Банковские риски

     Консерватизм  политики банка предполагает отсутствие разрыва между активами и пассивами  в рамках одной срочной группы или размещение на сроки более  короткие, чем сроки привлеченных пассивов. При этом лимит перспективной ликвидности будет близок к 0. Агрессивная политика предполагает увеличение лимита перспективной ликвидности, то есть увеличение рамок, в которых сроки активов могут превышать сроки пассивов. По мнению специалистов, верхний предел отклонений должен быть таким, чтобы к моменту достижения срочной группы «до 1 месяца» разрыв входил в рамки лимита текущей ликвидности.

     Существуют  следующие способы оценки и управления риском ликвидности:

• проведение анализа и оценка соотношения активов и пассивов по степени ликвидности;
• метод разрыва (лестница сроков).

   Для анализа и оценки соотношения  активов и пассивов по степени  ликвидности активы и пассивы  распределяются по соответствующим  группам по степени убывания ликвидности  и с учетом их срока и качества.

     Метод разрыва основывается на  сопоставлении активных и пассивных  статей баланса с учетом срока,  оставшегося до их погашения.  Выявленные в результате сопоставления  разрывы показывают, в каком временном  интервале банк будет испытывать  недостаток или избыток ликвидных средств.

3. Управление рыночными рисками.

      Поскольку рыночные риски зависят, прежде всего, от конъюнктуры финансовых рынков, и банк защищается от них, устанавливая лимиты различных открытых позиций (по валюте, по срокам) и хеджируя с  использованием различных производных инструментов (форвардов, фьючерсных опционов) всех операций, которые приводят к нарушению этих лимитов.

      Хеджирование - один из наиболее известных механизмов управления рыночным риском. В общем случае хеджирование - это совершение сделки, обеспечивающей снижение рыночного риска каких-либо других сделок или позиций. Это подразумевает открытие противоположных позиций на денежном и срочном рынках с целью ограждения денежной позиции от потерь в будущем, вызванных изменением цен.

      В отечественной практике методика оценки рыночных рисков представлена в Положении Банка Казахстана «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» № 89-П от 24.09.1996г.

4. Управление процентным риском.

      Основной  целью управления риском изменения процентной ставки является контроль за уровнем процентной маржи (разницей между процентными доходами от активов, приносящих доход, и процентными расходами по обязательствам банка), поскольку она является основным источником прибыли банка.

      Необходимо отметить, что управление процентным риском является частью процесса управления всеми позиционными рисками банка и не может рассматриваться отдельно от них. Так, изменение валютного курса может привести к реальному снижению (в случае падения курса валюты) или повышению (в случае роста соответствующего курса) доходности операций в данной валюте. Поэтому подверженность процентному риску должна изучаться отдельно в разрезе каждой валюты, в которой банк проводит свои операции.

5) Управление валютным  риском.

   Валютный риск присутствует во всех балансовых и забалансовых операциях банка с иностранной валютой и может привести к кризису ликвидности.

   Процесс управления валютными рисками осуществляется несколькими этапами:

• выявление содержания и вида валютных рисков, возникающих в связи с проведением операций с иностранной валютой;
• определение источников и объемов информации, необходимых для составления прогнозов и оценки уровня валютного риска;
• выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации валютного риска, построение шкалы валютных рисков;
• выбор или разработка метода страхования валютного риска;
• ретроспективный анализ результатов управления валютным риском;
• выбор новых методов управления валютным риском;
• организация контроля за управлением валютным риском.

     Одним из методов управления валютными  рисками являются защитные оговорки – договорные условия, включаемые в  соглашения и контракты, предусматривающие  возможность их пересмотра в процессе исполнения соглашений или контрактов в целях страхования валютных рисков.

     Одним из основных видов управления валютным риском является хеджирование. Оно  представляет собой систему проведения определенных операций и заключения срочных контрактов и сделок. К  методам хеджирования валютных рисков относятся структурная балансировка (активов и пассивов, дебиторской и кредиторской задолженностей), изменение срока платежа, финансовые инструменты.

