Отчет о прохождении учебной практики на предприятии АО «Казкоммерцбанк»

     Банк  принимает меры к повышению эффективности  филиальной сети: за 12 месяцев 2008 года было открыто 17 новых отделений и  закрыто 21 отделение по всему Казахстану. Количество отделений с конца 2007 года сократилось со 190 до 186.

     Расходы на аренду увеличились на 50,2%, а расходы по износу и амортизации – на 34,1% также в рамках расширения сети обслуживания клиентов. Доля расходов на аренду увеличилась в структуре операционных расходов с 7,7% в 2007 году до 10,6% на 31 декабря 2008 года. Доля износа и амортизации в операционных расходах составила 9,9% – по сравнению с 8,1% в 2007 году.

     Операционные  расходы снизились на 14,1% – с 26,2 млрд. тенге за 9 месяцев 2008 года до 22,5 млрд. тенге за 9 месяцев 2009 года.

     Расходы на персонал снизились на 18,4% – с 13,1 млрд. тенге за 9 месяцев 2008 года до 10,7 млрд. тенге за 9 месяцев 2009 года.

     Банк  принимает меры к повышению эффективности  филиальной сети, в результате количество отделений с конца 2008 года сократилось  со 186 до 157.

     Потери  по обесценению

     Провизии  на обесценение займов увеличились  до 289,3 млрд. тенге в 2008 году – по сравнению с 140,4 млрд. тенге в 2007 году. Существенное ухудшение качества кредитного портфеля наблюдалось во второй половине года, когда широкий круг клиентов ощутил последствия финансового  кризиса в связи со снижением  цен на сырье и резким ухудшением ситуации на финансовых рынках. Недействующие  займы (Банк определяет недействующие  займы как полную задолженность  клиентов с просрочкой 30 дней и выше по корпоративным клиентам и 60 дней и выше по розничным) составили 5,2% от займов, выданных клиентам (брутто), в первой половине года, но увеличились до 8,1% к концу года. Для сравнения, недействующие займы в конце 2007 года были на уровне 3,1% от объема кредитного портфеля.

     Уровень недействующих займов в конце 2008 года составил по корпоративным клиентам 7,3%, по розничным – 13%.

     Казком придерживается консервативной политики в начислении достаточного объема провизий для покрытия ожидаемых потерь по займам. Провизии по займам клиентам в 2008 году составили 11,9% от займов-брутто – по сравнению с 5,6% в 2007 году. На 31 декабря 2008 года коэффициент «провизии к недействующим займам» составил 149% – по сравнению с 184% на 31 декабря 2007 года. Покрытие провизиями займов с просрочкой 90 дней и более на конец 2008 года составило 202%.

     В 2009 году руководство банка ожидает  дальнейшего ухудшения ситуации, что может негативно отразиться на уровне недействующих займов и  привести к дальнейшему увеличению провизий.

     Казком придерживается консервативной политики в начислении провизий для покрытия ожидаемых потерь по займам. Провизии на обесценение займов увеличились до 477,4 млрд. тенге на 30 сентября 2009 года – по сравнению с 289,3 млрд. тенге на конец 2008 года. Таким образом, ставка резервирования на 30 сентября 2009 года составила 16,4% от займов-брутто – по сравнению с 11,9% на конец 2008 года.

     Недействующие займы (Банк определяет недействующие  займы как полную задолженность  клиентов с просрочкой 30 дней и выше по корпоративным клиентам и 60 дней и выше по розничным) составили 20,6% на 30 сентября 2009 года – по сравнению с 8,1% на конец 2008 года.

     На 30 сентября 2009 года коэффициент «провизии  к недействующим займам» составил 79,8%. Покрытие провизиями займов с просрочкой 90 дней и более на 30 сентября 2009 года составило 110,1%.

     Налогообложение

     С 1 января 2008 года в Налоговый кодекс Республики Казахстан были внесены  изменения, отменяющие льготы по процентным доходам от ипотечных займов.

     Ставка  корпоративного подоходного налога, использованная для отчетности за 2008 год, составляет 30%, однако с введением нового Налогового кодекса с 2009 года ставка КПН была снижена с 30% до 20% с 1 января 2009 года, и в дальнейшем будет снижаться до 17.5% с 1 января 2010 года и до 15% с 1 января 2011 года. Изменения будущих ставок привели к переоценке отложенных налоговых обязательств Банка и восстановлению налогов в размере 8,7 млрд. тенге.

