Центральный банк

-прием депозитов;

-предоставление кредитов и акцептов;

-учет векселей и оплата чеков;

-приобретение и продажа ценных  бумаг по поручениям;

-хранение и управление ценными  бумагами;

-инвестиции в ценные бумаги  и другие долгосрочные активы;

-принятие обязательств по покупке  требований до истечения срока;

-предоставление гарантий;

-проведение безналичных расчетов.

Создание универсальной банковской системы объясняется тем, что  Германия со времени ее промышленного  развития не располагала в достаточном  размере собственным капиталом, что вызывало необходимость использовать банковские кредиты в больших  объемах.Свою эффективность немецкая система финансирования промышленности доказала в особенности во времена восстановления после двух мировых войн.Основное преимущество универсальной банковской системы по сравнению с англо-саксонской банковской системой с разделением банков состоит в более высокой стабильности на базе эффектов диверсификации и в связанной с этим высокой надежности денежных вкладов. Кроме того, отсутствие внутреннего разделения по направлениям деятельности банков обеспечивает возможность предоставления клиенту обширного сервиса "из одной руки" и за счет широкого ассортимента предлагаемых услуг банк продает свои услуги в удобное для клиента время. Основанием для критики универсальной банковской системы служит значительное промышленное влияние немецких банков. Оно существует за счет участия банков в предприятиях, банковских мандатов в наблюдательных советах и полномочий банков на право голоса. Сегодня в ФРГ действует около 4000 кредитных учреждений, которые имеют почти 45 000 филиалов. В среднем при численности населения 80 миллионов каждое банковское отделение обслуживает около 1600 человек (Германия входит в число стран мира с одной из самых плотных сетей банковских филиалов) (Юргем Штайн. Немецкая банковская система. 18-е издание, положение на сентябрь 2003 г., с. 9).

Универсальные банки можно разделить  на три основные группы: 1) Около 350 частных  коммерческих банков, в которые входят три крупных банка, региональные банки и прочие кредитные учреждения, а также филиалы иностранных  банков, доля которых в деловых  операциях банков составляет около 30 процентов;

2) Свыше 700 публично-правовых кредитных  учреждений [сберегательные кассы  и земельные банки (жироцентрали)], доля которых составляет около 50 процентов; 3)приблизительно 3000 кооперативных банков (Фольксбанки и Райфайзенбанки) с их центральными банками, доля которых составляет около 20 % (там же, с. 10).

