Безналичный денежный оборот в россии

чекодатель не может  передать чеки поставщику путем индоссамента.

Положительные стороны чека – гарантируется платеж поставщику, отрицательные моменты – средства отвлекаются из хозяйственного оборота на достаточно длительный срок. 

                                                      3

                                                       3а 

                           4                                                            1      2 
 

Рис 6. Расчеты чеками

1 – покупатель  направляет в банк заявление  на выдачу чековой книжки;2 –  банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек);3 – отгрузка  товара или оказание услуг;3а  – оплата товара чеком;4 – поставщик  предъявляет чек в банк к  оплате и последний списывает  средства со счета покупателя  и зачисляет их на счет поставщика.

2.3.6 Расчёты по инкассо

Инкассо- вид банковской операции по передаче денежных средств от одних клиентов другим, от плательщика получателям.⁷

Расчеты по инкассо  представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента  на основании расчетных документов осуществляет действия по получению  от плательщика платежа. Для осуществления  расчетов по инкассо банк-эмитент  вправе привлекать другие банки (исполняющие  банки). 

Расчеты по инкассо  осуществляются на основании платежных  требований, оплата которых может  производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщиков (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются  получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через  банк, обслуживающий получателя средств.

В банк также передаются расчетные документы, указанные  в реестре переданных на инкассо  расчетных документов. Реестр составляется в 2 экземплярах, в него могут включаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и (или) поручения.

Первый экземпляр  реестра оформляется двумя подписями  лиц, имеющих право подписи расчетных  документов, и оттиском печати.

При приеме на инкассо  платежных требований, инкассовых поручений  банк-эмитент осуществляет проверку соответствия расчетного документа  установленной форме бланка, полноты  заполнения всех предусмотренных бланком  реквизитов, соответствия подписей и  печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с  образцами подписей и оттиска  печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов. После проверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных  документов проставляются штамп  банка-эмитента, дата приема и подпись  ответственного исполнителя. Непринятые документы вычеркиваются из реестра  переданных на инкассо расчетных  документов и возвращаются получателю средств, количество и сумма расчетных  документов в реестре исправляются. Все исправления и оба экземпляра реестра заверяются подписью ответственного исполнителя банка-эмитента.

Ответственный исполнитель  исполняющего банка осуществляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов расчетных документов, за исключением проверки подписей и  печати получателя средств (взыскателя), а также проверяет наличие  на всех экземплярах расчетных документов штампа банка-эмитента и подписи  ответственного исполнителя. Расчетные  документы, оформленные с нарушением требований, подлежат возврату, при  этом в регистрационном журнале  делается запись с указанием даты и причины возврата.

Оплата расчетных  документов производится по мере поступления  денежных средств на счет плательщика  в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных  требований, инкассовых поручений, находящихся  в картотеке по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Частичная оплата производится платежным ордером в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения, за исключением отметки о частичной оплате.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения  клиента по получению платежа  на основании расчетных документов банк-эмитент несет перед ним  ответственность в соответствии с законодательством. В случае несоблюдения банками требовании к проверке расчетных  документов они несут ответственность  за убытки, возникшие вследствие исполнения неправомерно выставленных платежных  требований, оплачиваемых без акцепта  плательщиков, или инкассовых поручений.

Различают несколько  видов инкассовых операций. Простое (чистое) инкассо - операция, по которой  банк обязуется получить деньги с  третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими  документами и выставленного  фирмой-клиентом через банк"

Документарное (или  коммерческое) инкассо - операция, в  результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от фирмы-клиента  документы, как правило, товарораспределительные, и выдать их этому лицу только против платежа. 

 3

                                                              7      

           

              9         2                                                 5          4            9    

                                                             

                                                          1 
 

Рис. 7 Схема документооборота при расчётах инкассо

продавец покупателю отгружает товар;

2,3,4- продавец выставляет  платёжное требование;

5- акцепт;

6- списание средств  со счёта покупателя;

7- предоставление  документов о перечислении средств;

8- зачисление средств  на счёт продавца;

9-выписки банков своим клиентам. 

2.3.7 Вексельная форма  расчётов

Вексель – письменное долговое обязательство строго установленной  законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право  по наступлении срока требовать  от должника (векселедателя или акцептанта) уплаты указанной денежной суммы.⁸ Существуют простые и переводные векселя.

Простой вексель представляет собой ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег держателю. Переводной вексель содержит приказ кредитора – векселедателя  заемщику об уплате в срок указанной суммы третьему лицу (ремитенту) или предъявителю, если вексель не именной, а предъявительский. (Рис. 8). 

                                                    4

                                                      1

                                                         2

                             5              6                      9     8

                                                           7 

   рис.8 Расчеты переводным векселем

1 -  товар или  услуги;2 – тратта (счет, вексель)  для акцепта;3 – акцептует тратту;4 – передает акцептованный вексель;5 – товар или услуги;6 – передает  вексель;7 – ожидает уплаты векселя;8 – предъявляет к оплате вексель;9 – оплачивает вексель.

Вексель выполняет  важные экономические функции как  инструмент кредита и денежных расчетов. В вексельном обороте может участвовать  неограниченное количество лиц. Большинство  векселей погашается путем взаимозачета, тем самым снижается потребность  оборота в наличных деньгах, что  способствует экономии издержек обращения.

