Бизнес-план инвестиционного проекта

Следует отметить, что  в бизнес-плане отсутствует сравнительный анализ цен на препараты производства РУП «Белмедпрепараты» и других отечественных и иностранных производителей.

3.6. Производственный план

Укрупненная производственная и сбытовая программа РУП «Белмедпрепараты» на 2007-2013 г.г., учитывающая модернизацию производственных мощностей по производству таблеточных препаратов в соответствии с запланированными этапами осуществления инвестиций представлена ниже в таблице 3.7. Она базируется на разработанном специалистами предприятия прогнозе развития с учетом планируемых сроков освоения мощностей, предполагаемого изменения конъюнктуры рынков.

Проектом предусматривается  модернизация производственных мощностей по выпуску лекарственных средств в таблеточной и капсульной форме в объёме 415 млн. штук. Ввод мощностей планируется на сентябрь 2008 года, выйти на заданные объемы производства планируется в течение шести месяцев с начала эксплуатации оборудования.

При этом вновь  введённые мощности пойдут на замещение  старых, таким образом, объём производства и реализации таблеточной продукции в рассматриваемый период останется на прежнем уровне - около 900 млн. шт. В целом в период 2007 - 2013 г.г. доля таблеточных и капсульных препаратов останется без существенных изменений на уровне 36-40%. Кроме старой наработанной номенклатуры в указанный период предприятие планирует вывести на рынок целый ряд новых дженерических таблеточных и капсульных препаратов.

 

 

 

 

 

Таблица 3.7.

Сводные данные о производственной и сбытовой программе                                              РУП «Белмедпрепараты» на 2007-2013 годы

 

	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год
Выручка в нац. валюте, млн.руб.
Вн. рынок	49 344	53 689	57 918	59 098	59 423	59 404	59 551
Экспорт СНГ	35 889	38 587	40 557	40 624	40 294	40 312	40 163
Экспорт ДЗ	4 396	4 396	4 615	4 682	4 682	4 682	4 682
ВСЕГО, млн.руб.	89 629	96 671	103 091	104 404	104 400	104 398	104 396
В том числе  в разрезе цехов
Цех №1	6 993	6 993	7 343	7 449	7 449	7 449	7 449
Цех №4	24 523	24 523	25 749	26 122	26 122	26 122	26 122
Цех №5	27 358	27 358	28 725	29 142	29 142	29 142	29 142
Цех №6	19 084	22 760	25 789	26 077	26 075	26 075	26 075
Цех №7	4 321	4 321	4 537	4 602	4 603	4 603	4 603
Цех №12	523	523	550	558	558	558	558
НФЦ	6 828	10 194	10 399	10 454	10 451	10 449	10 447
...
Структура выручки в разрезе рынков сбыта
Доля продаж на вн. рынке	55,1	55,5	56,2	56,6	56,9	56,9	57
Доля продаж в государства СНГ	40	39,9	39,3	38,9	38,6	38,6	38,5
Доля продаж в дальнее зарубежье	4,9	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5
ИТОГО	100	100	100	100	100	100	100

 

В целом объём  реализации товарной продукции РУП  «Белмедпрепараты» составит в 2007 г. 89,7 млрд. руб. и будет расти в дальнейшем на 7% ежегодно в 2008-2009 г.г., на 1,5% в 2010 г. в соответствии с заданием, утверждённым для предприятия концерном «Белбиофарм», достигнув к 2010 г. в эквивалентных ценах января 2007 г. 104,4 млрд. руб. 

Структура реализации по рынкам сбыта не претерпит существенных изменений по сравнению с базовым периодом: внутренний рынок - 55-57%, экспорт в страны СНГ - 39-40%, в страны дальнего зарубежья - 4,5-5%.

3.7. Материально-техническое обеспечение

Основными сырьевыми  материалами, используемыми в производстве конечной продукции, являются фармацевтические субстанции, другие химические, фармацевтические продукты и вспомогательные материалы более чем 150 наименований. Обязательный нормативный запас по основным видам сырья и материалов составляет от 30 до 45 дней. 

Значительная  часть сырья (около 80%), используемого в производстве лекарственных средств, завозится из-за пределов республики. В Беларуси практически отсутствует производство субстанций. География поставщиков сырья достаточно широка – Россия, Украина, Прибалтика, Китай, Индия, Германия и др.

Базовым критерием  при выборе поставщика сырья служит уровень цен. Для определения  поставщиков субстанций предприятие, как правило, проводит конкурсные торги.

В бизнес – плане  приведены с расчетами данные по принятым  нормативным запасам основных видов сырья и материалов, уровню цен на них и условий закупки.