Частные коммерческие Банки

Как было указано, группа частных коммерческих банков охватывает около 350 универсально действующих кредитных учреждений, имеющих свыше 7000 филиалов и свыше 200 000 сотрудников. В эту группу входят три крупных банка, около 200 региональных и прочих банков, около 80 частных  банкиров и приблизительно 60 филиалов иностранных банков.Общим важным признаком частных коммерческих банков, независимо от их размера и структуры, является значительное преобладание краткосрочных кредитных сделок, хотя за последние годы наметилась тенденция к увеличению долгосрочных кредитов. Частные коммерческие банки активно работают с ценными бумагами, в области управления имуществом и капиталовложений. Приблизительно три четверти всех ценных бумаг с твердым процентом, инвестиционных сертификатов и акций находятся на депо счетах у частных банков. Важный раздел деятельности частных коммерческих банков -- выполнение расчетов по торговым сделкам, в том числе с зарубежными партнерами. В их руках находится свыше 3/4 рабочего баланса иностранных банков-корреспондентов. Почти такая же часть коммерческих платежных операций с зарубежными предпринимателями проходит через счета частных коммерческих банков. Однако между отдельными кредитными учреждениями и группами частных коммерческих банков существует целый ряд различий, в особенности в отношении размеров банков, организации их деятельности, охвате территории и др. Исследователи немецкой банковской системы среди крупных частных коммерческих банков выделяют Дойче Банк, Дрезднер Банк и Коммерцбанк -- три наиболее известных и крупных немецких банка, которые начали свою деятельность еще во времена создания Германской империи в 1871 году. Указанные банки -- акционерные общества, капитал которых рассеян как внутри страны, так и за рубежом. Каждый из этих банков имеет от 200 000 до 300 000 акционеров, среди которых большое количество сотрудников этих банков. Крупные банки входят в состав банков мира с высоким капиталом. Например, активы Дойче Банка к маю 1999 года составят 843 млрд. долларов(Финансовые известия, 1998, 24 ноября, № 75 (525). Дойче Банк официально объявил о покупке американского инвестиционного банка Bankers Trust. В результате данной сделки указанный банк станет самым крупным, его персонал будет насчитывать более 95 тысяч служащих (Финансовые известия, 2008, декабрь, № 76 (526). Указанные банки -- типичные универсальные банки, которые выполняют свою деятельность по всему диапазону банковских услуг, сумма их баланса составляет меньше одной десятой объема баланса всех кредитных учреждений Германии. В финансировании внешней торговли, эмиссионных сделках и в управлении ценными бумагами клиентов эти банки играют первостепенную роль. Банки имеют сеть из более 4000 филиалов, охватывающую всю Германию, в общей сложности они насчитывают около 20 миллионов клиентов. Обширные международные услуги данных банков основаны на мощных банковских отделениях внутри страны, выполняющих операции с зарубежными партнерами, на дочерних организациях, представленных во всем мире, а также на их филиалах и представительствах в других странах. К частным коммерческим банкам в Германии относят около 200 региональных банков. Эти банки созданы в организационно-правовых формах акционерных обществ (АG), акционерных коммандитных обществ (КGА) и обществ с ограниченной ответственностью (GmbH). Более крупные банки этой группы осуществляют свою деятельность универсальным образом, с большим количеством филиалов внутри страны и за рубежом. Они не концентрируют свою деятельность исключительно в одном определенном регионе. Некоторые из этих банков, прежде всего Байерише Ферайнсбанк АГ и Байерише Хипотекен унд Вексель-Банк АГ, имеют высокую международную репутацию. К группе частных коммерческих банков относят частных банкиров. В группу частных банкиров входят те банки, которые имеют единоличного собственника или те, организационно-правовая форма которых -- открытое торговое общество (ОНG) или коммандитное товарищество (КG). Сегодня в Германии при создании новых банков нельзя зарегистрировать банк в организационно-правовой форме, допускающей одного собственника. В настоящее время в Федеративной Республике Германии действует свыше 300 иностранных кредитных учреждений из более 50 стран, число филиалов достигает тысячи.

Кооперативные банки

В Германии действует около 3000 кооперативных  банков, в городах их называют Фольксбанк, а в сельской местности -- Райфайзенбанк. Кооперативные банки -- это сравнительно небольшие кредитные учреждения, количество которых за последние годы постоянно уменьшается в связи с их слиянием. Основой создания кооперативных банков в Германии послужила появившаяся больше 125 лет тому назад идея о "помощи путем самопомощи", базирующаяся на принципе самоуправления и солидарной ответственности. Сегодня кооперативные банки предлагают универсальный ассортимент услуг, несмотря на то, что их деятельность сосредоточена на бессрочных и сберегательных вкладах и на выдаче краткосрочных и среднесрочных кредитов своим членам. Необходимо заметить, что объем долгосрочных кредитов постоянно растет. Если раньше членами кооперативного банка были ремесленники, лица, занимающиеся промыслом, и фермеры, то ныне основная масса представлена рабочими и служащими. банковская система германия коммерческий банк Операции расчета между отдельными кооперативными банками проходят через Региональные центральные байки, задачи которых приблизительно соответствуют задачам жироцентралей в организации сберегательных касс. Эта группа банков состоит из четырех учреждений. Верховной организацией кооперативной банковской группы является ДГ Банк (Дойче Геноссеншафтсбанк АГ), который имеет право выпускать акции и выполняет банковские операции всех видов. В качестве универсального коммерческого банка он осуществляет свою деятельность по всему миру.