    6) Управление риском  неплатежеспособности.

Управление  риском неплатежеспособности осуществляется при помощи комплекса мер, направленных на обеспечение достаточности капитала банка.

    7) Методы управления  функциональными  рисками. Как правило, кредитные организации стремятся минимизировать функциональные риски путем развития внутреннего аудита, совершенствования документооборота, разработки внутренних методик и технико-экономического обоснования отдельных операций, а также продуманного ресурсного обеспечения своих операций. Последнее касается как материально-технического, так и кадрового обеспечения.

Следует также отметить, что страхование  банковских рисков в страховых компаниях также является одним из способов управления перечисленными выше видами банковских рисков. Данный способ в Казахстане пока достаточно редко используется. [2, стр.59-66] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

II. АНАЛИЗ ПРОВИЗИЙ И ПРОСРОЧЕННЫХ КРЕДИТОВ БВУ В КАЗАХСТАНЕ 

2.1 Провизии в 2008 году. Показатели  Казкоммерцбанка  относительно провизий  в 2008 году. 

       Процентные  доходы

       Чистый  процентный доход до вычета провизий на возможные потери по ссудам увеличился на 37,9% – с 144,7 млрд. тенге в 2007 году до 199,5 млрд. тенге за 2008 год. Это связано с ростом средней доходности процентных активов с 13,3% в 2007 году до 15,2% в 2008 году, по сравнению с меньшим увеличением средней стоимости процентных обязательств с 7,36% в 2007 году до 7,58% в 2008 году.

       Чистая  процентная маржа до начисления провизий на возможные потери по ссудам в  процентах от средних процентных активов за 12 месяцев, окончившихся 31 декабря 2008 года, составила 8,0% по сравнению  с 6,1% за аналогичный период 2007 года.

       Провизии  на обесценение займов увеличились  до 289,3 млрд. тенге в 2008 году – по сравнению с 140,4 млрд. тенге в 2007 году. Существенное ухудшение качества кредитного портфеля наблюдалось во второй половине года, когда широкий круг клиентов ощутил последствия финансового кризиса в связи со снижением цен на сырье и резким ухудшением ситуации на финансовых рынках. Недействующие займы (Банк определяет недействующие займы как полную задолженность клиентов с просрочкой 30 дней и выше по корпоративным клиентам и 60 дней и выше по розничным) составили 5,2% от займов, выданных клиентам (брутто), в первой половине года, но увеличились до 8,1% к концу года. Для сравнения, недействующие займы в конце 2007 года были на уровне 3,1% от объема кредитного портфеля. Уровень недействующих займов в конце 2008 года составил по корпоративным клиентам 7,3%, по розничным – 13%.  [http://ru.kkb.kz/page/News?no=1251185] 

2.2 Провизии в 2009 году. Показатели  Казкоммерцбанка  относительно провизий  в 2009 году. 

       Процентные  доходы

       Чистый процентный доход до формирования резервов на обесценение процентных активов за 2009 год составил 193,2 млрд. тенге, что на 3,2% ниже уровня 2008 года (199,5 млрд. тенге). Это обусловлено снижением средней доходности активов банка с 15,2% в 2008 году до 15,09% за 2009 год (на 0,11 пунктов), при практически неизменной средней стоимости обязательств банка (7,58% в 2008 году и 7,53% в 2009 году, снижение на 0,05 пунктов).

       Показатель  чистой процентной маржи до формирования провизий на возможное обесценение  процентных активов за 2009 год составил 7,8% в сравнении с 8,0% за 2008 год.

       Потери  по обесценению 

       Провизии  на обесценение займов увеличились  в 1,7 раза до 505,5 млрд. тенге в 2009 году – по сравнению с 289,3 млрд. тенге  в 2008 году.

