Банковская система Казахстана. Банки второго уровня

К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов. 

Сегодня универсальные  банки предлагают широкий ряд  продуктов, охватывающий практически  все аспекты банковской деятельности и финансовых услуг. В то же время  другие банки в целях завоевания и прочного удержания конкурентного  преимущества стремятся специализироваться на оказании строго определенных видов услуг. 

Сеть коммерческих банков способствует становлению денежного  рынка, экономической основой которого является наличие временно свободных  средств у юридического и физического  лица, а также государства и использование их на удовлетворение их на удовлетворение краткосрочных потребностей экономики и населения. 

Коммерческие  банки практически занимаются всеми  видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. 

Банки могут  выполнять следующие функции: Закон  «О банках и банковской деятельности Республики Казахстан»  

· Привлечение  депозитов на платной основе; 

· Ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание; 

· Предоставление юридическим и физическим лицам  краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности  и платности; 

· Финансирование капитальных вложений по поручению  владельцев или распорядителей инвестируемых  средств; 

· Выпуск собственных  ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и  других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом; 

· Покупку, продажу  и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними; 

· Выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме; 

· Приобретение права требования поставок товара и  оказания услуг, принятие риска исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг); 

· Оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступать  в качестве агента клиентов по риску; 

· Услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сейфовый бизнес); 

· Финансирование коммерческих сделок, в т.ч. без права продажи (форфейтинг); 

· Доверительные  операции по поручению клиентов (привлечение  и размещение средств, управление ценными  бумагами); 

· Оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью; 

· Осуществление  лизинговых операций. 

При наличии специальной лицензии Нацбанка банки могут осуществлять другие банковские операции, в т.ч. проведение операций с иностранной валютой; привлечение денежных вкладов населения; оказание услуг по пересылке денег (инкассация). 

Сгруппируя эти  функции коммерческих банков, можно  укрупнить их таким образом: 

Аккумулирование временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные операции); 

Кредитование  экономики и населения (активные операции); 

Организация и  проведение безналичных расчетов; 

Инвестиционная  деятельность; 

Прочие финансовые услуги клиентам. 

Мобилизация временно свободных денежных средств и  превращение их в капитал - одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, принесет их владельцам доход в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите. Прямым кредитным  отношениям между владельцами свободных  денежных средств и заемщиками препятствует не совладение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем, а также срока высвобождения капитала со сроком, на который он нужен заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет и риск неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать информацией о финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение производства. Стабильная экономика не может существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение имеет роль банков в проведении расчетов и платежей.

Основная часть  расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения расчетов и повышения надежности платежей внедряются электронные системы расчетов.

Особой функцией коммерческих банков является их способность  создавать или уничтожать деньги, то есть увеличивать или уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением клиентом наличных денег в банк или выдачей заемщику кредита. При этом указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в обращении.

Однако банки  способны не только создавать, но и  уничтожать деньги. Это возможно при  погашении заемщиками кредитов путем  списания денег с их депозитных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве сокращается.

При наличии  спроса на кредит современный эмиссионный  механизм позволяет расширять границы  денежной эмиссии, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно  развитых странах. Но экономике требуется  оптимальное, а не чрезмерное количество денег в обращении, поэтому коммерческие банки действуют в пределах ограничений (обязательных резервов), устанавливаемых центральными банками.

Коммерческие  банки выполняют эмиссионно-учредительскую функцию, осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, в частности, акции и облигации. При этом банки имеют возможность направлять сбережения на производственные цели. Рынок ценных бумаг как бы дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи непосредственно своим клиентам, а не методом свободной продажи на бирже.

Достаточная экономическая  осведомленность и возможность  контроля экономических ситуаций позволяют  банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска новых акций клиента и реальность их размещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг, и предоставляют другие консультационные услуги : от открытия счетов до рекомендации по совершению операций на денежном и товарном рынках .

