Банковский кредит и его применение в современных условиях
Курсовая работа, 28 Февраля 2012, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Целью работы является изучение сущности банковского кредита, его развитие, а также значимость в современных условиях.
Актуальность темы объясняется тем, что в настоящее время быстрыми темпами увеличивается потребительское кредитование. Кредитование экономики и населения прочно заняло место основного вида банковской деятельности, на долю ссудной задолженности приходится 68% всех активов банковского сектора.
Содержание
Введение
1 Основная часть
1.1 Банковский кредит, его сущность
1.2 Основные этапы развития кредитных отношений
1.3 Операции коммерческих банков
1.4 Развитие банковского кредитования РФ в современных условиях
2 Практическое задание
2.1 Задание по разделу “Деньги”
2.2 Задание по разделу “Кредит”
2.3 Задание по разделу “Банки”
Заключение
Список использованных источников
Работа содержит 1 файл
Курсовая по ДКБ.doc
— 538.50 Кб (Скачать)Поскольку среди условий предоставления банками кредитов указано такое, как отнесение юридического лица к определенному классу кредитоспособности, необходимо произвести оценку кредитоспособности предприятия.
Оценка кредитоспособности производится на основе данных баланса и отчета о прибылях и убытках. Данные баланса предприятия и отчета о прибылях и убытках для 1 варианта приведены в таблицах 56 и 57. Для остальных вариантов получить данные можно на основе пересчета значений первого варианта, т.е. путем домножения каждой из указанных статей на соответствующий коэффициент (таблица 55).
Таблица 55 – Коэффициент пересчета
| Вариант 8 |
Коэффициент пересчета | 0,93 |
Таблица 56 – Баланс предприятия (в агрегированном виде), руб.
Статьи баланса | Коды строк | На начало года | На конец года |
Актив |
|
|
|
I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Нематериальные активы | 110 | 15230,61 | – |
Основные средства | 120 | 997578,45 | 2936462,91 |
Незавершенное строительство | 130 | 676668,93 | 956166,48 |
Прочие внеоборотные активы | 150 | – | – |
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I | 190 | 1689477,99 | 3892629,39 |
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Запасы | 210 | 1037309,91 | 1061632,2 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 320903,01 | 586459,86 |
Дебиторская задолженность (платежи более чем через 12 мес.) | 230 | – | – |
Дебиторская задолженность (платежи в течение 12 мес.) | 240 | 9292936,65 | 14888450,91 |
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 1551290,22 | 1612083,39 |
Денежные средства | 260 | 28609,59 | 310273,11 |
Прочие оборотные активы | 270 | – | – |
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II | 290 | 12231049,38 | 18458899,47 |
Баланс (I+II) | 300 | 13920527,37 | 22351528,86 |
Пассив |
|
|
|
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
Уставный капитал | 410 | 365068,71 | 365068,71 |
Добавочный капитал | 420 | 39333,42 | 497643,93 |
Фонд социальной сферы | 440 | 3834186,33 | 3887376,75 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | 5339732,64 | 5339732,64 |
Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | – | 5671001,43 |
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III | 490 | 9578321,1 | 15760823,46 |
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
| – | – |
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV | 590 | – | – |
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
Займы и кредиты | 610 | – | – |
Кредиторская задолженность | 620 | 4342206,27 | 6590705,4 |
Задолженность участников (учредителей) по выплате доходов | 630 | – | – |
Доходы будущих периодов | 640 | – | – |
Резервы предстоящих расходов и платежей | 650 | – | – |
Прочие краткосрочные пассивы | 660 | – | – |
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V | 690 | 4342206,27 | 6590705,4 |
БАЛАНС (III+IV+V) | 700 | 13920527,37 | 22351528,86 |
Таблица 57 – Отчет о прибылях и убытках
Наименование показателя | За отчетный период, руб. | За аналог. период прошлого года, руб. |
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязат. платежей) | 44460194,73 | 20753707,95 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 36872443,77 | 16465913,19 |
Валовая прибыль | 7587750,96 | 4287794,76 |
Коммерческие расходы | – | – |
Управленческие расходы | – | – |
Прибыль (убыток) от продаж | 7587750,96 | 4287794,76 |
II. Операционные доходы и расходы |
|
|
Проценты к получению | 46403,28 | 9976,11 |
Проценты к уплате | – | – |
Доходы от участия в других организациях | – | – |
Прочие операционные доходы | 89787,78 | 145391,55 |
Прочие операционные расходы | 709982,46 | 424460,37 |
III. Внереализационные доходы и расходы |
|
|
Прочие внереализационные доходы | 26440,83 | – |
Прочие внереализационные расходы | – | 35436,72 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 7040400,39 | 3983265,33 |
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 1369398,96 | 377223,81 |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 5671001,43 | 3606041,52 |
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|
|
Чрезвычайные доходы | – | – |
Чрезвычайные расходы | – | – |
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) | 5671001,43 | 3606041,52 |
Результаты расчета показателей для оценки кредитоспособности.
