Анализ деятельности и разработка антикризисной программы для ООО ОП «КОРПУС»

Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Ноября 2012 в 12:05, курсовая работа

Описание работы

Ввиду высокого уровня конфиденциальности большинства из профессиональных проектов, «КОРПУС» связан очень строгими обязательствами, не допускающими раскрытие имен клиентов без их предварительного письменного согласия.
«КОРПУС» также является собственником двух ретрансляторов, обеспечивающих устойчивую радиосвязь в пределах г.Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Содержание

1. Описание организации ______________________________________________3
2. Стратегический анализ положения предприятия ________________________4
2.1. Анализ внешней среды _________________________________________4
2.1.1. Анализ макросреды (PEST-анализ) ___________________________4
2.1.2. Анализ микросреды _______________________________________5
2.2. Анализ отрасли _______________________________________________6
2.2.1.Определение форм и интенсивности конкуренции ______________6
2.2.2 Анализ конкурентов. _______________________________________7
2.2.3. Классификация ключевых факторов успеха ___________________8
2.2.4. Общая оценка привлекательности отрасли ____________________8
2.3. Анализ внутренней среды________________________________________9
2.3.1. Показатели оценки стратегии _______________________________10
2.4. Анализ внутренней деятельности по цепочке ценностей______________11
3. Агрегированный финансовый анализ деятельности учреждения___________12
3.1. Горизонтальный анализ _________________________________________12
3.2. Вертикальный анализ ___________________________________________14
4. Расчет финансовых коэффициентов деятельности предприятия по группам _16
5. Комплексный анализ деятельности предприятия на основе Иркутской государственной экономической модели R ____________________________20
6. Разработка антикризисной программы развития предприятия _____________21
6.1. Управление текущими финансовыми потоками на предприятии________21
6.2. Возможные направления реструктуризации бизнеса__________________23
7. Сравнительный анализ полученных результатов________________________25
8. Список используемых источников информации_________________________26

Скачать полностью (92.51 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Antikrizis_Sabaeva.doc

— 382.00 Кб (Скачать)

 

Проанализировав данный баланс, можно сделать следующие выводы:

Анализ  актива:

      1. В 2011 году балансовая стоимость активов ОП «КОРПУС» увеличена более чем на 185 % по сравнению с 2009 годом или на 2691 тыс. руб., что составляет 4140 тыс. руб. Скорее всего это может быть связано с увеличением дебиторской задолженности на 325,6 % (или на 2989 тыс. руб.).
      2. Наблюдается уменьшение денежных средств и денежных эквивалентов на 22,9% (или на 375 тыс. руб.) и уменьшение запасов в оборотных активах на 33,3% (или на 4 тыс. руб.).
      3. Результаты исследований и разработок во внеоборотных активах имелись только в 2009 году, в связи с этим относительные изменения по сравнению с 2011 годом равны -100 % или 7 тыс. руб.

Анализ  пассива:

В целом, наблюдается  увеличение по статьям расходов:

    1. Капитал и резервы увеличились на 109,7 % или на 749 тыс.руб.
    2. Краткосрочные обязательства увеличились на 353,8 % или на 1944 тыс.руб.

 

Аналогичный горизонтальный анализ производится на основе отчета о прибылях и убытках предприятия:

 

Отчет о  прибылях и убытках (за 3 года):

 

2011 год

(тыс. руб.)

2010 год

(тыс. руб.)

2009 год

(тыс. руб.)

Относ. измен. (%)  2009-2010

Относ. измен. (%)  2010-2011

Относ. измен. (%)

2009,2011

Доходы и расходы  по обычным видам деятель-ности

27 490

24 849

18 419

35

10,6

49,2

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

26 714

24 024

18 170

32,2

     11,2

47

Валовая прибыль

776

825

249

331,3

-9,4

311,6

Прибыль (убыток) от продаж

776

825

249

331,3

-9,4

311,6

Прочие доходы

17

-

-

0

100

100

Прочие расходы

67

54

54

0

24

24

 Прибыль (убыток) до  налогообложения

726

771

195

395,4

-9,4

372,3

Текущий налог на прибыль

145

159

41

387,8

-9,1

353,6

 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

581

612

154

397,4

-9,4

377,3


 

 

Отчет о прибылях и  убытках:

  1. Выручка от продажи товаров, продукции, услуг в 2011 году в сравнении с 2009 увеличилась на 9071 тыс. руб. (на 49,2 %), что связано с увеличением оказанных охранных услуг.
  2. Валовая прибыль с 2009 года увеличилась более чем в 3 раза и в 2011 году составила 776 тыс.руб.
  3. Чистая прибыль отчетного периода в 2011 году также увеличилась более чем в 3,5 раза и составила 581 тыс. руб.
  4. Судя по общей картине, 2010 год был не самым удачным для «ОП «КОРПУС». Падение валовой прибыли, прибыли от продаж, а также чистой прибыли на 9,4 % сказалось на финансовом положении фирмы не лучшим образом.