Специализированные Банки

Наряду с универсально действующими коммерческими банками 9 Германии существует целый ряд специализированных банков. Сюда входят ипотечные банки и прочие кредитные учреждения, выдающие кредиты под залог реальных ценностей, кредитные учреждения со специальными задачами, банки, предоставляющие ссуды с погашением в рассрочку, кредитные учреждения, выдающие ссуды для индивидуального строительства, почтовый банк, кредитные учреждения промышленности и проч. Через специализированные банки происходит свыше одной четверти делового оборота всех кредитных учреждений Германии. Приблизительно каждый третий крупный банк с деловым оборотом 5 млрд. немецких марок -- специализированный банк (Бавк-Ферлаг Кельн, Немецкая банковская система, 2003). Основную группу специализированных банков составляют 30 частных ипотечных банков, специализированных банков по предоставлению кредитов на земельные участки и коммунальных кредитов. Они выдают долгосрочные кредиты для финансирования жилищного строительства и реконструкции жилых домов, а также для промышленных и сельскохозяйственных капиталовложений (под залог земельных участков). Второй основной вид операций -- предоставление коммунальных кредитов Федерации, землям и муниципалитетам, прочим корпорациям и учреждениям публичного права. Коммунальные кредиты в значительной степени превышают кредиты на жилищное строительство. Два кредитных учреждения этой группы финансируют в качестве ипотечных банков судостроение (на базе среднесрочных и долгосрочных кредитов). Необходимые средства для кредитования указанные банки получают за счет продажи на рынке капитала закладных листов и облигаций коммунального займа. Около десяти публично-правовых ипотечных банков, как и частные ипотечные банки, специализируются в области предоставления ипотечных и коммунальных кредитов. Эти кредитные учреждения берут свое начало из "ландшафтов" XVIII столетия. В те времена они создавались как общественно-правовые принудительные объединения землевладельцев с целью выдачи дешевых кредитов для сельского хозяйства. Из общего числа частных и публично-правовых сберегательных касс, выдающих кредиты для индивидуального строительства, свыше 30-ти осуществляют финансирование частных домов и квартир по принципу коллективного накопления сбережений. Привлекательность накопления денежных средств состоит, прежде всего, в праве вкладчика на получение кредита для жилищного строительства со сравнительно невысокой и твердой процентной ставкой на весь срок действия кредита. Накопительные взносы на строительство жилья в сберегательной кассе при определенной величине дохода вкладчика поощряются государственной премией (в размере до 10 процентов) или эти взносы (до определенной максимальной суммы) не облагаются подоходным налогом. К группе специальных банков отнесены и около 30 гарантийных банков и гарантийных обществ по кредитованию. Они представляют собой учреждения самопомощи для средних и малых предприятий. Основная задача этих кредитных учреждений, которые существуют с середины 50-х годов, -- устранение неблагоприятных условий для мелких и средних предприятий, которые могут возникать из-за их слабой финансовой обеспеченности. Кроме того, указанные банки и общества дают гарантии на случай возникновения убытков у предприятий ремесленной, торговой и промышленной сфер деятельности. Последние, в свою очередь, служат гарантиями для банков, предоставляющих им кредиты. В начале 1990 года свою коммерческую деятельность начал почтовый банк в качестве специализированного банка расчетов и сделок по вкладам. До этого времени в Германии существовали 2 почтовых сберегательных банка и 14 почтовых жироучреждений. Они были предприятиями немецкой федеральной почты. Почтовый банк представляет собой публично-правовое учреждение, имущество которого принадлежит Федерации. Почтовый банк имеет в своем распоряжении свыше 20 000 отделений по всей Германии. Около 20 кредитных учреждений из группы специальных банков имеют организационно-правовую форму торговых товариществ. Например, АКА Аусфуркредит-ГмбХ и кредитное учреждение по восстановлению (KFW) финансируют в основном экспорт в развивающиеся страны, а кредитное учреждение по восстановлению предоставляет кредиты для капиталовложений в экономически слабые регионы Германии. Другие кредитные учреждения оказывают поддержку государственным программам по развитию промышленности, финансируют социальное жилищное строительство, небольшие и средние предприятия, сельское хозяйство.