 

3.8. Стоимость (издержки) производства и сбыта

В производстве лекарственных средств основные производственные издержки связаны  с расходами на сырье, вспомогательные  материалы, энергию на технологические нужды, а также с оплатой труда рабочих.

Для расчета  прямых издержек на одну тысячу единиц (тыс. упаковок, флаконов, коробок) конечной продукции использованы действующие  на предприятии плановые калькуляции  на конкретные виды таблеточных препаратов с выделением групп сырья и материалов, приобретаемых у зарубежных и у отечественных поставщиков.

В целом затраты  на производство, рассчитаны по нормативно-плановым калькуляциям, сложившимся в действующем производстве, а также технологическим нормам расхода сырья и материалов на новую продукцию, сформированным на базе имеющихся технологических регламентов и товарно-материальных балансов. Соответствующие ценовые показатели получены на основе анализа себестоимости складских запасов основных видов сырья и материалов, коммерческих предложений поставщиков, а также средневзвешенных цен на сырье и материалы, фактически сложившихся на предприятии в первом квартале т.г., которые служат основой для произведенных в бизнес-плане анализов и экономических прогнозов.

В основу расчетной производственной программы положен детализированный перечень уже выпускаемых лекарственных средств, занимающих в структуре реализации по итогам 2006-2007 г.г. около 88%, а также планируемые к освоению противоопухолевые и таблеточные препараты. 

Расчет потребности  в сырьевых и топливно-энергетических ресурсах и затрат на их приобретение выполнен с учетом индивидуальных по каждому виду ресурса норм страхового и динамических запасов, условий расчетов и норм отгрузки.

Используемые  в расчетах общие (постоянные) издержки получены на основании анализа данных первичного бухгалтерского учета общепроизводственных и общехозяйственных затрат (сч. 23, 24, 25 и 26) за 2006 и 2007 годы, которые откорректированы с учетом инфляции применительно к условиям начала 2007г., а также выполненных специалистами РУП «Белмедпрепараты» экспертных оценках роста соответствующих издержек по этапам реализации инвестиционной и производственной программы. Структура общепроизводственных затрат, принятая в расчетах, максимально приближена к отчетным показателям.

3.9. Организационный план

Руководством  РУП "Белмедпрепараты" проработан комплекс организационно - технических мероприятий, направленных на обеспечение оптимальной загрузки вводимых в эксплуатацию производственных мощностей и гарантированного сбыта осваиваемой продукции. На текущий период в их перечне основное место занимают вопросы приобретения, монтажа и ввода в эксплуатацию технологического оборудования, освоение создаваемых производственных мощностей и новых технологических процессов производства, подготовка и обучение производственного и инженерно-технического персонала, совершенствование системы управления качеством продукции на базе международных стандартов серии GMP.

Расстановочная численность  нового цеха №6 будет меньше чем до реконструкции, однако часть прежних работников данного цеха перейдёт в цех №4, поэтому в целом по предприятию численность и структура персонала не изменится. Организационная структура предприятия представлена в приложении Г.

 

 

3.10. Инвестиционная программа

3.10.1. План реализации проекта

Создание нового производства лекарственных средств  таблеточной и капсульной формы  планируется завершить в течение 2007-2008 гг. В ходе реализации проекта  планируется выполнить следующие работы:

• Реконструкция производственного корпуса¹.

Срок реализации – 01.07.2007-01.06.2008

• Поставка  технологического оборудования,

Срок реализации – 01.04.2007-01.02.2008

• Пусконаладочные работы специалистами фирмы поставщика

Срок реализации – 01.04.2007-01.05.2008

• Приобретение и монтаж вспомогательного технологического оборудования

Срок реализации – 01.08.2007-01.02.2008

• Ввод технологического оборудования в эксплуатацию, выпуск опытных партий продукции.

                                                                    Срок реализации – 01.06.2008-01.09.2008

Детализированная  инвестиционная программа развития предприятия, разработанная специалистами РУП «Белмедпрепараты», наряду с указанными инвестиционными мероприятиями предусматривает также комплексное решение вопросов подбора, обучения и переподготовки кадров, совершенствование системы управления качеством продукции, сертификации и аттестации производства на всех стадиях развития. Соответствующие затраты предусмотрены по статьям общехозяйственных и общепроизводственных издержек. 

Ниже представлен  сетевой график (диаграмма ГАННТА) основных этапов реализации проекта, используемый в расчетах и обосновании окупаемости реализуемой инвестиционной программы РУП «Белмедпрепараты». Кроме того, на рис. 3.13. приведена структура инвестиционных затрат.  

 

 

Сетевой график реализации проекта (Диаграмма  Гантта)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3.13.

