Тема 2. Формы и виды кредита

1. Классификация форм и видов кредита
2. Банковский кредит
3. Государственный кредит
4. Потребительский кредит
5. Коммерческий кредит
6. Лизинг
7. Ипотечный кредит
8. Международный кредит

 

1. Классификация форм и видов кредита

 

      Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Их можно рассматривать в зависимости от характера:

• ссуженной стоимости;
• кредитора и заемщика:
• целевых потребностей заемщика.

 

Схема 20 из альбома по ДКБ 

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать:            -    товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. 

     Товарная  форма кредита исторически предшествовала денежной форме (кредит предоставлялся мехами, скотом, зерном).

     При смешанной форме кредит выдается в форме товара, а возвращается деньгами или наоборот. В настоящее время смешанная форма используется при продаже товаров с рассрочкой  платежа, прокате вещей, при аренде имущества.

     В современных условиях кредит в основном предоставляется в денежной форме. 

     В зависимости от того,  кто в кредитной  сделке является кредитором, выделяют следующие формы кредита:

• банковскую,
• хозяйственную (коммерческую),
• государственную,
• международную,
• гражданскую (частную, личную).

 

     При гражданской форме кредита  в качестве кредитора выступают частные лица.

       Она может носить как денежный, так и товарный характер,

       часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, может не взыскиваться вообще;

     кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, хотя и она применяется не всегда;

     срок  кредита не является жестким.

       Повышенное значение при этой  форме кредита приобретает элемент  доверия. 

В зависимости от целевых  потребностей заемщика выделяют

- производительную и   потребительскую формы кредита.

       При производительной форме ссуда  используется на цели производства  и обращения. Потребительская форма используется населением на цели потребления. 

     При прямой форме кредита ссуда выдается непосредственно ее пользователю.

       Косвенная форма возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов.

     Примеры: 1)торговая организация получает ссуду в банке для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа.

     2) Поставщик, получивший вексель  от покупателя, получает под этот вексель кредит в банке. 

       Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономических признакам,  используемая для классификации кредитов.

     Классификация видов кредита

      

     1. По стадиям воспроизводства,  обслуживаемым кредитом:

          потребности   производства, распределения,  потребления. 

     2. По отраслевой  направленности:

• промышленный,
• сельскохозяйственный,
• торговый и т.д.

 

3. По объектам кредитования:

• для приобретения различных товаров;
• для осуществления различных производственных затрат;
• под разрыв в платежном обороте.

 

4. По обеспеченности  кредитов:

      а) прямое – косвенное;

б) с  полным (достаточным);

          с неполным (недостаточным) обеспечением;

         без обеспечения (бланковый кредит).

в) в  виде товарно-материальных запасов;

          внешние гарантии. 

5. По срокам кредитования:

• краткосрочный,
• среднесрочный,
• долгосрочный.

6. По плате за  использование:

• платный – бесплатный;
• дорогой – дешевый.

 

7. По виду валюты:

• в национальной;
• иностранной валюте.

 

8. По заемщикам:

• юридическим лицам;
• физическим лицам.

 

2. Банковский кредит

Банковская  форма кредита является наиболее распространенной. Денежные ссуды предоставляются  банками

• юридическим лицам (предприятиям, фирмам различных отраслей),
• населению,
• государству,
• другим кредитным организациям,
• иностранным клиентам.

 

Особенности банковской формы  кредита:

1. банк работает не столько со своим капиталом, сколько с привлеченными ресурсами;
2. он предоставляет временно свободные средства;
3. банк ссужает деньги как капитал. Это значит, что заемщик должен использовать полученный кредит таким образом, чтобы не только вернуть ссуду, но и заработать прибыль, которой будет достаточно по крайней мере для уплаты судного процента.

    Классификация банковских ссуд

    По  группам заемщиков:

    предоставляемые предприятиям (фирмам),

      населению, 

    государственным органам власти,

    кредитно-финансовым организациям.

По  назначению (направлению) выделяют ссуды потребительские,

 промышленные,

 торговые,

сельскохозяйственные,

 инвестиционные,

 бюджетные

межбанковские

    По срокам кредиты бывают

    до  востребования (онкольные – от англ. money of call – ссуда до востребования) и

срочные, которые в свою очередь подразделяются на краткосрочные  (до 1 года), среднесрочные  (от года до 5 лет) и долгосрочные  (свыше 5 лет).

Онкольный кредит погашается по первому требованию (обычно с предварительным предупреждением заемщика).

    Следует отметить, что не существует единых критериев разграничения средне- и долгосрочных ссуд. Так, в США к среднесрочным относят кредиты со сроком погашения до 8 лет, в Германии – до 6 лет.

    По  обеспечению различают

• необеспеченные (бланковые) и
• обеспеченные кредиты.

      Последние бывают залоговые, гарантированные,  застрахованные.

    По  способу выдачи ссуды подразделяются на

• компенсационные и
• платежные.

    В первом случае сумма кредита зачисляется на расчетный счет заемщика для возмещения ему собственных средств, вложенных в запасы или затраты.

    Платежные ссуды направляются на оплату расчетных  документов по кредитуемой сделке.

    В зависимости от сферы функционирования разграничивают

• кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов и
• участвующие в организации оборотных фондов.

    По  размерам ссуды могут быть

    мелкие ( величиной менее 1% собственных  средств банка),

    средние (величиной от 1 до 5 % собственных средств банка),

    крупные (величиной более 5% от собственных  средств банка).

    По  методам погашения –

• погашаемые в рассрочку (долями) и
• единовременно (на определенную дату).

    В зависимости от валюты –

    -     в национальной  валюте;

• в иностранной валюте.

По  видам взимаемых  процентных ставок:

- кредиты по фиксированной процентной ставке,

- кредиты по плавающей процентной ставке

В зависимости  от величины процентной ставки – ссуды

• с рыночной,
• повышенной  (для кредитов с большим риском) и
• льготной ставкой (для акционеров, сотрудников банка).

По  степени риска кредиты разделяют на:

- стандартные  (безрисковые)

- нестандартные  (умеренный уровень риска)

- сомнительные (средний уровень риска)

- проблемные (высокий уровень риска)

- безнадежные  (практически безвозвратные).

По  способу предоставления:

- в разовом  порядке,

- в  форме открытия кредитной линии,

- путем  кредитования расчетного счета  клиента,

- на  синдицированной основе.

    Кроме того, банковские кредиты подразделяются на

• прямые (выдаваемые непосредственно заемщику) и
• косвенные (например, ссуды под залог векселей. В этом случае в кредите нуждается покупатель, а ссуда предоставляется  поставщику).

    Исходя  из этой роли, в которой выступает  банк (кредитора или заемщика) ссуды  делятся на активные и пассивные.

    Принципы кредитования

    Выдача  банками ссуд осуществляется в соответствии с принципами кредитования, под которыми понимаются основные положения кредитного механизма, определяющие процесс кредитования или основополагающие условия, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам. В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» к ним относятся: возвратность, срочность, платность.