Таблица 58 – Оценка кредитоспособности на основе рейтинговой методики
Финансовый показатель | Вес показателя | Значение | Номер класса | Показатель кредитоспособности |
Коэффициент текущей ликвидности | 0,1 | 2,8 | 1 | 0,1 |
Коэффициент промежуточной платежеспособности | 0,25 | 2,3 | 1 | 0,25 |
Коэффициент долговременной финансовой независимости | 0,15 | 0,7 | 1 | 0,15 |
Коэффициент обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом | 0,2 | 11,2 | 1 | 0,2 |
Рентабельность продаж | 0,2 | 17 | 5 | 1 |
Обобщающий показатель кредитоспособности |
|
|
| 1,7 |
Выбираем банк № 5, так как он наиболее полно удовлетворяет всем требованиям:
• срок кредита менее года, поэтому кредиты сроком 1 – 3 года сразу исключаем;
• ставка по нашему кредиту не должна превышать 19,25 %
;
• максимальный размер выдаваемой ссуды не ограничен в нашем случае, так как по данному критерию нам подходит любой банк;
• обеспечение, требуемое банком, в % от суммы кредита не должно превышать 121 %;
• рассчитанный нами класс кредитоспособности равен 1,7 ≈ 2;
• и решающим фактором выбора банка стало то, что он предоставляет кредит по наименьшей процентной ставке 16,9%.
2.3 Задание по разделу “Банки”
В данном разделе необходимо будет произвести расчет основных экономических нормативов, разработанных Центральным Банком для определения надежности функционирующих на территории России коммерческих банков. Данные отчетности банка для 1 варианта приведены в таблице 59. Для остальных вариантов получить данные можно на основе пересчета значений первого варианта, т.е. путем домножения каждой из указанных статей на соответствующий коэффициент (таблица 55).
Таблица 59 – Показатели деятельности коммерческого банка
Показатель деятельности коммерческого банка | 1–й период | 2–й период | 3–й период |
| |
Собственный капитал коммерческого банка | 2325 | 31620 | 41850 | К | |
Размер рыночного риска | 11480,85 | 19517,91 | 25863,3 | Р | |
Величина кредитного риска по срочным сделкам | 17647,68 | 22307,91 | 33280,98 | РС | |
Величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета | 1774,44 | 2230,14 | 4247,31 | РВ | |
Кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года | 42413,58 | 62857,77 | 95178,99 | рд | |
Обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года | 52167,42 | 83209,89 | 125153,82 | Д | |
Ликвидные активы | 73985,22 | 111255,9 | 153953,13 | ат | |
Обязательства до востребования и на срок до 30 календарных дней | 103746,15 | 149240,82 | 179377,47 | вт | |
Высоколиквидные активы | 32147,31 | 42447,99 | 62825,22 | ам | |
Код 8987 (разница между величиной созданного резерва на возможные потери по ссудам 2 – 4 групп риска и остатком счета 61404 в части средств, не вошедших в расчет капитала) | 837 | 2222,7 | 5383,77 | к | |
Общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг | 529,17 | 1663,77 | 4185 | ц | |
Обязательные резервы кредитной организации | 21803,85 | 32138,01 | 45768 | о | |
Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским), размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям | 5490,72 | 7304,22 | 10321,14 | Крз | |
Обязательства до востребования | 85860,39 | 124845,06 | 135451,71 | вм | |
Общая сумма всех активов по балансу банка | 214114,83 | 277458,06 | 352416,99 | А | |
Совокупная величина крупных кредитов | 135254,55 | 184440,39 | 218126,85 | скр | |
Совокупная сумма обязательств банка полученных от одного или группы связанных кредиторов | 5248,92 | 6082,2 | 8151,45 |
| |
Совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц | 914,19 | 923,49 | 989,52 |