 

 

3.10.2. Инвестиционный план и схема финансирования

Согласно выполненным  расчетам общий объем инвестиционных затрат  (стоимости основного, вспомогательного и нестандартного оборудования, затрат на выполнение проектных, строительно-монтажных и пуско-наладочных работ, прирост потребности в оборотном капитале) по проекту реконструкции таблеточного и капсульного производства РУП «Белмедпрепараты» оценивается в 7 492,5  тыс. дол. (около 16,03 млрд. рублей в действующих ценах), в том числе капитальные вложения определены в сумме 6 079,4  тыс. дол. (около 13,01 млрд. рублей), из них подлежат реализации в период 2007-2008 г. работы на сумму  3 904,9  тыс. дол. (около 8,36 млрд. рублей)

Контрактная стоимость  основного технологического оборудования таблеточного производства, включая транспортировку на условиях CIP Минск, составляет 41,1% от суммы затрат на реконструкцию или 2 496,74 тыс. дол. (5,34 млрд. руб.) Кроме того, НДС на ввозимое импортное оборудование и расходы по таможенному оформлению составят 453,7 тыс. дол. (970,9 млн. руб.) В соответствии с действующим законодательством уплата НДС на ввозимое оборудование в размере 450,1 тыс. дол. будет осуществляться с рассрочкой платежа в течение 1 года после ввоза (2-3 кв. 2007 г.). Ввозимое по проекту оборудование подпадает под Перечень товаров, в отношении которых при ввозе на таможенную территорию Республики Беларусь установлена временная ставка таможенной пошлины в размере ноль процентов (Указ Президента РБ №71 от 06.02.2007г.), поэтому в стоимость таможенных расходов включены лишь затраты по таможенному оформлению (0,15% от контрактной стоимости).

Стоимость вспомогательного оборудования с НДС составит 760,8 тыс. дол. (1,63 млрд. руб.).

Суммарные затраты  подготовительного периода на выполнение проектных и строительно-монтажных работ, включая подготовку помещений к монтажу чистых комнат, составят около 2 368,2 тыс. дол. (5 067,9 млн. руб. в текущих ценах). Из этой суммы: 177,8 тыс. дол. (380,5 млн. руб.) - стоимость проектно-изыскательских работ, 1 638,9 тыс. дол. (3 507,4 млн. руб.) - строительно-монтажные работы,  551,4 тыс. дол. (1 180 млн. руб.) - прочие затраты.

Подробный перечень работ по таблеточному производству, освоенных на 01.01.2007 г., а также  подлежащих освоению в 2007-2008 г.г. представлен в таблице 3.8.

Прирост потребности  в оборотном капитале в размере 3 587,6 тыс. дол. (7,68 млрд. руб.)

 

Таблица 3.8.

Инвестиционные  затраты по реконструкции таблеточного производства

Наименование  оборудования	Источник  финансирования	Итого стоим. ТО, тыс. евро	Итого стоим. ТО, тыс. дол.	Итого стоим. ТО, млн.рублей
Работы реализованные  в 2006 г.		1651,7	2174,5	4653,4
Закупка технологического оборудования (ИМА)	Кредитная линия	952,5	1 253,9	2683,4
Закупка технологического оборудования (SEJONG)	Кредитная линия	220,4	290,1	620,8
Закупка технологического оборудования (HAN SUNG)	Кредитная линия	438,7	577,6	1236,0
Итого технологическое  оборудование (без НДС)	Кредитная линия	1611,6	2121,6	4540,3
Проектные работы	Кредитная линия	40,1	52,9	113,1
Работы подлежащие реализации в 2007-2008 г.г.		2966,1	3904,9	8356,4
Закупка прочего  основного технолог. Оборудования	Кредитная линия	209,5	275,8	590,2
Пусконаладочные работы по оборудованию ИМА	Кредитная линия	18,6	24,4	52,3
Пусконаладочные работы по оборудованию               HAN SUNG	Кредитная линия	16,5	21,7	46,4
Пусконаладочные работы по оборудованию SEJONG	Кредитная линия	19,5	25,7	54,9
Пусконаладочные работы по прочему                    основ. тех. оборудов.	Кредитная линия	20,9	27,5	58,9
Итого пусконаладочные работы (без НДС)	Кредитная линия	75,4	99,3	212,5
НДС ввозной  и таможенное оформление	Собственные средства	344,6	453,7	970,9
Закупка и монтаж вспомогательного оборудования	Кредитная линия	577,9	760,8	1628,1
Строительно-монтажные  работы по проекту реконструкции	Кредитная линия	1244,9	1639,0	3507,4
Проектные работы и надзор	Кредитная линия	94,9	124,9	267,4
Прочие работы	Кредитная линия	418,8	551,4	1180,0
Итого		4617,8	6079,4	13 009,8