Развитие ипотеки в РК

      Провизии  банка по банковским займам, предоставленным клиентам банка, отражаются на внесистемном учете по всем заемщикам на соответствующем балансовом счете.

        Списание безнадежных к возврату  банковских займов на убытки  банка за счет сформированных 100%-ных провизий производится  на 180 день со дня вынесения суммы займа на счета просроченных активов в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка Республики Казахстан.

      Если  по результатам анализа финансового  состояния заемщика и наличия иных факторов заем признан безнадежным к возврату и при обязательном 100%-ном формировании необходимой суммы провизий  банк может произвести списание такого займа до наступления 180 дней со дня вынесения на счета просроченных займов.

      Пересмотр необходимого размера суммы провизий производится банком           в зависимости от качества ссудного портфеля один раз в месяц.

      Списанные убыточные банковские займы и  вознаграждение по ним  учитываются на внебалансовых счетах в течение пяти лет.

      Списание  с внебалансовых счетов ссудной  задолженности до истечения пяти лет производится в случае прекращения обязательств в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

      По  истечении пяти лет суммы по данным банковским займам списываются на основании постановления Правления банка при наличии подтверждающих материалов и документов согласно решениям Кредитных комитетов Головного банка и филиальной сети.

      Выдача  банковского займа в тенге  с фиксацией валютного эквивалента суммы займа и начисление ставки вознаграждения  на валютный эквивалент выданной суммы с 01 января 2002 г. не производится. По выданным до 01 января 2002 г. банковским займам в тенге с фиксацией валютного эквивалента суммы займа при начислении вознаграждения  на валютный эквивалент выданной суммы, производится фиксация суммы банковского займа по курсу, установленному в договоре банковского займа, на дату выдачи банковского займа. Начисление вознаграждения  по банковским займам в тенге с фиксацией валютного эквивалента суммы займа производится по ставке вознаграждения на валютный эквивалент предоставленного банковского займа ежемесячно с момента их выдачи в течение месяца, но не позднее последнего рабочего дня месяца, до наступления срока оплаты. Уплата текущих платежей по банковским займам, выданным до 01января 2002 г. (вознаграждения  или части займа), осуществляется заемщиком в тенге путем пересчета эквивалентных сумм к погашению задолженности  по курсу, определенному договором банковского займа.

      По  предоставленным до 01 января 2002 г. банковским займам в тенге с фиксацией  валютного эквивалента и начислением ставки вознаграждения  на валютный эквивалент выданной ссуды предусматривается процедура внесистемного учета валютного эквивалента и начисления вознаграждения  на него. Расчеты сумм займа и вознаграждения  по нему в валютном эквиваленте отражаются во внесистемном лицевом счете ссудозаемщика.

      По  предоставленным до 01 января 2002 г. банковским займам в тенге  с фиксацией валютного эквивалента банковского займа, провизии создаются на фактически выданные банком  суммы займа в тенге по курсу Национального Банка Республики Казахстан в целях учета на момент предоставления банковского займа.

      Сумма требований банка к заемщику выносится  за баланс в валютном эквиваленте предоставленного банковского займа в тенге с фиксацией валютного эквивалента по курсу иностранной валюты на день совершения записи.

     Договор о залоге приходуется в номинальной  стоимости на счетах седьмого класса. Договор банковского займа и залоговые документы приходуются  в условной оценке 1 (один) тенге за каждый документ.

    Структура бухгалтерской службы (Управление бухгалтерского учета и отчетности) в Атырауском филиале АО «Народный Банк Казахстана» утверждается Правлением Банка. Управление состоит из Отдела внутрибанковского учета и контроля, Отдела  учета  и администрирования розничных  и карточных операций, Отдела  учета  и администрирования кредитных операций, Отдела финансовой отчетности, Отдела/сектора  мемориала, Отдела кассовых операций. Управление возглавляет главный бухгалтер Филиала. Количество работников определяется штатным расписанием, исходя из  фактической нагрузки на каждого работника.

    Управление  несет ответственность за  аналитический и синтетический учет операций Банка, а также за выполнение других функций и задач, возложенных на него.

    Права, обязанности и ответственность главного бухгалтера Филиала регламентируются  должностной инструкцией. Cанкционирование совершаемых бухгалтерских проводок возлагается на заместителей главного бухгалтера, начальников отделов, заведующих сектором.

    Управление  выполняет  функции:

1)      ведения документооборота бухгалтерских документов в Филиале Банка;

2)      обеспечения вспомогательного учета операций Банка и осуществляет контроль за состоянием балансовых и внебалансовых счетов баланса Филиала;

3)      осуществления  контроля за правильностью учета  операций, совершаемых другими структурными подразделениями Филиала;

4)      составления финансовой отчетности Филиала;

5)      предоставления  отчетов Банку, Национальному Банку Республики Казахстан,  Агентству Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, органам налоговой службы;

6)      осуществления в установленном порядке организации хранения отчетно-статистических материалов, подготовки их сдачи для сдачи в  архив Банка и  участие в отборе документов, касающихся учета, для сдачи в государственный архив;

7)      администрирования кредитных операций;

8)      администрирования розничных  и карточных операций;

9)      осуществления ежегодной инвентаризации основных средств, нематериальных активов и товарно-материальных запасов;

10)    участия в рабочих группах и  постоянно-действующих комиссиях Банка, в том числе в постоянно-действующей комиссии Филиала по списанию основных средств и нематериальных активов Банка;

11)    участия в проведении проверок кладовой Филиала;

12)    составления заявки на открытие лицевых счетов для ведения аналитического учета по операциям, совершаемым Управлением;

