Отчет о прохождении учебной практики на предприятии АО «Казкоммерцбанк»

      При проведении анализа динамики активных операций банка было замечено, что  наблюдается снижение их общего объема. За 2007–2009 года их сумма снизилась на 210,2 млн. тенге. Снижение общих активов происходит в основном за счет снижения активов, приносящих доход, т. к. они занимают наибольший удельный вес в структуре активов. Однако активы, не приносящих доходы, снизились на 46,2% (102,958 млн. тенге), в то время как активы, не приносящие доход, уменьшились на 3,9% (107,209 млн. тенге). В результате активы, не приносящие доход, уменьшились почти в 2 раза.

     Необходимо  отметить, что снижение доходных активов  происходит в основном за счет снижения финансовых активов (за период с 31.12.2007 по 30.09.2009 их сумма снизилась на 119,7 млн. тенге), ссуд, предоставленных банкам (за период с 31.12.2007 по 30.09.2009 их сумма  снизилась на 67,9 млн. тенге) и инвестиций в зависимые компании. Данное снижение результат жесткого риск-менеджмента в условиях кризиса мировых рынков, сосредоточения основных усилий на качестве активов, управлении ликвидностью.

     Анализ  ликвидности баланса АО «Казкоммерцбанк».

     В целях контроля за состоянием ликвидности  Банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются  нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, которые  регулируют (ограничивают) риски потери Банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легко реализуемых активов) и суммарных активов.

     На  основе расчетов анализа ликвидности  баланса Банка (Приложение 4) можно  сравнить полученные данные с нормативным  значением, которые представлены в  Таблице (см. таблицу 11).

     Таким образом, АО «Казкоммерцбанк» не является абсолютно ликвидным. Ликвидность Банка нарушена в краткосрочном и среднесрочном периодах, т.е. наиболее срочные обязательства превышают наиболее ликвидные активы. Это может вызвать затруднение в выполнении Банком своих обязательств по депозитам перед клиентами. Что касается долгосрочной ликвидности и выполнения норм достаточности капитала, то можно сделать вывод, что банк в долгосрочной перспективе платежеспособен. 

     Таблица 11. Выполнение норматива ликвидности баланса Банка 

     Ниже  представлены результаты деятельности Казкома, одного из лидирующих казахстанских банков, за 2007–2009 год, основанные на консолидированной аудированой финансовой отчетности (см. Таблицу 12). 

     Таблица 12. Основные показатели деятельности Банка 

     2008 год

• Чистая прибыль снизилась до 20,16 млн. тенге с учетом ассигнований на возможные потери по ссудам клиентов в размере 151 млн. тенге.
• Активы банка снизились на 12,78% по сравнению с прошедшим годом.
• Остатки на счетах клиентов увеличились на 9,4% по сравнению с прошедшим годом.
• ФНБ Самрук-Казына приобретет долю в капитале Банка размером до 25%.

     2009 год

• Чистый процентный доход (до формирования резервов на обесценение) за 9 месяцев 2009 года увеличился на 107% по сравнению с 2007 годом – до 154,7 млн. тенге.
• Чистая прибыль снизилась на 74,7% по сравнению с 2007 годом и составила 14,6 млн. тенге.
• Активы банка уменьшились на 7% по сравнению с 2007 годом и к октябрю 2009 года составили 2,787 млрд. тенге.
• Остатки на счетах клиентов увеличились за 9 месяцев на 19,7% в тенговом выражении и снизились на 4,2% в долларовом выражении.
• Коэффициент адекватности капитала 1-го уровня составил 13,7%.
• Коэффициент адекватности собственного капитала вырос до 18%.
• Чистая прибыль на акцию снизилась до 19,02 тенге
• 6 июля 2009 года Казкоммерцбанк осуществил плановое погашение выпуска еврооблигаций с плавающей процентной ставкой на сумму 25 миллиардов японских иен.
• 3 ноября Казкоммерцбанк осуществил полное плановое погашение выпуска еврооблигаций на сумму 500 миллионов долларов США.

     «2008 год оказался очень сложным для  мировых рынков и казахстанского банковского сектора, и это не могло не сказаться на состоянии  нашего бизнеса. Тем не менее, и в  этих неблагоприятных условиях мы смогли продемонстрировать достаточно хорошие  результаты, поскольку сосредоточили  основные усилия на качестве активов, управлении ликвидностью, а также  контроле операционных расходов», – сказала Н.А. Жусупова, Председатель Правления АО «Казкоммерцбанк», комментируя итоги года.

     «Для  нас также очень важно, что  ФНБ «Самрук-Казына» становится нашим новым акционером. Это дает нам возможность участвовать в государственных стабилизационных программах по поддержке экономики», – добавила г-жа Жусупова.

     Обзор текущей макроэкономической ситуации.

     Мировая экономика проходит через самый  масштабный кризис за последние несколько  десятков лет, и банковский сектор особенно сильно страдает от его последствий. Продолжающиеся опасения по поводу состояния  финансового сектора многих стран, снижение цен на сырье, а также  ограниченная ликвидность на рынках капитала привели к сильным колебаниям на рынках и негативным ожиданиям  в отношении роста экономик многих стран.

