Формы и виды кредита

Многие  экономисты выделяют еще дифференцированность кредитования и обеспеченность кредита. Называют также целевой характер кредита.

    Методы  кредитования

    Методы  кредитования – это способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

    В настоящее время в отечественной банковской практике используются следующие способы выдачи и погашения кредита, рекомендованные Банком России в Положении «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 г. №54-П (с доп. и изм.):

• разовым зачислением денежных средств на банковский счет либо разовой выдачей наличных денег;
• открытием кредитных линий различного вида;
• кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента (при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств);
• на синдицированной (консорциальной основе);
• другими способами.

    Сущность  первого из них заключается в том, что кредит предоставляется на удовлетворение конкретной целевой потребности, на определенный срок.

    Второй  метод кредитования предполагает, что клиенту заранее устанавливается лимит кредитования, например, на год, и заемщик использует его по мере возникновения потребности в средствах для оплаты платежных документов, предусмотренных в кредитном договоре.

    Без дополнительных переговоров с банком, без предоставления дополнительных документов заемщик в любой момент может получить ссуду.

      Этот метод кредитования называется  открытием кредитной линии.

    Обычно  она открывается клиентам с устойчивым финансовым положением, с которым  у банка сложились длительные отношения. При необходимости по согласованию между банком и заемщиком лимит кредитования изменяется.

    При ухудшении финансового положения  заемщика банк может отказать в выдаче ссуды.

    Кредитная линия может быть возобновляемая, невозобновляемая  и рамочная (целевая).

      При открытии возобновляемой кредитной линии ссуда в пределах установленного лимита выдается и погашается автоматически.

      Если линия невозобновляемая, то после погашения кредита отношения между банком и заемщиком заканчиваются.

    Целевая (рамочная) кредитная  линия предназначена для оплаты в течение установленного периода определенных документов (поставок  определенных товаров), указанных в кредитном договоре.

    Ссудный счет

    В российской банковской практике используется простой ссудный счет. Это бухгалтерский документ банка, который служит исключительно для учета предоставленного банком заемщику кредита и отражения его погашения.

    Одному  заемщику может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если он кредитуется одновременно под несколько объектов. При этом ссуды могут выдаваться на различные сроки, с разными процентными ставками.

      Банку в таком случае проще  осуществлять контроль за своевременным  погашением задолженности.

    Разновидностью  ссудного счета является контокоррент – единый расчетно-ссудный счет, высшая форма доверия банка клиенту. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит счета зачисляются выручка и другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент. Для использования в России контокоррентного счета время еще не наступило.

    Этапы кредитования

1. рассмотрение заявки на получение кредита и беседа с будущим заемщиком;
2. изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде;
3. подготовка и подписание кредитного договора;
4. контроль за  выполнением  условий договора и погашением кредита.

     Для получения ссуды клиент предоставляет  в банк заявку на выдачу кредита, в которой указывается

     - его цель,

     - сумма, 

     - срок,

     - форма обеспечения,

     - юридический и почтовый адрес  заемщика,

     - его банковские реквизиты и  телефоны.

     Заявка  подписывается руководителем и  главным бухгалтером предприятия.

     Заемщик представляет в банк следующие документы:

    - годовой отчет, бухгалтерский  баланс с приложениями на последнюю  отчетную дату, заверенные налоговой  инспекцией;

    - технико-экономическое обоснование  потребности в кредите;

    - список кредиторов и должников  с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженности с указанием даты ее возникновения;

    - копии договоров (контрактов, других  документов) на мероприятие, под  которое запрашивается кредит;

    - документы, подтверждающие обеспечение  обязательства (договор залога, поручительство, гарантия);

    - справка о кредитах, полученных  в других банках;

    - выписка об оборотах по расчетному  счету за последние 3-6 месяцев  и план-прогноз потоков денежных  средств на срок пользования  ссудой;

    - справка об уведомлении налогового  органа о намерении открыть ссудный счет;

• другие документы по требованию банка.

    Если  заемщик не имеет  расчетного счета  в данном банке, то он должен также представить:

    - документы, подтверждающие его  правовой статус;

    - свидетельство о государственной  регистрации;

    - карточку с образцами подписей и оттиска печати;

        - документы, подтверждающие полномочия  должностных лиц. 