Банковские союзы

Для представления интересов банков в отношениях с законодательным  органом, с Федеральным банком, с  Ведомством по надзору за кредитным  делом и с другими государственными органами, а также с общественностью  все группы банков организованы в  кредитные союзы. Кредитные союзы  участвуют в парламентских слушаниях  при принятии парламентом (рейхстагом) важнейших законодательных решений, сотрудничают с Немецким Федеральным  банком и Федеральным ведомством по надзору в разработке и унификации правил ведения банковского дела. Особенно значительна роль в этом Федерального союза немецких банков (Аникин А. В. Защита банковских вкладчиков. Российские проблемы в свете мирового опыта.  Действующие на уровне Федерации центральные банковские союзы частных банков, сберегательных касс и кооперативных банков имеют региональные и даже локальные организации. Кроме того” в состав банковских союзов входят ревизионные объединения. Независимо от государственного контроля органа они осуществляют контроль репутации и ликвидности банков, входящих в состав союза. Степень сотрудничества государственных органов контроля с этими союзами весьма велика. Например, лицензию (разрешение на право занятия банковской деятельностью) выдает Ведомство по надзору за кредитным делом, которое при этом обязано запрашивать мнение соответствующего банковского союза Соответствующие союзы по группам банков занимаются также организацией системы страхования депозитов. Это характерная особенность германской системы защиты вкладчиков, благодаря которой денежные средства на счетах клиентов сохраняются практически в полном объеме.

Денежные вклады

Для привлечения заемных средств  в условиях конкуренции немецкие банки предлагают частным клиентам, предприятиям и государственным учреждениям привлекательные условия для вложения капитала. А так как основные цели вкладов -- высокая прибыль, максимальная надежность, быстрое получение средств в свое распоряжение -- зачастую исключают друг друга, то для клиента огромное значение имеет индивидуальная консультация. Поэтому большинство банков предлагают своим клиентам обширную и бесплатную консультацию в области капиталовложений. Бессрочные вклады являются одними из самых ликвидных видов вкладов и в то же время одной из самых невыгодных форм вкладов. Они подлежат выплате в любое время без предварительного извещения, но при этом на них начисляются банковские проценты только в размере 0,5 процента годовых. Обычно в немецкой практике бессрочные вклады используют для выполнения безналичных расчетов. Как правило, на определенный срок вкладывают крупные суммы (свыше 10 тысяч немецких марок). Если срок выплаты установлен заранее, такие операции называют срочными вкладами. Если же к установленному сроку необходимо предупреждение о выплате со стороны клиента, это срочный вклад с извещением (на практике встречается очень редко). Для большинства срочных вкладов действует принцип, согласно которому, если клиент не требует их выплаты, при наступлении срока выплаты вклады продлеваются на тот же срок, на который они были помещены до этого, и на базе процентных ставок, действующих в данный момент. Процентные ставки в первую очередь устанавливаются с учетом сложившейся на рынке ситуации, но они зависят и от сроков вкладов и величины вложенной суммы. Благодаря простоте обращения, короткому сроку связывания денег и сравнительно высокой процентной ставке доля срочных вкладов в объеме операций кредитных учреждений за последние годы значительно увеличилась. Сберегательный вклад с оформлением сберегательной книжки в прошлом был основной формой вкладов под проценты. Со сберегательной книжки можно получить без предварительного предупреждения в течение 30 дней сумму до 2000 немецких марок. Выплата суммы свыше 2000 немецких марок согласно Закону о кредитном деле производится при условии предварительного извещения не менее чем за три месяца. Величина начисления процентных ставок зависит от длительности срока вклада. При более крупных сберегательных вкладах кредитные учреждения предоставляют своим клиентам более высокие проценты. На размер процентных ставок по сберегательным вкладам большое влияние оказывает конкуренция между кредитными учреждениями.

