней относятся банкноты, казначейские билеты, металлические монеты.

      Операции  проводятся только по валюте, перечисленной  в бюллетене курсов иностранных  валют Центрального банка России, разрешенной к покупке и не вызывающей сомнения в подлинности  и платежности. О проведенных операциях по покупке или продаже иностранной валюты по окончании операционного дня составляется отчет.

      По  каждому виду валюты и платежных  документов общие суммы остатков по этому отчету сверяются с фактическим  наличием ценностей на конец дня  с учетом операций с ценностями, совершенных на протяжении рабочего дня, и полученных под отчет сумм.

      Покупка платежных документов. Учреждения Сберегательного  банка покупают (оплачивают) дорожные чеки иностранных банков, именные  чеки банков, дорожные (циркулярные) денежные аккредитивы и еврочеки иностранных банков, с которыми банк имеет соответствующую договоренность. При покупке платежных документов в иностранной валюте соответствующая сумма в рублях может быть выплачена клиенту наличными рублями, перечислена во вклад в Сберегательный банк или других банках. 

Инкассо наличной иностранной валюты и платежных  документов. Учреждения Сберегательного  банка принимают на инкассо от российских и иностранных граждан  и организаций:

• наличную валюту, разрешенную к покупке, не вызывающую сомнений в платежности;
• платежные документы, не вызывающие сомнения в платежеспособности;
• иностранные банкноты, ввоз-вывоз которых запрещен;
• дорожные чеки, по которым истек срок их действия, или отсутствуют контрольные материалы;
• именные чеки банков западных стран и личные чеки;
• еврочеки, выписанные без предъявления гарантийной карты или по гарантийной карте, срок действия которой истек, или выписанные на сумму, превышающую сумму лимита, указанного в гарантийной карте;
• наличную валюту, покупка которой Бюллетенем курсов иностранных валют Центрального Банка не предусмотрена.

      Прием на инкассо платежных документов производится по усмотрению руководителя учреждения Сберегательного банка. Сберегательный банк также выполняет  операции с именными платежными документами. К ним относятся расчетные чеки, банковские и личные чеки. Они могут быть приняты на инкассо только от законного владельца. Законный владелец - лицо, указанное в чеке в качестве получателя, или лицо, чей образец подписи имеется на дорожном чеке.

      Оплата  переводов, поступающих из-за границы. Через Сберегательный банк России могут  выполняться переводы из-за границы  в пользу российских и иностранных  физических и юридических лиц. Только по предъявлению переводополучателем  паспорта или заменяющего паспорт документа, или другого документа, удостоверяющего личность производится оплата перевода.

      Сумма перевода может быть выплачена по доверенности переводополучателя другому  лицу. По доверенности только на имя  переводополучателя, выдавшего доверенность, производится перечисление суммы перевода во вклад в Сберегательный банк или других коммерческих банках, а также на счета российских организаций.

      Поступившая из-за границы в пользу несовершеннолетнего  лица сумма перевода выплачивается  его родителям или иным законным представителям после предъявления паспорта и документа, удостоверяющего факт родства, опеки или попечительства. Возврат переводов допускается в случаях отказа от получения перевода, невостребования суммы перевода в течение 12 месяцев, смерти переводополучателя, по требованию банка, если к моменту поступления требования перевод не оплачен. Возврат переводов осуществляется через Сберегательный банк России.

      Продажа, перевод за границу иностранной  валюты. Учреждения   Сберегательного   банка   производят   продажу гражданам    иностранной    валюты   и    принимают   от    них переводы за границу.

      Выезжающим  за границу гражданам продажа  наличной валюты и дорожных чеков  производится по предоставлении заявления, документа на выезд за границу  и других документов. Порядок и нормы перевода и продажи для выезда за границу валюты за счет личных средств граждан в валюте нашей страны регламентируется Основными положениями о регулировании валютных операций на территории России. Учреждения Сберегательного банка производят обратный обмен неизрасходованных гражданами рублей на валюту.

Порядок зачисления средств в инвалюте на счета организаций России по поручению  граждан. Учреждения Сберегательного  банка принимают для зачисления на счета⁴:

• от граждан России, направленных на работы за границу или обучающихся за границей, а также от временно командированных за границу валюту, полученную в качестве зарплаты, стипендии, командировочных и др.;
• от граждан России свободно конвертируемую и приравненную к ней валюту, переведенную им из-за границы через Внешэкономбанк в качестве алиментных, наследственных, пенсионных и других сумм, принадлежащих гражданам на законном основании, за исключением сумм, подлежащих обложению госпошлиной, а также полученных в качестве подарка;
• от лиц без гражданства, постоянно проживающих в России, свободно конвертируемую и приравненную к ней валюту, переведенную им из-за границы в качестве авторского вознаграждения;
• от граждан, проживающих в России, валюту, полученную в качестве вознаграждения в связи с артистической и другой творческой, а также спортивной деятельностью (в том числе в качестве приза и премии);
• от лиц, получивших гражданство России и въехавших из-за границы в Россию на постоянное жительство, свободно конвертируемую и приравненную к ней валюту, переведенную из-за границы до приезда в Россию.