    На  1 этапе заявка и документы поступают к кредитному работнику, который после ознакомления с ними проводит предварительную беседу с потенциальным заемщиком.

    В ходе этой беседы затрагиваются наиболее важные вопросы:

    - какую сумму хочет получить  клиент,

    - на какие цели,

    - как клиент намерен погашать  кредит,

    - чем будет обеспечиваться ссуда, 

    - где хранится обеспечение, 

    - кем произведена его оценка,

    - есть ли юридические лица, готовые выступить гарантами сделки,

    - имеются ли у предприятия непогашенные  кредиты и другие.

    Если  клиент  не имеет  расчетного счета  в данном банке, то в ходе беседы работник определяет

    -  как давно учреждена фирма,

    -  кто ее владелец,

    - какую продукцию она выпускает, 

    - кто ее основные поставщики  и покупатели,

    - прибыльна ли компания и т.д.

    В зависимости от размера и организационной  структуры банка на первом этапе  к работе могут подключаться и  другие подразделения: юридический отдел, служба безопасности, которые представляют соответствующие заключения. На основе всего этого определяется целесообразность продолжения работы.

    Если  банк посчитает, что кредит предоставлять  нецелесообразно, он должен объяснить  клиенту причины отказа.

      В случае принятия положительного решения все необходимые документы, полученные от клиента, направляются работникам, занимающимся анализом кредитоспособности (2 этап процесса кредитования). 

    При анализе используются различные  источники информации:

    - документы, полученные от клиента;

    - материалы, имеющиеся о нем  в банке (в частности, о полученных  ранее ссудах и своевременности  их погашения);

    - сведения, получаемые от тех, кто  взаимодействовал с клиентом (его  поставщиков, кредиторов, покупателей,  других банков).

    За  рубежом обычно используются также  материалы государственных и  частных учреждений и агентств (отраслевые аналитические исследования, справочники  по инвестициям и т.п.). 

    Существуют  различные методики анализа кредитоспособности заемщиков.

      Одни их них основаны на системе финансовых коэффициентов (ликвидности, эффективности или оборачиваемости, финансового левереджа, прибыльности, обслуживания долга), причем в разных системах число этих коэффициентов различно;

      другие связаны с анализом денежного потока и анализом делового риска. Подробно эти методики рассматриваются в курсе анализа деятельности банка. 

    На  основе анализа кредитоспособности определяется целесообразность заключения кредитной сделки.

      Решение об этом может приниматься  в пределах определенной компетенции работников банка.

    Возможность выдачи кредита на относительно небольшие  суммы определяется кредитным инспектором или руководителем кредитного отдела.

      Решение о предоставлении крупных  ссуд принимается на заседании кредитного комитета. 

    Следующий, 3 этап – этап оформления документации. В процессе заключения кредитных договоров, в свою очередь, можно выделить следующие стадии:

1. формирование содержания кредитного договора заемщиком;
2. рассмотрение банком предложенного клиентом варианта договора и определение условий предоставления кредита;
3. корректировка договора в целях достижения приемлемого для обеих сторон варианта;
4. подписание кредитного договора.

     Содержание  этого документа рассмотрим позднее. 

    После подписания договора кредитор предоставляет  ссуду в установленные сроки и в соответствующих суммах.

    В ходе 4 этапа банк осуществляет контроль за выполнением условий договора:

• соблюдением лимита кредитования (кредитной линии),
• целевым характером кредита,
• своевременностью уплаты процентов и погашением ссуды.

 

В процессе использования кредита у заемщика могут возникнуть сложности с его погашением. Обычно они возникают постепенно.      Основные причины трудностей можно объединить в три группы:

    1) ошибки, допущенные работниками банка (недостаточно строгое отношение к заемщику, непрофессионально выполненный финансовый анализ, недостаточное обеспечение ссуды, ошибки в ее документальном оформлении);

    2) неэффективная работа фирмы-заемщика (слабое руководство, ухудшение качества продукции, недостаточный контроль за финансами и т.д.);