Проектирование и оценка бизнес-планов

 

     План  движения денежных средств рассчитывается автоматически на 12 месяцев и в конце подсчитывается сумма по каждому пункту плана. Более наглядно можно посмотреть в П.В. Реализован в Excel как третий лист после исходных данных и финансовых результатов. 

4. Показатели  финансового состояния и экономической  эффективности проекта

График  движения денежных средств

 

Рис 2.4.1

      На  рис 2.4.1 показан график движения денежных средств по месяцам, где 13 это итог, к выручке за месяц. По координате Y расположен остаток денежных средств на конец месяца из Движения денежных средств, а по X период.

      Показатели  финансовой состоятельности и экономической  эффективности проекта.

• Сумма чистой прибыли за первый год деятельности предприятия (руб.)

     Чистая  прибыль = чистый объем продаж –  чистые операционные затраты – амортизация  – финансовые затраты относимые  на себестоимость – налоги.

• Сумма вложений собственных средств

Сумма из исходных данных собственных средств.

• Рентабельность продукции (прибыль:затраты) (%)

Рентабельность  продукции = чистый объем продаж / чистые операционные затраты.

• Рентабельность общих вложений (прибыль:общая сумма финансирования) (%)

ROI = чистая  прибыль / инвестированный капитал.  Проект считается эффективным  при ROI > 1.

• Срок окупаемости общих вложений (мес.)

Срок  операционной самоокупаемости проекта  – период времени в котором операционные доходы сравниваются или начинают превышать операционные расходы. Характеризует момент времени, в котором проект достигает возможности получения прибыли и начала возврата инвестиций.

• Рентабельность вложений собственных средств (прибыль:сумма вложений собственных средств) (%)

ROS = чистая  прибыль / чистый объем продаж

• Срок окупаемости вложений собственных средств (мес.)

PB –  период времени в котором выплаты по возврату привлеченных инвестиций и/или накопленная чистая прибыль сравниваются с величиной привлеченных инвестиций. Характеризует момент времени, в котором проект окупает вложенные инвестиции и начинает приносить прибыль на вложенный капитал. 

     Оценка  эффективности проекта производится автоматически, строится график движения денежных средств и рассчитываются показатели финансовой состоятельности и экономической эффективности проекта. Более наглядно можно посмотреть в П.Г. Реализован в Excel как четвертый лист после исходных данных, финансовых результатов и движения денежных средств. 

5. Смета расходов бизнес-проекта на первый год деятельности предприятия

Таблица 2.5.1 Смета расходов

 

      Субсидии не рассчитываются, они подставляются и необходимы для расчетов собственных средств.

      Сырье и основные материалы рассчитываются как сумма Расходы на закупку товаров (по закупочным ценам с НДС) в течении 12 месяцев из исходных данных и получаем планируемую сумму. Собственные средства получаем в результате разности планируемой суммы и субсидии.

     Фонд  оплаты труда рассчитываются как сумма Зарплата наемного персонала в течении 12 месяцев из исходных данных и получаем планируемую сумму. Собственные средства равны планируемым.

     Приобретение  вспомогательных расходных материалов рассчитываются как сумма вспомогательных расходных материалов в течении 12 месяцев из исходных данных и получаем планируемую сумму. Собственные средства получаем в результате разности планируемой суммы и субсидии.

     Командировки рассчитываются как сумма Командировки в течении 12 месяцев из исходных данных и получаем планируемую сумму. Собственные средства равны планируемым.

     Услуги  связи рассчитываются как сумма Услуги связи в течении 12 месяцев из исходных данных и получаем планируемую сумму. Собственные средства равны планируемым.

     Коммунальные  услуги рассчитываются как сумма Коммунальные услуги в течении 12 месяцев из исходных данных и получаем планируемую сумму. Собственные средства равны планируемым.

     Прочие  текущие расходы рассчитываются как сумма Прочие текущие расходы в течении 12 месяцев из исходных данных и получаем планируемую сумму. Собственные средства равны планируемым.

     Оплата  услуг сторонних организаций рассчитываются как сумма Оплата услуг сторонних организаций в течении 12 месяцев из исходных данных и получаем планируемую сумму. Собственные средства равны планируемым.

     Основные  средства и нематериальные активы рассчитываются как сумма Капитальных затрат в течении 12 месяцев из исходных данных и получаем планируемую сумму. Собственные средства получаем в результате разности планируемой суммы и субсидии.

     Аренда  помещений рассчитываются как сумма Аренда помещений в течении 12 месяцев из исходных данных и получаем планируемую сумму. Собственные средства равны планируемым.

     Всего расходов и затрат это сумма всех наименований статей расходом в данной смете.

     НДС (при оплате работ, товаров и услуг)=(Всего расходов и затрат- Сырье и основные материалы)*0,18.

     ИТОГО= Всего расходов и затрат+ НДС (при оплате работ, товаров и услуг).

     Процентное  соотношение показывает отношение  своей итоговой суммы к суммам собственных средств и субсидий.

       Смета расходов бизнес-проекта на первый год деятельности предприятия производится автоматически, необходимо только ввести размер субсидий, далее для статей расходов рассчитываются планируемая сумма и собственные средства. Более наглядно можно посмотреть в П.Д. Реализован в Excel как пятый лист после исходных данных, финансовых результатов, движения денежных средств и оценки эффективности проекта.

      

 

3. РАЗРАБОТКА ИНТЕРФЕЙСА ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ 

      Программа реализована с помощью табличного процессора MS Office Excel. Открываем файл 02.xls.

      Для ввода исходных была разработан лист Исходные данные, который показан на рис. 3.1. 

Исходные  данные

Рис 3.1 

      В П.А. показаны исходные данные.

      В таблице 3.1 показаны те данные, которые  необходимо ввести пользователю. 

Таблица 3.1 Исходные данные

 

     Для перехода между листами, необходимо пользоваться вкладками в низу Excel, эти вкладки показаны на рис. 3.2. 

     Вкладки

     Рис 3.2

     Листы Финансовые результаты, Движение денежных средств, Оценка эффективности, Смета  расходов показаны в Приложении Б, В, Г, Д. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. ТЕСТИРОВАНИЕ ПРОГРАММЫ 

            Вводим исходные данные на лист, который показана на рис. 4.1. 

Ввод  исходных данных

Рис 4.1 

     Пример заполнения исходных данных показан в таблице 4.1 и П.А.

     Таблица 4.1 Заполнение исходных данных

 

     В таблице 4.2 показан пример полученных значений финансовых результатов деятельности и в П.Б.

     Таблица 4.2 Пример финансовых результатов деятельности

 

     В таблице 4.3 показа пример движения денежных средств и в П.В.

     Таблица 4.3 Пример движения денежных средств

     

     На  рис 4.2 показа график движения денежных средств и в П.Г.

     График  движения денежных средств

     Рис 4.2

     На  рис 4.3 показаны основные показатели финансового состояния и в П.Г.

Рис 4.3

      На  рис 4.4 показана смета расходов и в П.Д.

Смета расходов

Рис.4.4 

5. РАЗРАБОТКА  РУКОВОДСТВА ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ 

      Для запуска приложения необходимо запустить  файл 02.xls Microsoft Office Excel. Открывается Excel с листами: Исходные данные, Финансовые результаты, Движение денежных средств, Оценка эффективности проекта, Смета расходов, который показана на рис. 5.1.