13)    рассмотрения  поступающей корреспонденции, касающейся вопросов бухгалтерского учета, отчетности, документооборота и контроля, принятие по ней необходимые решения, подготовки ответов на письма и запросы Банка, организаций;

14)    анализа причин, допускаемых в  отчетности ошибок,  и отправки в районные филиалы рекламации;

15)    организации кассовой работы и денежного обращения в областном/региональном филиале;

16)    подкрепления операционного отдела, районных филиалов и расчетно- кассовых отделов наличными деньгами в тенге и иностранной валюте, подкрепление дорожными и коммерческими чеками, ценностями и ценными бланками;

17)    установления лимитов кассовой наличности для операционного отдела, районных филиалов, расчетно-кассовым отделам;

18)    инкассации АТМ;

19)    пересчета инкассированной выручки;

20)    проверки  документов по операциям операционного отдела (за исключением кассовых);

21)     проверки  внутрибанковских документов УБУиО с журналом совершенных проводок за день;

22)    формирования документов дня;

23)    хранения документов дня в текущем архиве.

     Отдел  учета и администрирования  розничных и карточных  операций выполняет  функции:

• учета  и администрирования  карточных операций;

-    учета и администрирования выплат   пенсий, пособий и иных денежных выплат;

• по взаимоотношению с РГП ГЦВП по вопросам получения информации по счетам получателей пенсий и пособий для предоставления займов;

-    учета принятых от населения  инкассированных платежей;

• учета принятых от населения добровольных  пенсионных взносов;
• учета принятых от населения налоговых и бюджетных  платежей;

-    учета неподвижных вкладов;

-    учета зарплатных проектов; 

-    администрирования операций по  вкладам и текущим счетам; 

-   учета операций по интернет-счетам;

-    учета операций по межфилиальным оборотам;

-   учета срочных расчетов физических  лиц по переводам  (в том числе эскпресс-переводам и Маниграмм); 

-    учета ценностей и  ценных бланков;

• работы по контролю за операциями структурных подразделений;
• работы с акционерами АО «Народный Банк Казахстана» - физическими лицами;

-   предоставления  отчетов,  информации и  сведений по розничному бизнесу. 

      Отдел внутрибанковского учета и контроля выполняет следующие функции:

• учета валютных операций;
• учета операций в тенге;
• расчетов  по налогам, сборам и отчислениям;
• децентрализованного  учета товарно-материальных запасов;
• централизованного учета основных средств;

-    централизованного учета заработной  платы;

• учета инвентаря;

-    централизованного учета нематериальных  активов;

-    децентрализованного  учета дебиторов и кредиторов

по внутри банковской деятельности; 

• учета  доходов и расходов.

   Отдел  финансовой  отчетности выполняет следующие  функции:

-    составлению финансовой отчетности;

• составления статистической отчетности;

-    составления отчетов по налогам;

     Отдел учета и  администрирования кредитных операций выполняет   функции:

-    администрирования кредитных операций;

-    учета  по выдаче и погашению кредитов, предоставленных  на бизнес-цели;

• учета  по розничным кредитам (по ипотечному кредитованию, на неотложные нужды, на приобретение автомобиля , потребительские цели, по линии ЕБРР, Народная+, Народная).

   Отдел кассовых операций (кладовая и касса  пересчета) выполняет  функции по:

• выдаче и приему наличных денег, ценных бланков кассирам  приходно-расходных касс операционного отдела, кассирам  кассы пересчета;
• приему подкрепления в национальной и иностранной валюте, и других ценностей,  поступивших от Банка;
• ежедневной сверке остатков наличных денег и ценностей, хранящихся в кладовой  филиала, с данными бухгалтерского учета и отчетности;
• ведению книг и журналов по кассовому хозяйству;
• приему и выдаче платежных карточек и ПИН конвертов;
• контролю за своевременный загрузкой банкоматов наличными деньгами (мониторинг);
• заправке банкоматов (загрузка/выгрузка денег в/из кассет, инкассация АТМ);
• заявке на изготовление ценных бланков, рассылка в областные филиалы;
• подготовке писем в Банк  на уничтожение неликвидных бланков;
• подготовке на утверждение лимитов остатков касс по  всем структурным подразделениям областного филиала, мониторинг лимитов остатков касс;
• подготовке и предоставлению расчетов-заявок на пересмотр и установлению лимитов касс (на основе фактических кассовых оборотов);
• ежедневной подготовке сведений о фактических остатках касс в целом по области для Банка;
• составлению отчетов о соблюдении лимитов остатков касс наличных денег в кассах филиала;
• подготовке отчетов о полученном в Национальном банке РК подкреплении наличных денег и о сданных излишках наличных денег в Национальный Банк РК;
• ежемесячной подготовке  статистической отчетности формы 11 «Отчет об оборотах наличных денег (кассовые обороты) по области» для передачи  в Головной банк;
• контролю за правильностью отражения по символам поступления и расходу денежной наличности в целом по области (для составления отчетности формы 12);
• подготовке  сведений о фактическом наличии кассовой техники по области, расчет потребности в кассовой технике на следующий год;
• подготовке и отправке в Банк дорожных, коммерческих чеков, ветхой иностранной валюты, принятой на инкассо;
• проведению инвентаризации кладовой ценностей и кассы пересчета при приеме-передаче дел  руководителей филиала и материально ответственных лиц кладовой и кассы пересчета;
• по приему в кладовую ценностей и выдаче из нее пакетов (конвертов) документов заемщиков, если в филиале не выделено отдельное хранилище документов заемщиков;
• оформлению документов и обслуживанию клиентов  сейфового депозитария;