Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Июня 2012 в 14:26, курсовая работа
Работа выполнена по данным финансово-хозяйственной деятельности Общества с Ограниченной Ответственностью «Квест» (далее – Общество). Дата регистрации – 1 апреля 2010 года.
ООО «Квест» осуществляет свою деятельность на территории России. Учредителями являются российские и иностранные физические и юридические лица.
Введение 3
Вступительный бухгалтерский баланс 5
Журнал регистрации хозяйственных операций за март 2011 года 5
Регистры бухгалтерского учета 13
Оборотно-сальдовая ведомость 37
Главная книга 38
Приложение №1 48
Продолжение 1 журнала-ордера № 12
| Строка № | Основание(где требуется и содержание записи) | С кредита счета № 63 в дебет счетов | |||
| 91 | № | № | № | ||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Резерв по сомнительным долгам | 100000 | |||
| Итого | 100000 | ||||
| Итого по кредиту счета № 63 (согласно документам) 100000 руб | |||||
Продолжение 2 журнала-ордера № 12
| Строка № | Основание (где требуется и содержание записи) | С кредита счета № 96 в дебет счетов | |||
| 20 | № | № | № | ||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Резерв на оплату очередных отпусков | 38000 | |||
| 2 | Резерв на проведение ремонтов | 100000 | |||
| Итого | 138000 | ||||
| Итого по кредиту счета № 96 (согласно документам) 138000 руб | |||||
Продолжение 3 журнала-ордера № 12
| Строка № | Основание (где требуется и содержание записи) | С кредита счета № 84 в дебет счетов | ||||
| №99 | № | № | № | |||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | |
| 1 | Нераспределенная прибыль отчетного года | 880777 | ||||
| Итого | 880777 | |||||
| Итого по кредиту счета № 84 (согласно документам) 576000 руб | ||||||
Продолжение 4 журнала-ордера № 12
| Строка № | Наименование статей аналитического учета | Обороты с начала года до отч. месяца | Сальдо на начало отчетного месяца | Обороты за отчетный месяц | Сальдо на конец отчетного периода | ||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | б | 6 | 7 | 8 |
| Аналитические данные к счету № 80 | − | 3854000 | − | 650000 | − | 404000 | |||
| Аналитические данные к счету № 63 | − | − | − | 100000 | − | 100000 | |||
| Аналитические данные к счету № 96 | − | 114000 | − | 138000 | − | 252000 | |||
| Аналитические данные к счету № 84 | − | 192000 | 50000 | 880777 | − | 1022777 | |||
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 13
по кредиту счета 01 "Основные средства", 04 "Нематериальные активы", 91 «Прочие доходы и расходы» и аналитические данные по счету 91
| Строка № | Основание (где требуется и содержание записи) | С кредита счета № 01 в дебет счетов | |||
| 01 | 02 | 91 | № | ||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Списание ПС | 180000 | |||
| 2 | Износ ОС | 153000 | |||
| 3 | Списание ОС | 32700 | |||
| Итого | 180000 | 153000 | 32700 | ||
| Итого по кредиту счета № 01 (согласно документам) 365700 руб | |||||
Продолжение 1 журнала-ордера № 13
| Строка № | Основание (где требуется и содержание записи) | С кредита счета № 04 в дебет счетов | |||
| 04 | 05 | 91 | № | ||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Списание ПС | 10000 | |||
| 2 | Перечисление износа | 3000 | |||
| 3 | Списание ОС | 7000 | |||
| Итого | 10000 | 3000 | 7000 | ||
| Итого по кредиту счета № 04 (согласно документам) 20000 руб | |||||
Продолжение 2 журнала-ордера № 13
| Строка № | Основание (где требуется и содержание записи) | С кредита счета № 91 в дебет счетов | |||
| 58 | 15 | 62 | 76 | ||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Доход от ЦБ | 10000 | |||
| 2 | Вложения (долгосрочные, краткосрочные) | 70000 | |||
| 3 | Реализация (аппарата, программ. продукта) | 35400 | |||
| 4 | Продажа в кредит | 150000 | |||
| 5 | Арендная плата | 60000 | |||
| 6 | Доход / % по вложениям/ссудам | 25000 | |||
| 7 | Отходы от ликвидации | 15000 | |||
| 8 | Штраф | 4000 | |||
| 9 | Реализация программного продукта | 19200 | |||
| 10 | % по предост. ссуде | 30000 | |||
| 11 | % по предост. кредиту | 60000 | |||
| 12 | % за кредит | 150000 | |||
| Итого | 70000 | 15000 | 204600 | 339000 | |
| Итого по кредиту счета № 91 (согласно документам) 628600 руб | |||||
Аналитические данные
| Строка № | Наименование статей аналитического учета | Обороты | |||
| С начала года до отчетного месяца | За отчетный месяц | ||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По счету № 91 | 628600 | 628600 | ||
| Итого по счету № 91 | 628600 | 628600 | |||
ВЕДОМОСТЬ № 17
учета нематериальных активов и начисления износа за__март__2011 г.
| Строка № | Вид нематериальных активов | Краткая характеристика | Остаток на начало отчетного года (периода) | Движение нематериальных активов (счет № 04) | Износ нематер. активов (счет № 05) | ||||||||
| Дебет(приход) | Кредит (расход) | Остаток на конец отчетного периода | Применяемая месячная норма, % | Сумма начисления | |||||||||
| Сумма первоначальной стоимости | Дата, № документа | Сумма (первоначальная стоимость) | Дата, № документа | Сумма | Причина выбытия | Сумма | за месяц | на 1 -е число текущего года (периода) | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | |
| Сальдо на 1/03 2011 г. | 160000 | ||||||||||||
| 1 | Ноу-хау | 100000 | |||||||||||
| 2 | Гудвилл (Цена фирмы) | 80000 | |||||||||||
| 3 | Програм. обеспечение | 20000 | |||||||||||
| 4 | Лицензия иност. фирмы | 20000 | |||||||||||
| 5 | Програм. продукты | 10000 | 20000 | реализа-ция | 3000 | ||||||||
| Итого | 160000 | 230000 | 20000 | 370000 | 3000 | ||||||||
Информация о работе Организация бухгалтерского учета в коммерческой организации