       Недействующие займы (Банк определяет недействующие займы как полную задолженность клиентов с просрочкой 30 дней и выше по корпоративным клиентам и 60 дней и выше по розничным) составили 22,8% от займов, выданных клиентам (брутто). Для сравнения, недействующие займы в конце 2008 года были на уровне 8,1% от объема кредитного портфеля (12,2% - 1 квартал, 15,0% - 2 квартал, 20,6% - 3 квартал 2009 года). Самый высокий рост недействующих займов наблюдался в течение третьего квартала 2009 года, немного замедлившийся в четвертом квартале. Большое влияние на динамику роста недействующих займов оказал корпоративный сегмент, где наблюдались похожие тенденции (7,3% в конце 2008 года, 10,9% - в 1 квартале, 13,8% - во 2 квартале, 19,9% - в 3 квартале). Доля недействующих займов в корпоративном сегменте составила 22,6% в 2009 году. Уровень недействующих займов в розничном сегменте увеличился с 13% в 2008 году до 24,4% в 2009 году, однако при этом снизился в четвертом квартале на 110 б.п. (25,5% на конец 3 квартала). [http://ru.kkb.kz/page/News?no=1251185] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

III. ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В КАЗАХСТАНЕ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 

3.1 Банковские риски  в период кризиса  (БТА, Альянс, Темирбанк  - реструктуризация)  

      Согласно  отчетности проблемные кредиты (кредиты с просрочкой более 90 дней) продолжают увеличиваться по мере того, как проблемы банков с прошлых периодов отражаются в их финансовой отчетности, и на конец 1 кв. 2010 г. такие кредиты достигли высокого уровня в 16% портфеля системы, без учета Альянс Банка, БТА Банка и Темiрбанка. Кроме того, Fitch полагает, что существенная часть обесценения кредитов еще не отражена в составе проблемных кредитов, и что пока рано считать имеющиеся показатели "дном" в плане ухудшения качества активов согласно отчетности. На реальный масштаб проблем частично указывает большой размер накопленного процентного дохода, который по национальной отчетности за 2009 г. равнялся 27% процентного дохода в секторе, без учета Альянс Банка, БТА Банка и Темiрбанка, что ставит вопрос о качестве прибыли и капитала банков.

      В то же время Fitch отмечает, что был  достигнут существенный прогресс на балансах банков в плане фондирования. Реструктуризация долга завершена  в Альянс Банке ("RD", рейтинг  вскоре будет пересмотрен) и, как  ожидается, будет вскоре закончена в БТА Банке ("RD") и Темiрбанке ("RD"), в то время как другие банки существенно сократили свою долговую нагрузку за счет запланированных и досрочных погашений. В качестве позитивного момента следует отметить, что финансовая система справилась с финансовыми трудностями у банков, избежав общего массового оттока депозитов, и уже продемонстрировала существенный рост депозитов в 2009 г. и за истекший период 2010 г. В то же время улучшение ситуации с ликвидностью было обеспечено ценой увеличения зависимости от фондирования, предоставляемого государством и связанными с государством структурами, а также повышения давления на маржу.

      Государственные меры по поддержке финансового сектора  и экономики были успешными в  плане повышения ликвидности, однако пока не сумели обеспечить стимулирование кредитования, что негативно сказывается на перспективах возвратности обесценившихся кредитов. Кредитные портфели становятся все более неликвидными при значительной долгосрочной составляющей и низком обороте, в то время как свежий приток депозитов направляется главным образом в ликвидные активы, поскольку банки все еще неохотно кредитуют экономику. Новое кредитование находится на самом низком уровне с 2004 г., что затрудняет прогресс в сторону восстановления экономики.

      Прибыль банков, вероятно, останется сниженной  в среднесрочной перспективе, поскольку  маржа испытывает воздействие со стороны более высокой стоимости  фондирования и слабого процентного  дохода (за вычетом накопленного процентного  дохода) по кредитным портфелям. Хотя восстановление экономики должно способствовать сдерживанию дальнейшего ухудшения качества активов, существенное сокращение проблемных кредитов не является базовым сценарием агентства на сегодняшний день, и значительные списания резервов не ожидаются в ближайшей перспективе.