Анализ финансового состояния

 

      Далее представлена таблица необходимого технического персонала, а также уровня их заработной платы. Перечень профессий полностью соответствует потребностям производственного процесса. 

Таблица 3.7 - Зарплата технического персонала

 

      Средний уровень заработной платы технического персонала составляет 16 000 рублей, что также существенно выше среднего уровня заработной платы по Хабаровскому краю. В таблице 3.8 представлены затраты на заработную плату управленческого персонала.  
 

Таблица 3.8 - Заработная плата обслуживающего персонала  

 

      Затраты на топливо, электроэнергию, канализацию, воду на технологические цели представлены в таблице. 

Таблица 3.9 - Затраты на топливо, электроэнергию, канализацию, воду на   

                        технологические цели 

 

       Затраты на сбыт готовой продукции включают затраты на рекламу каждый месяц, что предполагает  размещение рекламы в специализированных изданиях. Кроме того, предполагается издание печатной продукции, которое включает буклеты, календари, брошюры и другие виды.

 Предполагается  также участие в выставках 3-4 раза в год. Для удобства затраты распределены равными долями.

      В таблице 3.10 представлен перечень затрат на сбыт готовой продукции. 

Таблица 3.10 – Перечень затрат на сбыт  продукции 

      Прочие  затраты включают транспортные расходы  на доставку продукции до склада покупателя, или до  перевозчика,  затраты на запасные части, а также затраты на обучение персонала (данные затраты разбиты в равных долях), (таблица 3.11). 

Таблица 3.11 – Прочие затраты

 

      Затраты на выпуск продукции делятся на переменные и постоянные.

      К переменным относятся: затраты на сырье  и материалы, на топливо, электроэнергию, сдельная заработная плата рабочих непосредственно занятых производством продукции и другие затраты, непосредственно связанные с производством.

      Постоянные  затраты складываются из общепроизводственных (сезонный ремонт, техобслуживание  оборудования, уборка территории), общехозяйственных (командировочные, освещение, отопление, охрана, телефон и услуги связи) затрат и затрат на сбыт продукции (реклама, почтовая рассылка). 

      Далее на основе всех  видов затрат, построим общую таблицу затрат связанных с открытием цеха. В таблице 3.12 представлены затраты связанные с  пуско-наладочными, строительными и прочими работами, затраты на оборудование и инструмент и другие затраты.

      Формирование  себестоимости осуществляется следующим  образом: вся сумма затрат делиться на объем производства. В приложении Н отражены затраты включаемые в себестоимость  продукции. Себестоимость одного 1м3 древесины первого и второго сорта полностью готовой к производству паркетной доски составляет 12 000 р. Это   связанно  с затратами на просушки сырой древесины в специальном сушильном оборудовании.  Объем производства в месяц составляет 400 м3.

Таблица 3.12 – Перечень затрат  связанных  с открытием цеха

  В рублях

   

    Из  1 м³ пиломатериалов получается приблизительно 70 досок. Таким образом, себестоимость 1 паркетной доски составляет 266 рублей. Торговая наценка составляет 40 % , в итоге 1 м³ паркетной доски с учетом НДС 18 % составляет 440 рублей.

      Темп  роста объема производства в течении  первых трех лет отсутствует, в остальной период темп роста будет увеличиваться каждый год  на  5 %.

      Повышение цен в течении всего времени  действия проекта будет осуществляться с показателями инфляции за каждый финансовый год. Что  в среднем составит 10-15 %.

      На  основании полученных таблиц определим  инвестиционную привлекательность  и   целесообразность стратегии.

      На  основании изучения рынка продукции, которая производилась при разработке стратегии  в предприятии, проведён прогноз объёма продаж.

      Исходя  из полученных данных из таблицы общая потребность в финансовых ресурсах для осуществления стратегии составляет 27831000 р. Финансирование в полном объеме будет осуществляться за счет собственных средств. Срок возврата инвестиций 1 год и 2 месяца.

     Рассчитаем  ставку дисконта. В соответствии с  методом кумулятивного построения ставка дисконта (R) будет определяться  как  сумма безрисковой  ставки, отраслевого риска и премий за риск связанных с вложением  в  производство. 

                                                                 (3.1) 

где R _{безриск}  - безрисковая ставка дохода;

  R _стран    -   величина страннового риска;

   R _пр  - риск связанных с вложением в производство.

     Для основы в качестве безрисковой ставки возьмем среднюю ставку рефинансирования Центрального банка России за 3 года.

  а) безрисковая ставка дохода (R безриск  )  равна 12 %;

  б) значение территориального риска представлено в  таблице 3.14.  

Таблица 3.13- Оценка величины премии за риск, связанный с открытием

                         производства 

 

     в) риск связанный с вложением в  производство паркетной доски  рассчитывается как сумма всех видов риска приведенных в таблице 3.13 и составит 7, 6 %. 
 

Таблица 3.14 - Факторы территориального риска