     Казкоммерцбанк («ККБ»), как и другие банки в Казахстане, оказался под влиянием текущего кризиса. Ухудшение макроэкономических условий во второй половине 2008 года и в начале 2009 года негативно повлияло на качество активов Банка, что привело к увеличению эффективной ставки резервирования и, в свою очередь, отразилось на его финансовых результатах.

     В связи со снижением темпов роста  экономики Казахстана, значительными  изменениями и неопределенностью  в глобальной финансовой системе, а  также ухудшением экономических  условий на ключевых для Банка  рынках, Банк сконцентрировал усилия на качестве активов и управлении ликвидностью, поддерживая при этом операционную эффективность.

     Кроме того, Банк сосредоточил внимание на своих  ключевых рынках в Казахстане, таких  как банковские услуги, страхование  и управление пенсионными активами. Несмотря на то, что Банк сохраняет  присутствие в соседних странах  через свои дочерние компании, доля займов, предоставленных нерезидентам РК, в консолидированном кредитном  портфеле снизилась с 21,6% в 2007 году до 19,6% в 2008 году.

     Процентные  доходы

     Чистый  процентный доход до вычета провизий на возможные потери по ссудам увеличился на 37,9% – с 144,7 млрд. тенге в 2007 году до 199,5 млрд. тенге за 2008 год. Это связано с ростом средней доходности процентных активов с 13,3% в 2007 году до 15,2% в 2008 году, по сравнению с меньшим увеличением средней стоимости процентных обязательств с 7,36% в 2007 году до 7,58% в 2008 году.

     Чистая  процентная маржа до начисления провизий на возможные потери по ссудам в процентах от средних процентных активов за 12 месяцев, окончившихся 31 декабря 2008 года, составила 8,0% по сравнению с 6,1% за аналогичный период 2007 года.

     Чистый  процентный доход до вычета провизий на возможные потери по ссудам увеличился на 2,5% – с 151,0 млрд. тенге за 9 месяцев 2008 года до 154,7 млрд. тенге за 9 месяцев 2009 года.

     Чистая  процентная маржа до начисления провизий на возможные потери по ссудам в процентах от средних процентных активов за 9 месяцев, окончившихся 30 сентября 2009 года, составила 8,2% – по сравнению с 8,0% за 2008 год. Это связано с тем, что средняя доходность процентных активов выросла с 15,2% в 2008 году до 15,4% за 9 месяцев 2009 года, тогда как средняя стоимость процентных обязательств осталась на уровне 2008 года и составила 7,2% за рассматриваемый период.

     Непроцентные  доходы

     Чистые  непроцентные доходы за 2008 год составили 2,2 млрд. тенге, снизившись на 93,5% по сравнению с 33,2 млрд. тенге за 2007 год. Основной причиной снижения является полученный убыток от операций с финансовыми активами в размере 28,4 млрд. тенге, включая нереализованный убыток от операций с производными финансовыми инструментами в размере 23,7 млрд. тенге.

     Убыток  является результатом нереализованной  переоценки операций своп, которые  использовались для хеджирования валютных и процентных рисков. Банк использует процентные свопы для хеджирования обязательств с плавающей ставкой  и кросс-валютные свопы для хеджирования валютного риска по обязательствам, номинированным в евро, фунтах стерлингов, сингапурских долларах и японских иенах. Снижение процентных ставок и укрепление доллара США в 2008 году привели к негативной переоценке контрактов своп.

     По  операциям с иностранной валютой, ценными бумагами и драгоценными металлами в 2008 году получена прибыль  в размере 5,6 млрд. тенге – в  сравнении с 15,4 млрд. тенге убытка по результатам 2007 года. Сумма отрицательной  курсовой разницы составила, соответственно, 1,9 млрд. тенге и 22,9 млрд. тенге.

     Чистые  комиссионные доходы в связи со снижением  объемов новых займов снизились  по сравнению с 2007 годом на 16,4% и составили 17,4 млрд. тенге. Доходы от расчетно-кассового обслуживания снизились на 17,3%, от валютных операций – на 39,7%, от документарных операций – на 6,8%.

     Чистые  непроцентные доходы за 9 месяцев 2009 года составили 45,2 млрд. тенге, по сравнению  с 5,9 млрд. тенге за 9 месяцев 2008 года. Основной причиной увеличения является полученный доход от выкупа собственных  долговых ценных бумаг банка в  размере 23,0 млрд. тенге и доход  от операций с финансовыми инструментами, учитываемыми по справедливой стоимости  в размере 12,2 млрд. тенге.

     Операционные  расходы

     Операционные  расходы увеличились на 9,1% – с 31,2 млрд. тенге в 2007 году до 34,0 млрд. тенге в 2008 году.

     Доли  расходов на персонал в операционных расходах составили 48,4% и 51,2% за 2008 и 2007 годы соответственно. Расходы на персонал увеличились на 3,1% – с 16,0 млрд. тенге в 2007 году до 16,5 млрд. тенге в 2008 году, несмотря на то, что количество сотрудников Группы снизилось на 8,5% – с 7 972 в 2007 году до 7 297 на конец 2008 года. Во второй половине 2007 года Банк интенсивно расширял сеть отделений, однако операционные расходы, включая расходы на персонал, связанные с расширением сети, нашли полное отражение только в результатах 2008 года.