      От  указанных лиц могут быть приняты  также наличная валюта и платежные  документы в валюте, ввезенные  ими из-за границы с соблюдением  правил таможенного контроля.

      Не  могут быть приняты для зачисления на счета средства в валюте от граждан России, постоянно проживающих за границей, а также полученные гражданами России за счет их личных средств в связи с их выездом за границу в качестве туристов, по личным делам, на работу, в командировку, по приглашению родственников и т.д.

      Учреждения  Сберегательного банка производят по поручению иностранных граждан, временно находящихся в России, лиц  без гражданства, а также граждан  России, постоянно проживающих за границей, зачисление принадлежащих  им средств в свободно конвертируемой и приравненной к ней валюте на счета специализированных магазинов.

      Кассовая  работа с валютными и другими  ценностями в учреждениях Сберегательного  банка. Учреждения Сберегательного  банка, совершающие операции с отечественной  и иностранной валютой, платежными документами и другими ценностями, могут иметь у себя запас валютных и других ценностей, размер которого определяется исходя из предполагаемого объема операций и времени перевозки ценностей между учреждениями банка.

      Для выполнения операций по валютно-кассовому обслуживанию клиентов Сберегательного банка выделяются специализированные филиалы.  

В этих филиалах, выполняющих валютные операции, производится⁵:

• покупка наличной иностранной валюты;
• покупка (оплата) дорожных чеков;
• обратный обмен неизрасходованных гражданами рублей на иностранную валюту;
• продажа (перевод) валюты;
• другие валютные операции, предусмотренные правилами совершения валютных операций.

2. Становление и  развитие системы  валютного контроля  в России

2.1. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации

      Прежде  чем перейти к анализу содержания и форм осуществления валютного  регулирования, необходимо раскрыть содержание самого понятия «регулирования»⁶.

      Государственное регулирование - это одна из форм управления обществом. Оно осуществляется с помощью совокупности имеющихся в арсенале данного государства мер с целью создания и определенного правопорядка.

Валютное  регулирование представляет собой  комплекс осуществляемых государственными органами мер (законодательных, административных, экономических и организационных), направленных на:

• создание и обеспечение функционирования государственных органов валютного регулирования и валютного контроля;
• установление и реализацию определенного порядка проведения операций с валютными ценностями на внутреннем валютном рынке;
• установление порядка перемещения валютных ценностей за пределы государства или на его территорию из-за рубежа и режима осуществления иностранных инвестиций;
• обеспечение и защиту имущественных прав на валютные ценности;
• регламентацию международных расчетов;
• поддержание стабильного курса национальной валюты и национального платежного баланса;
• обеспечение желательного (интеграционного или изоляционистского) режима взаимодействия страны с мировым валютным рынком.

Объектом  регулирования являются порядок  и условия проведения:

• операций в валютах;
• операций и сделок с другими валютными ценностями;
• торговых и других экономических отношений с нерезидентами.

Субъектами, подвергающимися регулированию, являются⁷:

• резиденты (юридические и/или физические лица);
• нерезиденты (юридические и/ или физические лица);
• эмиссионные (центральные) банки;
• правительства (исполнительные органы) - по вопросам возможности и объемам кредитования иностранными государствами или Центральным банком;
• девизные (уполномоченные) банки;
• экспортеры и импортеры;
• инвесторы (резиденты и/ или нерезиденты).

      Методом валютного регулирования является установление и (или) изменение соотношения  спроса и предложения на рынках.  

В качестве предмета регулирования могут выступать:

• покупка - продажа иностранных валют на внутреннем рынке страны;
• расчеты между резидентами и нерезидентами в национальной валюте;
• расчеты между резидентами и нерезидентами в иностранной валюте;
• трансфертные перемещения реальных и финансовых ресурсов;
• сроки расчетов по текущим операциям;
• обязанность и размеры продажи экспортной выручки в иностранной валюте на внутреннем рынке или Центральному банку;
• количество иностранной валюты и сроки ее нахождения в собственности юридических лиц - резидентов;
• размер ввоза и вывоза банкнот и монет валют;
• количество и виды перемещаемых через границу товаров;
• размер импортных и (или) экспортных пошлин;
• размещение активов (депозиты, участие в капитале, приобретение недвижимости и др.) в иностранных государствах резидентами и на экономической территории страны - нерезидента;
• возможность, виды и размеры сделок с драгоценными металлами и камнями;
• размер денежной массы национальной валюты (операции на открытом рынке, валютные интервенции, нормы обязательного резервирования, займы и кредиты Центрального банка);
• бюджетный дефицит;
• значение обменного курса валют.