Учет кассовых операций и подотчетных сумм

по материалам Microsoft Business Solutions

     Использования фильтра.

     Данные банка и кассы в форме  программы могут отображаться  за выбранный период, в пределах  заданных сумм, по контексту содержания  операции, по выбранному аналитическому  наименованию и т.д.

     Связь с остальными функциями.

    Если модуль «Банк и Касса» приобретается вместе с остальными модулями, то данные в банк и кассу поступают автоматически из Учета продажи покупок, из форм Уплата налогов по зарплате и Выплата зарплаты.             

     Также данные банка и кассы  взаимосвязаны с Журналом хозяйственных  операций (в программе «Бухсофт: Предприятие»). 
 
 
 
 

       Заключение 

   В данной курсовой работе на тему «Учет  кассовых операций и подотчетных  сумм» были проведены подробные  исследования методики бухгалтерского учета денежных средств в ООО  Пушкинская дорожно – строительная передвижная механизиронанная колонна. В работе подробно рассматриваются все вопросы, связанные ведением кассовых операций предприятия ООО Пушкинская ДСПМК. Рассмотрен порядок оформления первичных кассовых документов: расходного и приходного кассовых ордеров, кассовой книги, книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств и других форм.

   В ходе исследования были рассмотрены  вопросы:

• нормативно – правового регулирования ведения кассовых операций;
• документального оформления и движения денежных средств в кассе;

   В ходе изучения данных вопросов было установлено, что:

• по согласованию с банком устанавливается лимит остатка наличных денег в кассе. Все сверхлимитные остатки сдаються в банк в установленные сроки;
• правила проведения кассовых операций, порядок выдачи и приема наличных денег, а также порядок оформления кассовых документов регламентируются специальной инструкцией ЦБ РФ;

   По  результатам исследования ООО Пушкинская ДСПМК нами были сделаны следующие  выводы:

   - порядок и ведение кассовых  операций осуществляется в соответствии  с требованиями Положения о  ведении кассовых операций в  Российской Федерации, утвержденным  ЦБ РФ от 22 сентября 1993 года №  40;

   - все документы оформляются в  организации в установленном  законодательством порядке типовыми  межведомственными формами первичной учетной документации. 
 

       Список  использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I и П.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации
3. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ.
4. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия и инструкция по его применению. Утверждены приказом Министерства финансов от 31 октября 2000 г. № 94н.
5. Указ Президента Российской Федерации от 19 ноября 1998 года № 416-У «О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения».
6. Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утвержденное приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 года № 34н.
7. ПБУ 3/2000. «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте». Утверждено приказом Минфина РФ от 10 января 2000 года №2н;
8. ПБУ 4/99 г. «Бухгалтерская отчетность организации». Утверждено приказом Минфина РФ от 06 июля 1999 года № 43н.
9. Приложение № 2 к Постановлению Министерства труда и социального развития РФ от 31 декабря 2002 года № 85 «Типовая форма договора о полной индивидуальной материальной ответственности».
10. Приказ Минфина РФ от 22 июля 2003 года № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».
11. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденный решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации от 22 сентября 1993 года № 40 и сообщенный письмом Банка России от 4 октября 1993 года №18.
12. Указание Центробанка РФ от 14 ноября 2001 года № 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации».
13. Документальное оформление кассовых операций.- М.: Бератор, 2007.-112 с.
14. Захарьин В.Р. «Справочник бухгалтера - кассира» - М.: Индивидуальный предприниматель Захарьин В.Р.,2007 - 224 с.
15. Кутер М.И.. Теория бухгалтерского учета. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2005 г.
16. Ланина И.Б. Типичные ошибки при ведении кассовых операций/ /Бухгалтерский вестник 2008 г. - №7 - с 57-60.
17. Соколов Я.В. Основы теории бухгалтерского учета. - М.: Финансы и статистика, 2007 г.
18. Федотов А.В. Учет кассовых операций. - М.: ЗАО Издательский дом «Главбух» 2008 г.