Следует упомянуть  об одной операции, имеющей всемирное  распространение: учет векселей.  Учет векселей – операция покупки или дисконтирования векселей у своих клиентов. Дисконтом векселей в банковской практике называется учетный процент, взимаемый банками при учете векселей.

Если проследить динамику учета векселей, то можно выявить следующие тенденции:

объем учтенных векселей с номиналом в рублях превышает  на несколько порядков объем учтенных векселей с номиналом в иностранной  валюте;

на протяжении 1998г. и первого полугодия 1999г. динамика учета и тех и других векселей происходила одинаковыми темпами, т.е. если при учете рублевых векселей на протяжении 1 полугодия 1998г. не наблюдалось  темпов роста, то такую же картину  можно увидеть при учете иностранных  векселей. Далее происходит рост учета  как рублевых, так и иностранных  векселей в 3 квартале 1998, и потом  опять никаких изменений до 3 квартала 1999г.;

в 3 квартале 1999г. наметилась тенденция сокращения учета векселей с номиналом  в иностранной  валюте при росте учета рублевых векселей. Одной из причин таких  изменений является падение курса  рубля, и поэтому более выгодно  учитывать рублевые векселя, тогда  как по векселям с номиналом в  иностранной валюте более выгодно  ждать оплаты, чем учитывать их.К недостаткам этой формы расчетов относятся: трудоемкость расчетов, длительный срок их завершения, возможность выписки необеспеченных векселей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 3 Проблемы организации  и перспективы  развития безналичного оборота

В настоящее время  наиболее сложной стала проблема налаживания расчетно-платежной  системы  и проблема неплатежей в  экономике. Неплатежи являются одной  из причин увеличения дефицита бюджета.

На 1 января 1999г. суммарная  просроченная задолженность по обязательствам предприятий и организаций достигла 1309 млрд. руб.⁹ За 1998г. она составила 34% к ВВП против 31% в 1997г. (в 1996г. – 24%).

За последние годы, однако, темпы роста неплатежей снизились. Если в 1996г. суммарная просроченная задолженность росла достаточно высокими темпами (6,6% в месяц при  среднемесячном темпе инфляции 1,65%), то в 1998г. темп прироста составил 3,1% (что  меньше среднемесячного темпа инфляции). Стабилизация темпов роста неплатежей обусловлена прежде всего резко увеличившейся долей бартерных операций.  В январе-феврале 1999г. произошло дальнейшее снижение темпов роста неплатежей (до 1% в среднем за месяц), прежде всего под воздействием частичного восстановления платежно-расчетной системы и относительно меньшего «денежного голода». Экономика вошла в своего рода «равновесный», но нездоровый режим функционирования. В данных условиях совершенствование безналичных расчетов, разработка их норм и способов – одна из главных задач российской экономики.

Остановимся подробнее  на следующих проблемах: задержки расчетов банками, предприятиями, РКЦ; скорость совершения платежей; очередность платежей; проблемы вексельного обращения.

Задержки  расчетов банками  и РКЦ. С введением расчетов банков через корсчета появляется много проблем: сбои и задержки расчетов в РКЦ, связанные в основном с большим потоком бумажных носителей с финансово-денежной информацией; нарушения в расчетах по вине самих КБ.

Представив в банк платежное поручение о перечислении средств в трех экземплярах, предприятие получает от банка третий экземпляр с распиской в приеме поручения и штампом банка. Затем предприятие по выписке из своего лицевого счета может удостовериться в списании со счета перечисленной суммы. Но если банк ведет расчеты через РКЦ, такие бухгалтерские проводки – лишь предпосылки межбанковских платежей, которые совершаются РКЦ и начинаются в тот момент, когда там производится списание средств с корсчета банка. В документообороте иногда происходят заминки. Известно, что некоторые банки задерживают платежные поручения на стадии передачи их в РКЦ и в течение какого-то времени используют средства, предназначенные для перевода, в качестве кредитного ресурса. И наоборот, поступившим через РКЦ на счет предприятия средствам банк может задержать бухгалтерскую проводку по их зачислению на расчетный счет предприятия. Такие факты не единичны. Владельцы счетов далеко не во всех случаях используют свое право требовать от банка уплату 0,7% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день просрочки.¹⁰

Проблема  скорости совершения платежей. Скорость платежа в значительной мере обусловлена его срочностью. Предположим, что при сроке оплаты обязательства 20 июня и сроке зачисления средств на счет получателя 28 июня фактически обе стадии платежа совершены в эти сроки. Но при этом средства находились в течение недели в расчетах, т.е. были изъяты из полезного хозяйственного оборота.

Современная электронная  техника и особенно автоматизированные каналы связи придают новое качество понятию срочности платежа: создается  возможность соединить сроки  отдельных стадий платежа воедино. Например, при расчетах за товар  скорость платежа определяется взаимозависимыми показателями времени получения  товара покупателем, срока его оплаты и времени зачисления средств  на счет поставщика. Оптимальная скорость безналичных расчетов достигается  совпадением трех перечисленных  показателей.

Сокращение времени  прохождения платежей достигается  рядом коммерческих банков путем  внедрения технологий, новых платежных  инструментов, активизации внедрения  электронного документооборота и др.