РОСОБРАЗОВАНИЕ

Департамент образования и науки Ханты-Мансийского  округа – Югры

Бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования

«Нижневартовский  социально-гуманитарный колледж»

(БУ  «НСГК») 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине: «Банковские операции и учет в банках»

на тему: «Формы обеспечения возвратности кредита  » 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Нижневартовск,2010

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………3

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ…………………..………………………………………………22

1.1Принцип обеспеченности кредитования, как одна из основ кредитного процесса…………………………………………………………………..……5

1.2.Характеристика основных форм обеспечения…………………………..8

1.3.Гарантии и поручительства …………………………………………..…14

ГЛАВА II. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РАЗЛИЧНЫХ ФОРМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА...…………………22

2.1.Факторы влияющие  на риск невозврата ссуд….......................................22

2.2.Перспективы  развития различных форм обеспечения  возвратности кредита…………………………………………………………………………25

2.3Оценка кредитного  портфеля……………………………………………...28

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………..33

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………….35 
ВВЕДЕНИЕ

 

         Банковская система  сегодня – одна из важнейших и  неотъемлемых структур рыночной экономики. Еще в декабре 1863 года Хью Мак – Калох, в то время начальник Департамента банковского надзора, позднее министр финансов США, обратился с письмом ко всем национальным банкам страны. В нем он дал своим соотечественникам некоторые наставления, вошедшие в историю как «десять заповедей банкира». Первая из которых – не давайте ссуд, по которым Вам не предлагают соответствующего обеспечения. Ни коем образом не способствуйте спекуляции и не прощайте ее. Предоставляйте ссуды только для законных и оправданных сделок. Выдавайте кредиты на максимально короткий срок, какой только может позволить себе клиент.

          Кредитные операции  составляют основу активной деятельности коммерческих банков. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время производится тщательный отбор Заемщиков и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью. Вообще, критерии по которым производится оценка Заемщика строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.

         Оценка кредитного риска представляет собой творческий процесс, требует от работников банков знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении Заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел Заемщика, способности возврата кредита.

         Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

         На практике видно, что банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает, это  свидетельствует о том, что систему обеспечения возвратности ссуд следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок кредита, но главным образом до принятия решения о выдачи кредита. Суть правила в том, что банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Случайные заемщики должны быть исключены или сведены к минимуму.

      Целью моей курсовой работы является исследование форм обеспечения возвратности кредита в современных условиях.

Задачи  курсовой работы:

1. Рассмотреть принцип обеспеченности кредитования, как одну из основ кредитного процесса,
2. Охарактеризовать основные формы обеспечения возвратности кредита,
3. Ознакомиться с гарантией и поручительством,
4. Оценить проблемы и перспективы развития различных форм обеспечения возвратности кредита

    Тема  форм обеспечения возвратности кредита  в настоящее время является актуальной, так как кредит становится все  более востребованной услугой, а  банки, в свою очередь несут определенные риски при его выдаче. Отсюда формы обеспечения возвратности кредита привлекают к себе все большее внимание со стороны банков.

        
ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ

    1.1. Принцип обеспеченности кредитования, как одной из основ кредитного процесса.

      Банковское кредитование предприятий  и других организационно-правовых  структур на производственные  и социальные нужды осуществляется  при строгом соблюдении принципов  кредитования. Последние представляют  собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

       К принципам кредитования относятся:

• срочность возврата;
• возвратность;
• дифференцированность;
• обеспеченность;
• платность.

        До недавнего времени принцип  обеспеченности кредита трактовался  нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная  обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться  под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого хозяйственному органу банком кредита. Лишь с принятием Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь ввиду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора – гарантии, договора - поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.

     Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

     Срочность кредитования представляет  собой необходимую форму достижения  возвратности кредита. Принцип  срочности означает, что кредит  должен быть не просто возвращен,  а возвращен в строго определенный  срок, т. е. В нем находит  конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные  изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. Подтверждением этому является современное положение с денежным обращением в стране, на которое на ряду с другими факторами определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово-централизованной системе управления.

     С переходами на рыночные условия  хозяйствования этому принципу  кредитования придается, как никогда,  особое значение. Во-первых, от его  соблюдения зависит нормальное  обеспечение общественного воспроизводства  денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывается возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

     С принципом срочности возврата  кредита очень тесно связаны  два других принципа кредитования, такие как дифференцированность и обеспеченность.

     Дифференцированность кредитования  означает, что коммерческие банки  не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на  его получение. Кредит должен  предоставляться только тем хозяйственным органам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Своевременность возврата кредита находится в  тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.

     Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик  должно внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита.

     Совокупное применение на практике  всех принципов банковского кредитования  позволяет соблюсти как общегосударственные  интересы, так и интересы обоих  субъектов кредитной сделки –  банка и заемщика. Таким образом,  основная задача банков – это  обеспечение возвратности кредитов. С этой целью банки применяют различные формы залогов. 

      1.2. Характеристика основных форм  обеспечения 

      Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку  во-первых, их успешное осуществление  ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.

      Кредитование  в банках – это соблюдение определенных практикой правил, которые включают следующие основные этапы: это рассмотрение кредитной заявки и собеседование с Заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора.