Безналичный денежный оборот в россии

Содержание 

Введение                                                                                                                              2

Глава 1   Обзор  литературы                                                                                           4

Глава 2   Безналичный  денежный оборот                                                                  5

2.1 Понятие системы  безналичных расчётов                                                             5

2.2 Основы организации  безналичных расчётов                                                      6

2.3 Формы безналичных  расчётов                                                                             10

2.3.1 Расчёты платёжными  поручениями                                                                  12

2.3.2 Расчёты платёжными  требованиями-поручениями                                    14

2.3.3 Расчёты платёжными  требованиями                                                               15

2.3.4 Аккредитивная  форма расчётов                                                                        16

2.3.5  Расчёты посредством  чеков                                                                               19

2.3.6 Расчёты по  инкассо                                                                                                20

2.3.7 Вексельная форма  расчётов                                                                                23

Глава 3 Проблемы организации  и перспективы развития безналичного оборота                                                                                                                               26

Заключение                                                                                                                        31

Список литературы                                                                                                           34 
 
 
 
 
 

Введение

Возрастание роли банков в экономической жизни общества связано с изменением вещественной формы денег, а именно широким  использованием безналичных средств  и расчетов.

Платежным агентом  по безналичным расчетам является банк. Безналичные деньги могут храниться  только в банках на счетах юридических  лиц. Эти банки зачисляют поступающие  на счета суммы, выполняют распоряжения предприятий об их перечислении и  выдаче со счетов, а также проводят другие банковские операции, предусмотренные  банковскими правилами и договорами.

Безналичные расчеты  все шире вторгаются и в сферу  денежных отношений физических лиц. Зачисление доходов на банковские счета, использование чеков, пластиковых  карт для расчетов расширяют зависимость  физических лиц от банков, делая  банки «кровеносной системой» рыночной экономики.

Однако в настоящее  время структура денежного оборота  РФ весьма нерациональна и характеризуется  достаточно высокой долей наличных денег (на 1 января 2002 года - 37%), в то время  как в экономически развитых странах  доля налично-денежных платежей существенно  ниже и составляет не более 3-8 % совокупного  денежного оборота. Поэтому создание стройной системы платежей, всемирное  развитие системы безналичных расчетов имеет особую значимость для России и является одной из основных проблем проводимых в стране экономических преобразований.

Неслучайно мой  выбор остановился на данной теме. На мой взгляд, тема организации  безналичного денежного оборота  в стране в настоящее время  является актуальной и заслуживает  особого внимания, т.к. безналичный  денежный оборот оказывает регулирующее влияние на экономику страны.

Исходя из вышесказанного, можно сформулировать цель данной курсовой работы: сформировать мнение о безналичном  денежном обороте в нашей стране и связанных с его организацией проблем.

При написании курсовой работы передо мной были поставлены следующие  задачи:

-Понятие системы  безналичных расчетов.

-Основы организации  безналичных расчётов.

-Формы безналичных  расчётов.

-Расчёты платёжными  поручениями

-Расчёты по аккредитиву.

-Расчёты чеками.

-Расчёты по инкассо.

-Контроль за состоянием расчётно-платёжной дисциплины.

-Перспективы совершенствования  организации безналичных расчётов  в условиях рыночной экономики.

Предметом исследования данной курсовой работы является совокупность теоретических и методических вопросов, связанных с определением

организационных механизмов совершенствования безналичных  расчетов в отраслях экономики и  банковской деятельности.

Объектом исследования выступают расчеты и платежи  в отраслях экономики.

При решении любой  проблемы ставится не только цель, задачи, но и выявляются способы исследования объекта. Методом данной курсовой работы является системный, комплексный анализ статистических данных, характеризующих  организацию безналичного денежного  оборота Российской Федерации и  динамики движения безналичных платежей в последние годы.

Самостоятельное место  в данной работе занимают приложения.

При написании курсовой работы в качестве основных источников мною были использованы учебные пособия (по данной дисциплине, по «Экономике», «Финансы») и периодические издания 
 
 
 

Глава 1   Обзор литературы

Вопрос о безналичных  расчётах обсуждается уже давно. Существует множество материалов по этому вопросу, где безналичные расчёты рассматриваются с разных точек зрения. Кто-то остановился на том, что безналичные расчёты имеют вещественную форму, а кто-то продолжает утверждать, что это такие же денежные отношения. Рассмотрим различные источники этой темы.

В работе В.И. Колесникова  и Л.П. Кроливецкой  «Банковское дело» дано определение безналичных расчётов: «… это денежные расчёты путём записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счёта плательщика и зачисляются на счёт покупателя». Эта работа была издана в 1998г. И это определение можно назвать фундаментом для последующих работ, т.к. в изданиях последних лет можно встретить аналогичное определение.