     Прибыль

     Прибыль до налогообложения и доли меньшинства  в 2008 году уменьшилась на 84,4% и составила 11,5 млрд. тенге по сравнению с 73,7 млрд. тенге в 2007 году. В 2008 году восстановление расходов по корпоративному подоходному налогу составило 8,7 млрд. тенге по сравнению с расходом по налогу в 15,9 млрд. тенге в 2007 году.

     Чистая  прибыль после налогообложения  и доли меньшинства снизилась  на 65,1% в 2008 году до 20,2 млрд. тенге с 57,8 млрд. тенге в 2007 году.

     Уменьшение  чистой прибыли в 2008 году по сравнению  с 2007 годом было вызвано ростом ассигнований на резервы по ссудам – на 115,4%. Другим основным фактором снижения стал значительный объем нереализованного убытка от переоценки по справедливой стоимости своп-операций в результате сильных колебаний на валютных рынках.

     Чистая  прибыль составила 14,6 млрд. тенге  по сравнению с 49,9 млрд. тенге за 9 месяцев 2008 года. Снижение прибыли  произошло за счет начисления провизий.

     Адекватность  капитала

     Активы, взвешенные по рискам, снизились на 10,8% по сравнению с концом 2007 года – до 2,446 млрд. тенге на 31 декабря 2008 года.

     Коэффициент адекватности капитала, рассчитанный на основании консолидированной  отчетности, на 31 декабря 2008 составил 17,7% – против 15,15% на 1 января 2008 года, а коэффициент адекватности капитала первого уровня составил 13,53% – по сравнению с 11,72% на 1 января 2008 года.

     15 января 2009 года Банк объявил о  заключении соглашения с ФНБ  «Самрук-Казына» – государственным холдингом, владеющим и управляющим активами национальных компаний в различных отраслях экономики, включая нефтегазовую сферу, телекоммуникации, транспорт и национальные институты развития. Согласно этому соглашению, ФНБ «Самрук-Казына», как ожидается, приобретет в первой половине 2009 года новые простые акции Банка, что поможет Банку увеличить собственный капитал. В рамках соглашения ФНБ «Самрук-Казына» уже разместил в Банке вклад в размере 36 млрд. тенге, средства которого будут использованы для приобретения этих новых акций. В результате, ФНБ «Самрук-Казына» станет владельцем до 25% размещенных простых акций Банка.

     Активы, взвешенные по рискам, выросли на 12,4% по сравнению с концом 2008 года – до 2 748 млрд. тенге на 30 сентября 2009 года.

     Коэффициент адекватности капитала, рассчитанный на основании консолидированной  отчетности, на 30 сентября 2009 года составил 18% – против 17,7% на 31 декабря 2008 года, а коэффициент адекватности капитала первого уровня составил 13,7% – по сравнению с 13,5% на 31 декабря 2008 года.

     Результаты  по сегментам бизнеса

     Корпоративный сектор и МСБ

     Доля  корпоративных займов-нетто в  ссудном портфеле банка увеличилась  с 80,9% в 2007 году до 83,6% в 2008 году.

     Корпоративные депозиты увеличились на 130,3 млрд. тенге  – с 585,4 млрд. тенге по состоянию  на 31 декабря 2007 года до 715,7 млрд. тенге  по состоянию на 31 декабря 2008 года. Доля срочных депозитов в структуре  корпоративных депозитов составила 81,5% (75,9% на 31 декабря 2007 года).

     Банк  остается лидером на казахстанском  рынке по объему ссуд корпоративным  клиентом с долей рынка в 25,9% (рассчитано Банком на основании данных АФН). Банк намерен сохранить свои позиции на этом рынке путем реализации следующей стратегии:

     • Фокус на качестве активов. Банк продолжает концентрировать свои усилия на снижении негативного влияния макроэкономических условий на качество ссудного портфеля. Банк тесно сотрудничает с корпоративными клиентами для определения приоритетов в капитальных затратах и инвестиционных программах, снижения их расходов, а также оказывает содействие в сделках по слияниям, поглощениям и продаже активов. В рамках этих усилий, Банк создал отдельное подразделение для мониторинга и управления портфелем кредитов строительному сектору. В отношении недействующих займов Банк может применять их реструктуризацию, а также заключать внесудебные соглашения с заемщиками, улучшать обеспеченность залогами или начать реализацию активов.

