Формы кредита

     Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики.

     Чистых  форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется  в денежной форме, однако на практике его погашение производится в  форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в России в период современного экономического кризиса 90-х гг. и  сильной инфляции банки производили  взыскание кредита посредством  получения от заемщика соответствующих  сумм товаров. Известны случаи, когда  предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее  кредиты сахаром, который работники  банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.

     Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру  производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский  кредит. Граждане могут приобретать  ссуду на строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские  цели в определенной степени может  быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.

     В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

     Прямая  форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

     Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам-под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.

     Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

     Старая  форма кредита - форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.

     К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

     Основная  форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

     Развитая  и неразвитая формы кредита характеризуют  степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, 'нафталиновым' кредитом, не соответствующим  современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется. В  современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению  с банковским кредитом.

     Международный кредит - это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов. Выполняя взаимосвязанные функции, международный кредит играет двойную роль в развитии производства: положительную и отрицательную.

     С одной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства  и его расширение. Он способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает  диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной борьбе.

     Функции международного кредита:

       перераспределение ссудного капитала  между странами для обеспечения  потребностей расширенного воспроизводства.  Тем самым кредит содействует  поступлению национальной прибыли  в среднюю прибыль, увеличивая  ее массу;

       экономия издержек обращения  в сфере международных расчетов  путем использования кредитных  средств (тратт, векселей, чеков,  переводов и др.), развития и  ускорения безналичных платежей;

       ускорение концентрации и централизации  капитала благодаря использованию  иностранных кредитов;

       регулирование экономики.

     Границы международного кредита зависят  от источников и потребности стран  в иностранных заемных средствах, возвратности кредита в срок. Нарушение  этой объективной границы порождает  проблему урегулирования внешней задолженности  стран-заемщиц. В их числе - развивающиеся  страны, Россия, другие государства  СНГ, страны Восточной Европы и т.д.

     Двойная роль международного кредита в условиях рыночной экономики проявляется  в его использовании как средства взаимовыгодного сотрудничества стран  и конкурентной борьбы.

     Формы международного кредита

     Классификация форм кредита осуществляется по:

     1) назначению:

     коммерческие  кредиты, обслуживающие международную  торговлю товарами и услугами;

     финансовые  кредиты, используемые для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции центральным  банком;

     промежуточные кредиты для обслуживания смешанных  форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);

     2) видам:

     товарные (при экспорте товаров с отсрочкой  платежа);

     валютные (в денежной форме);

     3) технике предоставления:

     наличные  кредиты, зачисляемые на счет заемщика;

     акцептные в форме акцепта (согласия платить) тратты импортером или банком;

     депозитные  сертификаты;

     облигационные займы, консорциональные кредиты и  др.;

     4) валюте займа (международные кредиты  в валюте):

     либо  страны-должника;

     либо  страны-кредитора;

     либо  третьей страны;

     либо  в международных валютных единицах (чаще в экю, замененных евро в 1999 г.);

     5) срокам:

     краткосрочные кредиты (от 1 дня до 1 года, иногда до 18 мес);

     среднесрочные (от 1 года до 5 лет);

     долгосрочные (свыше 5 лет);

     6) обеспечению:

     обеспеченные  кредиты;

     бланковые кредиты.

     В качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности, иногда золото. Бланковый  кредит выдается под обязательство (вексель) должника погасить его в  срок.

     В зависимости от категории кредитора  различаются международные кредиты:

       фирменные (частные);

       банковские;

       брокерские;

       правительственные;

       смешанные, с участием частных  предприятий (в т.ч. банков) и  государства;

       межгосударственные кредиты международных  финансовых . институтов. 
 
 
 
 
 
 

     Расчетные и специальные  банковские счета, их виды и порядок  их открытия 

     Для осуществления всех видов банковских и хозяйственных операций и хранения средств предприятиями открываются  такие основные виды счетов, как  в национальной так и в иностранной  валютах: текущий (расчетный), бюджетный (только в национальной валюте), кредитный, депозитный, распределительный (только при осуществлении валютно-экспортных операций).

     Текущий (расчетный) счет - открывается для  хранения средств и осуществления  всех операций. Каждое предприятие  имеет право открыть по одному текущему счету в национальной и  иностранной валютах, не более чем  в двух банках. Операции по счетам осуществляются только по получении сообщения от налогового органа о взятии этих счетов на учет.

     Бюджетный счет - счет для хранения целевых  средств, которые получены за счет государственного или местного бюджетов.

     Кредитный счет - открываются в любых учреждениях  банков, которые имеют право выдавать кредиты. Он предназначен для учета  кредитов, которые получены через  оплату расчетных документов или  перевода средств на текущий счет заемщика согласно условий кредитного соглашения (овердрафт).

     Депозитный  счет - открывается владельцем в  банке на установленный срок. Средства на депозит переводятся из текущего счета и по окончании срока, вместе с процентами, на него же и возвращаются. Проценты могут переводиться на текущий  счет и в течение срока депозита. Проведение расчетных операций и  выдача наличности из депозита запрещается.

     Распределительный счет - предназначается для предыдущего  зачисления средств в иностранной  валюте. Эквивалент в гривнах тех  валютных средств, которые были зачтены  на распределительный счет, согласно законодательству Украины, принадлежат  к 50%-го продажу на межбанковской валютной бирже, после чего в установленном порядке поступают на текущий счет. Вторая половина — на валютный текущий счет.

     Документы необходимые для  открытия счетов

     В соответствии с п.2.3. Декрета N 1 юридические  лица, индивидуальные предприниматели  для открытия текущих (расчетных) счетов представляют в банк, небанковскую кредитно-финансовую организацию следующие  документы:

     заявление на открытие текущего (расчетного) счета;

     копию (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора - для  коммерческой организации, действующей  только на основании учредительного договора),имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, - для юридического лица;

     копию (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной  регистрации - для индивидуального  предпринимателя;

     карточку  с образцами подписей должностных  лиц юридического лица (далее - банковская карточка), индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска  печати.

     Другие  документы для открытия текущих (расчетных) счетов юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями  в банк, небанковскую кредитно-финансовую организацию не представляются, более того истребование иных документов запрещается.