| |
Совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении всех инсайдеров банка и связанных с ним лиц | 1016,49 | 1021,14 | 1114,14 | ри | |
Совокупная сумма вкладов (депозитов) населения | 32396,55 | 36013,32 | 40205,76 |
| |
Выпущенные банками векселя и банковские акцепты | 7946,85 | 11479,92 | 22266,99 |
| |
Номинальная стоимость векселей с истекшим сроком обращения | 1147,62 | 1352,22 | 1872,09 |
| |
Забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества | 2158,53 | 3021 | 961,62 |
| |
Инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц | 6270,99 | 7657,62 | 8772,69 | ин | |
Совокупная сумма обязательств банка в рублях и иностранной валюте, в том числе по субординированным кредитам (займам) в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) банка | 42560,52 | 81537,75 | 114850,35 |
| |
Высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме | 3184,32 | 7945,92 | 8791,29 |
| |
Обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней | 14371,29 | 21772,23 | 42162,48 |
| |
Сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля, по которым рассчитываются процентный риск и фондовый риск | 167400 | 225990 | 303180 | р | |
Величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами | 3162 | 7988,7 | 11481,78 | д | |
Значение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драг. металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям показателя в отношении тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины | 3021,57 | 4038,99 | 5051,76 |
| |
Значение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям показателя по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины | 13021,86 | 17468,19 | 20890,59 | ра | |
1. Норматив достаточности собственных средств (Н1)
Н11 = 12 %
Н12 = 12,2 %
Н13 = 12,1 %
Минимально допустимое значение норматива устанавливается:
От 5 млн. евро и выше – 10%, менее 5 млн. евро – 11%.
2. Нормативы ликвидности банка
а) норматив мгновенной ликвидности (Н2)
Н21 = 37,4 %
Н22= 34 %
Н23 = 46,4 %
Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 15%.
б) Норматив текущей ликвидности (Н3)
Н31 = 71,3 %
Н32= 74,6 %
Н33 = 85,8 %
Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 50%.
в) Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
Н41 = 56,2 %
Н42= 54,7 %
Н43 = 57 %
Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 120%.
г) Норматив общей ликвидности (Н5)
Н51 = 38,5 %
Н52= 45,4 %
Н53 = 50,2 %
Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 20%.
д) Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)
Н61 = 23,6 %
Н62= 23,1 %
Н63 = 24,7 %
Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 25%.
е) Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)
Н71 = 581,7 %
Н72= 583,3 %
Н73 = 521,2 %
Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 800%.
ж) Совокупная величина кредитов, выданных акционерам (участникам) банка (Н9.1)
Н9.11 = 56 %
Н9.12= 55,2 %
Н9.13 = 49,9 %
Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 50%.
з) Совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1)
Н10.11 = 4,3 %
Н10.12= 3,2 %
Н10.13 = 2,7 %
Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 3% собственных средств (капитала) банка.
и) Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юр. лиц (Н12)
Н121 = 26,8 %
Н122= 24,2 %
Н123 = 21 %
Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 25%.
По данным расчетов видно, что показатели деятельности коммерческого банка только в 3–й год своей деятельности соответствуют всем допустимым значениям нормативов, установленных ЦБ РФ. Банк надежен.