     • Сохранение базы корпоративных депозитов. Традиционно сильная связь с крупными корпоративными клиентами помогает Банку сохранять позиции на рынке корпоративных депозитов.

     • Участие в государственных стабилизационных программах. Участие в государственных программах предоставляет ликвидность, необходимую для продолжения финансирования строительства жилой недвижимости и других отраслей экономики. Банк является одним из основных участников программы ФНБ «Самрук-Казына» по финансированию жилищного строительства (общий объем депозитов, полученных в рамках данной программы, составил 32 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2008 года). 30 января 2009 года Банк получил от ФНБ «Самрук-Казына» депозит в размере 84 млрд. тенге на срок 36 месяцев для рефинансирования корпоративных клиентов Банка. Условия депозита позволяют снизить ставку вознаграждения для заемщиков.

     • Фокусирование на комиссионных доходах, не связанных с выдачей займов. Банк создал специализированное подразделение для продажи банковских и небанковских продуктов своим клиентам, не являющимся заемщиками.

     • Сохранение объемов ссуд, выданных МСБ, с особым вниманием на качество активов. Банк продолжает рефинансировать своих клиентов в малом и среднем бизнесе в рамках государственной стабилизационной программы. Общая сумма средств, полученных от ФНБ «Самрук-Казына» для рефинансирования клиентов МСБ, составила 18,7 млрд. тенге по состоянию на 25 марта 2009 года. В рамках текущей программы по МСБ заемщики могут рефинансировать существующий или получить новый заем по сниженным ставкам, что снижает их расходы. Банк усиливает свое подразделение по работе с проблемными кредитами в этом сегменте.

     Доля  корпоративных займов-нетто в  ссудном портфеле банка увеличилась  с 83,6% в 2008 году до 87,4% на 30 сентября 2009 года.

     Корпоративные депозиты (не включая средства антикризисной  госпрограммы) увеличились на 5,6% – с 680,6 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2008 года до 718,7 млрд. тенге по состоянию на 30 сентября 2009 года.

     Розничный сектор

     Доля  розничных займов-нетто в ссудном  портфеле составила в 2008 году 16,4%. При этом доля ипотечных займов в розничном ссудном портфеле составила в 2008 году 56,3%.

     По  состоянию на 31 декабря 2008 года, у  Банка было 23 филиала и 163 отделения  в Казахстане. Кроме того, Банк имел развитую альтернативную сеть продаж, включая 911 банкоматов, более чем 9000 POS-терминалов, интернет-банкинг и call-центр. Объем розничных депозитов снизился на 14,8% – с 309,7 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2007 года до 263,8 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2008 года. Снижение произошло за счет крупных депозитов, в том числе, депозитов предпринимателей, которые на фоне дефицита ликвидности использовали средства в своем бизнесе или для погашения займов. По состоянию на 31 декабря 2008 года, доля срочных депозитов в общем объеме розничных депозитов составила 90,7% (88,7% по состоянию на 31 декабря 2007 года).

     Доля  розничных займов-нетто в ссудном  портфеле составила по состоянию  на 30 сентября 2009 года 12,6%. При этом доля ипотечных займов в розничном ссудном портфеле составила на 30 сентября 2009 года 66,3%.

     По  состоянию на 30 сентября 2009 года, у  Банка было 157 отделений в Казахстане. Кроме того, Банк имел развитую альтернативную сеть продаж, включая 984 банкоматов, более  чем 10 500 POS-терминалов, интернет-банкинг и call-центр.

     Объем розничных депозитов увеличился на 15,6% – с 263,8 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2008 года до 304,8 млрд. тенге по состоянию на 30 сентября 2009 года.

     Стратегия банка в розничном секторе  включает:

     ● Сохранение и поиск возможностей для увеличения существующей базы розничных депозитов. Банк сместил фокус своей розничной сети на привлечении новых вкладов от населения и продажу некредитных продуктов.

     ● Фокус на увеличении непроцентного комиссионного дохода. Банк сконцентрирован на предложении широкого спектра непроцентных комиссионных продуктов розничным клиентам, включая кассовые операции, кредитные и дебетовые карты, телефонный и интернет-банкинг.

     ● Реструктуризация филиальной сети. Банк продолжает оптимизацию филиальной сети, располагая отделения в местах высокой концентрации бизнеса и / или населения, закрывая менее прибыльные отделения, ведя переговоры о снижении арендных ставок и оптимизируя расходы на персонал.