Кредиты

В условиях рыночной экономики выдача кредитов имеет первостепенное значение. С одной стороны, средства, предоставленные вкладчиками и инвесторами, через кредиты снова попадают в экономический цикл. С другой стороны, стоимость кредита, выраженная в проценте, предотвращает нерациональное использование средств и обеспечивает направление сбережений на экономически целесообразное использование. Общий объем кредитов, выданных немецкими банками своим клиентам, составляет сегодня 8,5 миллиона немецких марок. Самым крупным заемщиком является сектор предпринимателей (более 50%), за ним следует сектор частных лиц (приблизительно 25%) и государственный, региональные и коммунальные бюджеты (10%). Сроки действия кредитов в области создания, расширения и модернизации производственных объектов составляют от 12 до 25 лет, в области жилищного строительства -- от 5 до 80 лет и 12 лет в области судостроения. В настоящее время приблизительно 70 процентов всех банковских кредитов предприятиям и частным лицам являются долгосрочными, при выдаче кредитов государству доля долгосрочных кредитов достигает даже 90%. При этом долгосрочными считаются кредиты, срок действия которых не менее четырех лет (Юрген Штайн, Немецкая банковская система. -- Кельн, 2003.) Процентные ставки и погашение кредита определяют исходя из объекта, на который он выдается. Кредит под залог реальных ценностей -- одна из самых важных форм долгосрочных кредитов. Под этими кредитами понимают выдачу кредитов под залог реальных (вещных) прав на земельные участки. Такие кредиты называют также ипотечными кредитами, так как прежде гарантией для них в основном служила ипотека. Но ныне преобладает долг, обеспеченный залогом недвижимого имущества, ибо в этом случае правовое положение кредитора надежнее, чем в рамках ипотеки, зависящей от требований. Объектами  инансирования на основе кредитов под залог реальных ценностей являются в первую очередь квартиры, офисы, производственные здания и фермерские хозяйства, производственные объекты и суда, которые с правовой точки зрения рассматриваются как недвижимое имущество (Verbriefungstendenzen im deutschen Finanzsystem und ihre geldpolitische Bedeutung, April 1995. Deutsche Bundesbank). В производственном секторе долгосрочные кредиты зависят, как правило, от личной кредитоспособности предпринимателя. В качестве гарантий параллельно с ипотеками и поручительствами со стороны государственных органов возможно также обязательство заемщика, которое гарантирует, что во время срока действия кредита заемщик не будет продавать землю или другое принадлежащее ему имущество без банка. Крупные кредиты для капиталовложений часто выдаются в качестве кредита консорциума совместно несколькими кредитными учреждениями.

Для инвестиций в народное хозяйство  предусматриваются различные специальные  государственные программы. За счет таких программ банки предоставляют  кредиты с льготными процентными  ставками предприятиям, осуществляющим мероприятия по защите окружающей среды  и внедрению новых технологий, а также на создание и сохранение рабочих мест. Существование двух самостоятельных федеральных ведомств, осуществляющих контроль за кредитными учреждениями, показывает наличие в Германии действенного механизма, направленного против монополизма и бесконтрольности в деле управления кредитной системой. Представляет интерес законодательное обеспечение действительной независимости Немецкого Федерального банка от федеральных органов власти. Закон обеспечивает конструктивное сотрудничество и объединение усилий Федерального правительства и Немецкого Федерального банка для успешного выполнения центральным банком поставленных перед ним задач. Наличие механизма, обеспечивающего предоставление центральному банку, сведений о действительном положении дел в финансовой сфере на местах, существование реальных возможностей для учета интересов регионов в процессе принятия Немецким Федеральным банком управленческих решений -- реальное проявление федерализма. Опыт Германии в реформировании юридических основ регулирования фондового рынка, начавшийся с принятием немецкого Закона о рынке ценных бумаг, может быть весьма полезен и для нас. В России, так же как и в ФРГ, наметилась тенденция развития отечественного рынка ценных бумаг, сочетающая элементы как англо-саксонской, так и европейской модели.

Заключение

Современная банковская система - это  важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве  системой платежей и расчетов; большую  часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с  другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения  к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой  государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении.

Список литературы

1. Аникин А. В. Защита банковских  вкладчиков. Российские проблемы  в свете мирового опыта. -- М., 2005, с. 67.

2. Немецкий Федеральный банк. Денежная  политика Федерального банка.  Октябрь 2005 года

3. Тосунян Г. А. Опыт построения и правового регулирования банковских систем: Россия, Германия, Франция, США. -- М., 2004