Финансовый менеджмент в коммерческом банке в посткризисных условиях

     При получении соответствующей лицензии Банк вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг (в том числе брокерскую и дилерскую  деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами, депозитарную деятельность) в соответствии с федеральными законами.

     Помимо  перечисленных выше банковских операций Банк вправе осуществлять следующие  сделки:

• выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
• приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительно управлять денежными средствами и иным имуществом по договору с юридическими и физическими лицами;
• осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставлять в аренду юридическим и физическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
• осуществлять лизинговые операции;
• оказывать консультационные и информационные услуги.

     Банк  вправе осуществлять также иные сделки в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

     Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

     Уставный капитал Банка состоит из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующий интересы его кредиторов.

     Приобретение  в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5 % акций Банка требует уведомления Банка России, более 20% - предварительного согласия Банка России.

     Для зачисления средств поступающих  в оплату уставного капитала банк открывает накопительный счет.

     Все акции Банка являются именными. Банк размещает обыкновенные и привилегированные  акции.

     Банк выпускает привилегированные акции с определенным размером дивиденда. Порядок определения размера дивиденда установлен уставом Банка.

     Конвертация обыкновенных акций в привилегированные  акции, облигации и иные ценные бумаги не допускается.

     Дополнительные  акции, размещаемые путем подписки, размещаются при условии их полной оплаты.

     Банк  может размещать облигации, депозитные, сберегательные сертификаты и иные ценные бумаги. Размещение облигаций и иных ценных бумаг производится по решению наблюдательного совета Банка в соответствии с действующим законодательством.

     Чистая  прибыль Банка, остающаяся после  уплаты налогов и направления в резервный фонд, по решению общего собрания акционеров распределяется между акционерами в виде дивидендов, направляется на формирование фондов и расходуется на другие цели в соответствии с действующим законодательством.

     Порядок распределения прибыли:

     10% чистой прибыли Банка направляется  на выплату дивидендов по привилегированным акциям.

     Часть чистой прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов по привилегированным акциям, направляется на выплату дивидендов по обыкновенным акциям и на формирование фондов банка в размерах, определяемых решением общего собрания акционеров.

     В Банке создается резервный фонд в размере 100 процентов от уставного капитала.

     Резервный фонд Банка формируется путем  обязательных ежегодных отчислений до достижения необходимого размера. Размер ежегодных отчислений не может быть менее 5 процентов от чистой прибыли до достижения установленного размера.

     Кредитные ресурсы Банка формируются за счет:

• собственных средств Банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);
• средств юридических лиц, находящихся на счетах в Банке, включая средства, привлеченные в форме депозитов под вексельное обеспечение;
• вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;
• кредитов, полученных в других кредитных учреждениях;
• иных привлеченных средств;

     В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль Банка, не распределенная в течение операционного  года.

     Банк  обеспечивает сохранность денежных средств и других ценностей, вверенных  ему клиентами и корреспондентами. Их сохранность гарантируется всем имуществом Банка.

     Банк  депонирует в Банке России часть  привлеченных денежных средств в  обязательные резервы, а также формирует резервный фонд в соответствии с нормативными документами Банка России.

     Органами  управления Банка являются:

• общее собрание акционеров;
• наблюдательный совет;
• правление (коллегиальный исполнительный орган);
• Председатель правления (единоличный исполнительный орган);

     Высшим  органом управления Банка является общее собрание акционеров. 

2.2 Анализ финансовых показателей ОАО «Северинвестбанк» 

     Цель  проведения финансового анализа  у банка - выявление проблем на ранних стадиях их формирования. Проведение эффективного анализа финансового  состояния банка предполагает выполнение ряда условий, таких как:

1. достоверность и точность информации;
2. своевременность и завершенность.

     Отсутствие  достоверных данных ведет к недооценке проблем банков, что может иметь  опасные последствия для развития ситуации.

     В рамках финансового анализа банка  решается задача получения достоверной  картины текущего финансового положения банка, существующих тенденций его изменения и прогноза на перспективу до 1 года, в том числе при возможном неблагоприятном изменении внешних условий. Анализ основных финансовых показателей банка проводится с использованием горизонтального и вертикального анализа (Таблица 1).

     Практика  анализа финансового состояния  выработала основные методы его проведения:

1. Горизонтальный (временный) анализ – сравнение каждой позиции отчетности с соответствующей позицией предыдущего периода, заключается в построении одной или нескольких аналитических таблиц, в которых абсолютные балансовые показатели дополняются относительными темпами роста (снижения).
2. Вертикальный (структурный) анализ – определение структуры итоговых финансовых показателей с выявлением влияния каждой позиции отчетности на результат в целом. Такой анализ позволяет увидеть удельный вес каждой статьи баланса в общем итоге. Обязательным элементом анализа являются динамические ряды этих величин, посредством которых можно отслеживать и прогнозировать структурные изменения в составе активов и их источников покрытия.
3. Горизонтальный и вертикальный анализ взаимодополняют друг друга, поэтому на практике можно построить аналитические таблицы, характеризующие как структуру отчетной бухгалтерской формы, так и динамику ее отдельных показателей.

     Горизонтальный  и вертикальный анализ структуры  баланса ОАО «Северинвестбанк» представлен в (Таблице 1).

 

      Таблица 1 Агрегированный баланс  «Северинвестбанк» (ОАО)

 

     Из  анализа бухгалтерского баланса ОАО «Севеинвестбанк» видно, что возросла доля активов, динамика которых составила 56,35%. Это изменение произошло за счет увеличения кассовых активов, наибольший удельный вес в которых составляют средства в РКЦ, на 01.01.2008 г. 4,14% от актива баланса . На 01.01.2009 г. они составляли 631681 тыс. рублей, на 01.01.2010 г. 1105908, т.е увеличились на 75,07% по показателям динамики. Также произошел небольшой рост кассы на 01.01.2010 г. она составила 2.43%, увеличилась на 264288 тыс. рублей или на 68,68% по сравнению с прошлым периодом. Увеличение актива в анализе баланса произошло также и за счет ссуд, их изменения в структуре составили 0,90%. На 01.01.2009 г. они составляли 13112972 тыс. рублей, на 01.01.2010 г. 20742038 тыс. рублей, т.е. увеличились на 58,18%. Это говорит о том банк проводит эффективную кредитную политику. Прочие активы банка увеличились по сравнению с прошлым периодом на 1298415 тыс. рублей- это 75,51%, показатель на 01.01.2010 г. составил 11,31% от актива баланса. Наибольший удельный вес показали прочие активы, на 01.01.2010 г. 2,37%. На 01.01.2009 г. они составляли 175645 тыс. рублей, на 01.01.2008 г. 631894 тыс. рублей, т.е. увеличились на 259,76% по показателям динамики. 

3. Роль  финансового менеджмента  в ОАО «Северинвестбанк»

 

     Объект  деятельности финансового менеджмента в ОАО «Северинвестбанк»: — процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками денежных средств банковской клиентуры. Предмет деятельности финансового менеджмента в ОАО «Северинвестбанк»: — разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций (процессы привлечения и размещения денежных средств). Цель финансового менеджмента в данном банке — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка. Примеры заданных параметров, приведены в табл. 2.  

     Таблица 2 Параметры, влияющие на устойчивость ОАО «Северинвестбанк»