Банковские операции, их классификация

2 Характеристика  основных видов банковских операций

Рассмотрим основные активные операции банка. 

Кредитный договор. По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет за собой его недействительность.

Существенными условиями  кредитного договора являются условия:

• о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии - о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя);
• о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;
• о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, а также о размере платы за пользование кредитом и порядке ее внесения, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений, принятых Президентом Республики Беларусь или в установленном порядке Правительством Республики Беларусь;
• о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита), - в случае, предусмотренном частью второй статьи 144 настоящего Кодекса;
• о способе обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;
• об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;
• иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Под межбанковским кредитным  договором понимается кредитный  договор, устанавливающий отношения  между банками по взаимному кредитованию, особенности которого определяются Национальным банком.

Договор финансирования под  уступку денежного требования (договор факторинга). По договору финансирования под уступку денежного требования (далее - договор факторинга) одна сторона (фактор) - банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору [4].

Денежное требование к  должнику может быть уступлено кредитором фактору также в целях обеспечения  исполнения обязательств кредитора перед фактором.

Предметом уступки по договору факторинга может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее денежное требование), так и денежное требование, срок платежа по которому наступит в будущем (будущее денежное требование).

В случае уступки будущего денежного требования фактор вправе требовать его исполнения только после наступления срока платежа  по такому требованию. При этом, если наступление срока платежа обусловлено наступлением определенного обстоятельства (события), фактор вправе требовать исполнения уступленного денежного требования только после наступления такого обстоятельства (события).

Банковские гарантии. В силу банковской гарантии банк или небанковская кредитно-финансовая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) от своего имени письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями гарантии денежную сумму. В зависимости от условий уплаты бенефициару денежной суммы банковская гарантия может быть гарантией по первому требованию или условной гарантией. В зависимости от состава сторон, участвующих в обязательстве, банковская гарантия может быть подтвержденной гарантией, контргарантией или консорциальной гарантией [18, с.153].

Под гарантией по первому  требованию понимается обязательство  гаранта уплатить бенефициару денежную сумму (осуществить платеж) по его  первому письменному требованию, составленному в соответствии с условиями гарантии.

Банковская гарантия должна быть выдана в письменной форме. К  письменной форме банковской гарантии приравнивается электронный документ.

Рассмотрим пассивные  банковские операции:

Традиционно основной объем  ресурсов формируются банками за счет привлеченных средств. Чаще всего  их доля в общей сумме банковских ресурсов достигает 70-80%. Преобладание привлеченных средств в ресурсной базе банков является вполне обоснованным, так как банки, а точнее их собственники, заинтересованы в повышении прибыльности собственного капитала. Это связано с тем, что прибыль, полученная банком от использования как собственных, так и привлеченных средств, при исчисления этого показателя сопоставляется только с суммой собственных средств. Осуществляя формирование ресурсной базы, банки, с одной стороны, стремятся привлечь как можно больше дешевых и стабильных ресурсов, с другой – стараются обеспечить поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств [25, с.110].

По устоявшейся в мировой  практике традиции в зависимости  от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные и недепозитные средства.

 Депозит (от лат.  depositum, отданный на хранение) выражает экономические отношения передачи денежных средств на хранение и во временное пользование их кредитными институтами.

К пассивным  кредитным  операциям прежде всего относятся депозитные операции. Депозитными называются  операции  банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо  на определенные сроки, либо  до  востребования.  На  долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

В качестве субъектов пассивных  операций могут выступать:  государственные  предприятия и организации; государственные  учреждения; акционерные общества; отдельные физические лица и объединения  этих лиц; банки и другие кредитные  учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят в банк и которые  в силу действующего порядка осуществления  банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

По своему экономическому содержанию депозиты  принято  подразделять на 3 группы: срочные депозиты; депозиты до востребования; сберегательные вклады населения.

В сою  очередь  каждая  из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются  в  зависимости  от  их срока: депозиты со сроком до 3 месяцев; депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев; депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев; депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев; депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Депозиты до  востребования  классифицируются в зависимости  от характера и принадлежности средств,  хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих,  бюджетных счетах предприятий  и организаций разных форм собственности;  средства на специальных счетах по  хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов.

Сберегательные вклады в  зависимости от особенностей  их хранения подразделяются на срочные, срочные  с дополнительными взносами, на предъявителя,  на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые  карточки.  Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

Депозиты до востребования  наиболее ликвидные.  Их владельцы  могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета  до востребования следующие: деньги на  этот  счет вносятся или изымаются как частями,  так и полностью без ограничений.

Срочные депозитные счета  имеют четко установленный срок,  по ним владельцам уплачивается фиксированный  процент и, как правило, имеются  ограничения по досрочному изъятию  вкладов.  Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах,  устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования. Для банка недостаток состоит в  необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении таким образом маржи.

Сберегательные вклады выгодны  банкам тем,  что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных  вложений.  Недостатком их является подверженность этих вкладов самым различным факторам  (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.

Широкое развитие  в банковской практике получили депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая о том,  что в банк внесен срочный вклад  с фиксированным сроком и ставкой  процента.  Существует две разновидности  депозитных сертификатов - непередаваемые,  которые хранятся у вкладчика  и по наступлении срока предъявляются в банк,  и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке.

Для физических лиц используются сберегательные сертификаты,  выдаваемые как на определенный срок, так и до востребования.

Количество и диапазон депозитных услуг, оказываемых банками  в Республике Беларусь, постоянно  растет. Каждый из видов депозитных операций имеет свои особенности  для привлечения средств клиентов.

Под банковским вкладом (депозитом) драгоценных металлов и (или) драгоценных  камней понимаются драгоценные металлы  и (или) драгоценные камни, размещаемые  физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях получения  дохода на срок, до востребования или  наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства (события). Доход по банковскому вкладу (депозиту) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней выплачивается в виде процентов на условиях и в порядке, определенных договором банковского вклада (депозита) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней.

Проценты по банковскому  вкладу (депозиту) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней могут  быть выплачены в виде денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных  камней по договоренности сторон с  соблюдением требований законодательства Республики Беларусь.

Договор банковского вклада (депозита) с вкладчиком - физическим лицом (за исключением вкладчика - индивидуального  предпринимателя) может быть оформлен сберегательной книжкой, выдаваемой вкладополучателем.

Сберегательный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму  вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица - держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя - держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму  вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя - держателей сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя [14, стр. 104].

Сберегательный и депозитный сертификаты могут быть именными ценными бумагами или ценными  бумагами на предъявителя. Сертификаты выдаются в белорусских рублях. Выдача сертификатов в иностранной валюте не допускается. Сертификат не может быть расчетным или платежным средством за товары (работы, услуги), за исключением услуг, оказываемых банком или небанковской кредитно-финансовой организацией. Срок обращения и размер процентов по сертификату устанавливаются вкладополучателем при выдаче сертификата и не могут быть изменены в течение срока его обращения.

Сделки со сберегательным и депозитным сертификатами совершаются только в белорусских рублях. В случае досрочного предъявления сберегательного или депозитного сертификата к оплате вкладополучателем выплачиваются сумма вклада и проценты, предусмотренные по вкладу до востребования. Условие сберегательного сертификата, ограничивающее право его владельца на получение суммы вклада и процентов по нему по первому требованию, является ничтожным. В случае, если срок получения денежных средств, указанных в сертификате, пропущен, такой сертификат начиная с указанной в нем даты его погашения считается документом до востребования, по которому вкладополучатель несет обязательство выплатить обозначенную в нем сумму.

Текущий (расчетный) банковский счет. По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги [3, стр. 97].