В последнее  время коммерческие банки столкнулись  с резким обострением конкуренции  со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, которая стимулирует  поиск банками новых сфер деятельности, увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышение качества обслуживания.

Также банки  выполняют лизинговые операции. «Лизинг» в переводе с английского - «сдача в аренду, внаем». Под лизингом понимается сдача в аренду предметов длительного  пользования (здания, машины, самолеты, автомобили, компьютеры и др.), лизинг выполняет несколько функций. Во-первых, он является формой вложения средств в основные фонды, т.е. финансированием. Во-вторых, это одна из наиболее прогрессивных форм материально-технического обеспечения производства новым оборудованием, передовой техникой.

Виды лизинга  различны:

Оперативный лизинг предоставляется на более короткое время. Объектом его являются машины и оборудование с высокими темпами  морального износа.

Финансовый лизинг предоставляется на более продолжительный  срок, совпадающий со сроком амортизации машин и оборудования.

Лизинг по остаточной стоимости применяется на уже  бывшее в эксплуатации оборудование, поэтому объект лизинга оценивается  не в первоначальной, а по остаточной стоимости.

Факторинговые операции. Факторинг - переуступка клиентом неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих перед поставщиком за товары и услуги, факторинговой компании или банку со всеми последствиями (с риском).

Трастовые операции. Коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов.

Развитие тенденции  расширения функций коммерческих банков в современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций  на рынке они активнее осуществляют не характерные для банков операции , внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства. Тем самым повышается роль банков в функционировании экономики.

Глава 3. Понятие  пассивных и активных операций банков второго уровня.

В условиях рыночной экономики все операции, совершаемые  банками второго уровня условно  можно разделить на три основные группы:

· Пассивные  операции (привлечение средств);

· Активные операции (размещение средств);

· Активно-пассивные  операции (посреднические и другие услуги).

В данной главе  мы рассмотрим более подробно пассивные  и активные операции банков.

Пассивные операции. Целью проведения пассивных операций является формирование и наращивание  ресурсов банков и поэтому их значение для функционирования самих банков как кредитных учреждений чрезвычайно важно. К пассивным операциям банков относятся:

· Привлечение  средств на текущие счета юридических  и физических лиц (депозит до востребования);

· Получение  займов от других банков (межбанковский кредит);

· Привлечение  средств юридических и физических лиц в срочный депозит;

· Выпуск и размещение ценных бумаг;

· Получение  от Центрального (Национального) банка  централизованного кредита и  т.д.

Когда мы говорим  о ресурсах банков, то имеется в  виду их свободные средства, за счет которых они могут предоставлять кредит и проводить другие активные операции. Эти свободные средства (ресурсы) складываются из собственного капитала банка и заемных (привлеченных) средств.

Условия для  вновь открываемых банков таковы:

Собственный капитал  банка первоначально образуется за счет реализации акций или паевых взносов его акционеров, предназначенных  для осуществления банковской деятельности. Поэтому иногда его называют акционерным  капиталом. Минимальный размер акционерного собственного капитала для вновь открываемого банка Нацбанком РК установлен в размере 300,0 млн. тенге Такой размер установлен Постановлением Правления Национального банка РК от 5 декабря 1997 г. №412 , из которых к моменту регистрации должны быть оплачены не менее 50%, а полностью - в течение одного календарного года со дня его регистрации. Без соблюдения этих требований Нацбанк РК не выдает заключение для регистрации. Учредители и акционеры банка обязаны оплачивать приобретаемые акции исключительно деньгами Закон «О банках и банковской деятельности РК» от 31 августа 1995 г., пункт 2, статья 16. .

Дальнейшее увеличение собственного капитала банка производится за счет отчисления от прибыли или  путем выпуска и размещения дополнительных акций.

Источниками увеличения собственного капитала банка также может быть нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка (резервный фонд, фонд развития). В структуре источников формирования ресурсов доля собственного капитала незначительна (10 - 12% от общей суммы), а доля привлеченных средств доходит до 88 - 90%, что еще раз подчеркивает важность проведения банками пассивных операций.