 

      1. Вертикальный анализ

 

 

2011 год

(%)

2010 год

(%)

2009 год

(%)

АКТИВ

      

I. Внеоборотные активы

      

Основные средства

100 %

100 %

81,1 %

Результаты исследований и разработок

0 %

0 %

18,9 %

Итого по разделу I

0,9 %

3,4 %

2,6 %

II. Оборотные активы

      

Запасы

0,1 %

0,4 %

0,5

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

      0 %

0 %

0 %

Дебиторская задолженность 

95,2 %

95,6 %

65,0 %

Денежные средства

2,7 %

4,0 %

34,5 %

Прочие оборотные активы

2,0 %

0 %

0 %

Итого по разделу II

 99,1 %

96,6 %

97,4 %

БАЛАНС

100 %

100 %

100 %

ПАССИВ

      

III. Капитал и резервы

      

Уставный капитал

    17,5 %

  19,6 %

    1,2 %

Нераспределенная прибыль 

82,5 %

80,4 %

98,8 %

Итого по разделу III

34,5%

50,6 %

47,1 %

IV. Долгосрочные обязательства

      

Итого по разделу IV

0 %

0 %

0%

V. Краткосрочные обязательства

      

Кредиторская задолженность

100 %

100 %

100 %

Итого по разделу V

65,5 %

49,4 %

52,9 %

БАЛАНС

     100 %

100 %

100 %


 

 

 

Анализ  актива:

  1. Внеоборотные активы: в большей мере составляют основные средства.
  2. Оборотные активы: в значительной мере – это дебиторская задолженность.

 

 Анализ пассива:

  1. Капитал и резервы: в большей мере составляет нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – 80-90 %.
  2. Краткосрочные обязательства: в значительной мере – это кредиторская задолженность.

 

Аналогичный вертикальный анализ производится на основе отчета о прибылях и убытках предприятия:

 

 

2011 год

(тыс. руб.)

2010 год

(тыс. руб.)

2009 год

(тыс. руб.)

Доходы и расходы  по обычным видам деятельности

100 %

100 %

100 %

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

97,1 %

96,7 %

98,6 %

Валовая прибыль

2,9 %

3,4 %

1,4 %

Прибыль (убыток) от продаж

2,9 %

3,4 %

1,4 %

Прочие доходы

0,06 %

0 %

0 %

Прочие расходы

0,2 %

0,2 %

0,3 %

 Прибыль (убыток) до  налогообложения

2,7 %

3,2 %

1,1 %

Текущий налог на прибыль

0,5 %

0,6 %

0,2 %

 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

2,2 %

2,5 %

0,8 %


 

Отчет о прибылях и  убытках:

  1. В отчете о прибылях и убытках в 2010 году наблюдается незначительное уменьшение себестоимости оказанных услуг (на 1,9 %)
  2. Валовая прибыль в 2011 году уменьшилась и составила 2,9 %.
  3. В 2011 году появились прочие доходы, которые составили 0,06 %.
  4. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 2011 года увеличилась на 1,4% в сравнении с 2009 годом.

 

 

 

 

 

 

 

4. РАСЧЕТ ФИНАНСОВЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ПО ГРУППАМ

 

Наименование показателя

Краткая характеристика

Формула расчета

Норм. значение

2011

2010

2009

1. Показатели  ликвидности

 

К текущей ликвидности

Показывает сколько денежных единиц текущих активов приходится на одну денежную единицу краткосрочных обязательств.

2<

1,5

1,9

1,8

 

К абсолютной ликвидности

Показывает ту часть краткосроч. обязательств, кот. может быть немедленно погашена.

0,2-0,3

0,04

0,08

0,6

Чистый оборотный капитал

Показывает размер фин. независимости в условиях замедления оборачиваемости оборот. активов.

___

1392

1085

646

 

Коэффициент текущей ликвидности меньше нормы по всем 3 годам.

Коэффициент абсолютной ликвидности в 2010-2011 значительно меньше нормы, а в 2009 – превышает норму в 2 раза.

2. Показатели платежеспособности

К автономии

Показывает долю собственных средств в структуре капитала.

0,5<

0,3

0,5

0,5

 

К доли денежных средств в текущих активах

Показывает удельный вес денежных средств в структуре общих  активов предприятия

0,25-0,4

0,03

0,04

0,34

К доли собствен-ных средств в дол-госрочных активах

Показывает, какая часть собств. средств направлена на финан-ие долгосроч. активов.

___

0,03

0,07

0,05

Показывает степень обеспеченности собственными оборотными средствами.

0,1

0,3

0,5

0,4

Показывает, какая доля собственных  средств находится в мобильной форме.

0,5

0,9

0,9

0,9

 

Коэффициент автономии ниже нормы в 2011 году.

Коэффициент доли денежных средств в текущих активах ниже нормы в 2011 и 2010 годах. Коэффициент маневренности  и коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами  во всех значительно случаях выше нормы.

3. Показатели  рентабельности

Показывает долю валовой прибыли (маржи или покрытия) в объеме продаж.

 

___

 

0,03

0,03

0,01

Показывает величину чистой прибыли, полученной предприятием на единицу денежных средств реализованной продукции.