Основной формой безналичных расчётов в России являются платёжные поручения, «… которые  являются главным инструментом безналичных  расчётов в счёт покрытия стоимости  поставки товаров и выполненных  работ, уплаты процентов и т.д. Этот инструмент весьма популярен в России благодаря довольно простой сопутствующей  документации, что позволяет автоматизировать процесс её обработки.»

Выражая своё мнение по поводу безналичных расчётов, авторы в принципе придерживаются единой точки  зрения. Присутствуют также расхождения, т.к. каждый видит свои положительные  и отрицательные стороны в  этом вопросе. Эта форма осуществления  платежей является наиболее экономичной  и приемлемой в настоящее время. Одни формы применяются успешно (платёжные поручения),  другие отстают (вексельная форма), но данные статистики всё же показывают прогресс безналичных расчётов. 
 
 
 
 
 

Глава 2   Безналичный денежный оборот

2.1 Понятие системы  безналичных расчётов

Перечисление денежных средств по счетам предприятий и  организаций в банках представляет собой функционирование денег банковского  оборота, или безналичный платёжный  оборот.¹ 
Безналичные расчеты - денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. При этом деньги списываются на счетах плательщика и зачисляются на счет покупателя. 
Вся совокупность безналичных расчетов, совершаемых за определенный промежуток времени, образует безналичный платежный оборот.  
Участниками безналичных расчетов является огромное число юридических и физических лиц.  
В соответствие с Гражданским кодексом РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием физических лиц в большинстве случаев должны производиться в безналичном порядке.  
В соответствии с действующим законодательством расчеты между предприятиями проводят банки. Расчеты между банками осуществляются через РКЦ. Банковские операции по расчетам могут выполняться и по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений. 
Правительство РФ, выполняя функции по регулированию денежных расчетов, определяет предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.  
21.11.2001 вступило в силу указание ЦБ РФ от 14.11.2001 N 1050-У "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами по одной сделке". В соответствии с п.1 Указания предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке установлен в сумме 60 тысяч рублей.  
Все расчеты между юридическими лицами свыше 60 тыс.руб. осуществляются в безналичном порядке. 
Ранее действовавшим Указанием ЦБР от 07.10.1998 N 375-У, был установлен

предельный размер расчетов наличными деньгами по одному платежу между юридическими лицами - в сумме 10 тысяч рублей. 
Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организации безналичных расчётов, расчетно-кассовых центров. Он устанавливает правила, сроки, формы и стандарты осуществления расчетов. 
Порядок проведения безналичных расчетов на территории РФ изложен в Положении ЦБ РФ " О безналичных расчетах в России". 12.04.2001 г. вступило в силу новое Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" № 2-П, вместо утратившего силу Положения № 120-П от 08.09.2000г. 
Положение о безналичных расчётах регламентирует общие подходы к организации расчетов и единый документооборот в банках. 
В Положении подчеркивается, что предприятия и организации самостоятельно выбирают форму расчетов и закрепляют ее в договорах.

Банки не имеют права вмешиваться в договорные отношения предприятий и организаций.  
Экономическое значение безналичных расчетов состоит: 
* ускорение оборачиваемости средств и совершении платежей; 
* сокращение объема наличных денег, необходимых для обращения, а также снижении издержек, связанных с их оборотом; 
* аккумуляция средств на счетах в банках; 
* особенности организации безналичных расчетов приводят к удобству контроля за ними, что, например, снижает возможности ухода от налогов при использовании безналичных расчетов. 

2.2 Основы организации  безналичных расчётов

Безналичный платежный  оборот в стане организуется на основе определенных принципов. Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

В настоящее время  очень много литературы о принципах  безналичного оборота и, соответственно  каждый автор  имеет свой подход к рассмотрению этих принципов, поэтому  рассмотрение только одного автора не даст полное понимание сущности принципов безналичного оборота.  

Принцип правового  режима осуществления расчетов и  платежей  обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся: Гражданский кодекс РФ, ФЗ «О центральном Банке РФ» от 26 апреля 1995 г., ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г., ФЗ «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г. и др.

Особо следует отметить роль ГК РФ, части второй, введенной  в действие с 1 марта 1996 г. В главах 45 и 46 этой части упорядочены многие вопросы организации безналичных  расчетов применительно к рыночным условиям экономики: действие договора и тайна банковского счета, очередность  списания денежных средств со счета, формы расчетов и способы платежей, ответственность участников расчетов.

Главный регулирующий орган платежной системы –  ЦБ РФ. Согласно вышеуказанному закону о нем среди трех его основных задач, изложенных в начале закона, значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. На Банк России возложены:

установление правил, сроков и стандартов осуществления  расчетов и применяемых при этом документов;

координация, регулирование  и лицензирование организации расчетных  систем.