___

0,02

0,02

0,01

Показывает сколько единиц чистой прибыли получено предприятием на одну единицу активов.

___

0,1

0,3

0,1

Показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли получено предприятием на одну денежную единицу текущих активов.

___

0,1

0,3

0,1

Показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли получено на единицу долгосрочных активов.

___

15,3

7,8

4,2

Показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая денежная единица, вложенная собственниками предприятия.

___

0,4

0,5

0,2

 

Коэффициент рентабельности долгосрочных активов увеличился в 2 раза в 2011 году в сравнении с 2010 годом.

Коэффициент рентабельности собственного капитала в 2010 году увеличился в 2 раза, а в 2011 году незначительно  упал.

Остальные коэффициенты рентабельности находятся относительно на одном уровне.

 

4. Показатели  деловой активности

Показывает скорость оборачиваемости  собственного капитала.

___

19,2

21,4

27,0

Показывает сколько на одну денежную единицу стоимости внеоборотных активов реализовано продукции.

___

723,4

318,6

497,8

Показывает эффект-ть использования предприятием всех имеющихся ресурсов.

___

6,7

11,2

13,0

Показывает кол-во оборотов, совершаемых денеж. средствами предприятия за отчетный период.

___

245,4

279,2

37,8

Показывает, сколько в среднем  времени (дней) совершается один оборот денежными средствами.

___

1,5

1,3

9,6

Показывает, сколько в среднем, раз дебиторская задолженность превращалась в денежные средства.

___

7,0

11,7

20,1

Показывает длительность оборота дебиторской задолженности в днях.

___

51,8

31,2

18,2

Показывает, сколько предприятию  требуется оборотов для оплаты выставленных ему счетов.

 

___

 

10,1

21,9

24,0

Показывает, сколько в среднем  дней требуется предприятию для погашения задолженности перед кредиторами.

___

35,9

16,7

15,1

Скорость оборачиваемости  собственного капитала уменьшается с каждым годом.

 Коэффициент основных средств (фондоотдачи) вырос более чем в 2 раза, а коэффициент оборачиваемости денежных средств (оборотных) в 2011 году увеличился в 6,5 раз в сравнении с 2009.

А вот коэффициент  оборачиваемости денежных средств (дни) в 2011 году два раза меньше, чем в 2009.  Так же меньше коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (дни). Длительность оборота дебиторской задолженности в днях ежегодно увеличилась и достигла отметки в 2011 году 51,8. Эффективность использования предприятием всех имеющихся ресурсов и коэффициент кредиторской задолженности (обороты) к 2011 году упали в 2 раза.


 

 

 

 

5. КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ на основе Иркутской государственной экономической модели R

 

Проведем анализ деятельности предприятия в 2011 году на основе Модели R (Иркутская государственная экономическая модель), т.к. ее показатели не субъективны, а выражают фактические данные и у нее есть адекватная шкала критериев.

R= 8, 38 K1+ K2 + 0,054 K3 + 0,63K4

K1= оборотный капитал / актив баланса = 1392 / 4140 = 0,34

K2= чистая прибыль / собственный капитал = 581 / 1430 = 0,41

K3= выручка от реализации / актив баланса = 27490 / 4140 = 6,64

K4= чистая прибыль / сумма затрат = 581 / 26714 = 0,02

R= 2,85 + 0,41 + 0,36 + 0,01 = 3,63

 

Вероятность банкротства  учреждения в соответствии со значением  модели R определяется следующим образом:

Значение R

Вероятность банкротства, процентов

Меньше 0

Максимальная (90-100)

0-0,18

Высокая (60-80)

0,18-0,32

Средняя (35-50)

0,32-0,42

Низкая (15-20)

Больше 0,42

Минимальная (до 10)


 

Таким образом, можно  сделать вывод, что вероятность  банкротства минимальна. И ближайшее будущее предприятие может спокойно заниматься продвижением нового ассортимента – пультовая охрана, который сейчас пользуются большим спросом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. РАЗРАБОТКА АНТИКРИЗИСНОЙ ПРОГРАММЫ РАЗВИТИЯ УЧРЕЖДЕНИЯ

 

6.1. Управление текущими финансовыми потоками на предприятии.

 

Что касается элементов системы управления денежными потоками, то к ним следует отнести финансовые методы и инструменты, нормативно-правовое, информационное и программное обеспечения:

- среди финансовых  методов, оказывающих непосредственное  воздействие на организацию, динамику  и структуру денежных потоков  предприятия, можно выделить систему  расчетов с дебиторами и кредиторами; взаимоотношения с учредителями, контрагентами, государственными органами; кредитование; финансирование; фондообразование; инвестирование; страхование; налогообложение; факторинг и др.;

- финансовые  инструменты объединяют деньги, кредиты, налоги, формы расчетов, инвестиции, цены, векселя и другие инструменты фондового рынка, нормы амортизации, дивиденды, депозиты и прочие инструменты, состав которых определяется особенностями организации финансов на предприятии;

Информация о работе Анализ деятельности и разработка антикризисной программы для ООО ОП «КОРПУС»