Электронные системы расчетов

      Через платежную систему России с использованием электронной технологии проведено 72,3% от общего количества платежей и 84,0% от общего объема платежей, с использованием бумажной технологии - 27,7 и 16,0% соответственно. Если в межбанковских расчетах преобладают электронные платежи, то в системах расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации значительную долю составляют платежи с использованием бумажной технологии, так как скорость их проведения, как правило, удовлетворяет требованиям клиентов.

      Банк  России осуществляет работу в направлении  повышения эффективности функционирования платежной системы Банка России, в первую очередь, за счет целенаправленной деятельности по расширению использования электронных расчетов, доля которых составила 92,7% от общего количества и 92,1% от общего объема платежей. [17]

      Система электронных платежей состоит из систем межрегиональных электронных платежей и внутрирегиональных электронных платежей.

      Правила осуществления межрегиональных  электронных платежей являются едиными  для всех регионов и установлены  нормативным актом Банка России.

      В каждом регионе одно учреждение Банка России является головным участником расчетов, на которое возложены функции учета и контроля межрегиональных электронных расчетов.

      Межрегиональные электронные платежи совершаются  в зависимости от удаленности  часовых поясов регионов, в которых  располагаются плательщик и получатель, как правило, в течение дня, или не позднее следующего дня.

      При осуществлении межрегиональных  электронных платежей обмен сообщениями  осуществляется между головными  учреждениями Банка России через  Межрегиональный центр информатизации Банка России, который расчетов не производит, а осуществляет коммуникационные функции и является центром передачи сообщений. Межрегиональные электронные платежи осуществляются головными учреждениями Банка России по схеме “каждое с каждым” (на двусторонней основе), по счетам, открытым друг у друга (рисунок 4).

Порядок осуществления внутрирегиональных электронных платежей, в т.ч. графики  обмена и обработки электронных  платежей, форматы электронных сообщений  и средства криптографической защиты, устанавливается правилами, разрабатываемыми территориальными учреждениями Банка России с учетом требований нормативных актов Банка России. Исключение составляет установленный нормативным актом Банка России порядок проведения электронных платежей в Московском регионе, доля которых составляет значительную часть (23% от общего количества и 60% от общего объема) платежей, проводимых через платежную систему Банка России. По внутрирегиональным электронным платежам расчеты совершаются в течение дня.

      Участниками внутрирегиональных электронных расчетов являлись 1138 учреждений Банка России, или 97,1% от общего их количества, а участниками межрегиональных электронных расчетов - 1083 учреждения Банка России, или 92,4%.

      При осуществлении электронных расчетов через платежную систему Банка России используются как электронные платежные документы полного формата, не требующие сопровождения расчетными документами на бумажных носителях, так и электронные платежные документы сокращенного формата, требующие обязательной досылки расчетных документов на бумажных носителях. [17]

      Для стимулирования внедрения клиентами  Банка России современных средств  связи и электронных платежей, по ним установлены низкие тарифы. Более высокие - по платежам с использованием бумажных носителей. Кроме того, установление самых высоких тарифов на услуги к концу операционного дня призвано способствовать выравниванию объема документооборота в пределах операционного дня, ускорению оборачиваемости денежных средств и активизации процессов управления внутридневной ликвидностью кредитных организаций. Вместе с тем Банк России бесплатно обслуживает платежи клиентов на сумму, не превышающую установленный Банком России размер платежа (на 01.01.2003 года это 700 рублей).

      Количество  операций, совершенных в Российской Федерации с использованием платежных карт, составило 281,2 млн. (рост по сравнению с 2001 годом - 147,5%), а объем операций - 720,7 млрд. рублей (рост - 163,7%). Существенный рост операций с использованием карт является следствием динамичного развития инфраструктуры, предназначенной для осуществления операций с их использованием. Количество банкоматов составило 9,0 тысяч (рост за 2002 год на 53,7%), пунктов выдачи наличных 14,1 тысяч (рост на 5,7%), предприятий торговли и услуг, принимающих к оплате платежные карты, 49,1 тысяч (рост на 52,2%). Вместе с тем, доля платежей за товары и услуги, совершенных с использованием карт, в общем объеме платных услуг населению, общественного питания и розничного товарооборота за 2002 год увеличилась незначительно и составила 1,3%, против 0,9% в 2001 году.

      Удельный  вес операций по снятию наличных денег  в общем объеме операций с использованием карт составил 92,8%, платежей за товары и услуги - 7,2%. Значительная доля операций по снятию наличных денег обусловлена  большим количеством проектов кредитных организаций по переводу юридических лиц на выплату заработной платы своим сотрудникам с использованием банковских карт, которые отдают предпочтение операциям по снятию наличных денег. [17]    
 
 
 
 
 

       Глава 3: Анализ кредитоспособности ОАО «Актис» 

       Открытое  акционерное общество «Актис» специализируется на производстве стеклянной тары. На основании бухгалтерского баланса за 2005г. проведем анализ кредитоспособности данного предприятия на начало и на конец года.

Таблица 1: Баланс «Актис» за 2005г..

      Для оценки кредитоспособности предприятия нам  необходимо определить:

       - Коэффициент абсолютной ликвидности (нормативное значение показателя: 0,15-0,2);

       - Коэффициент критической оценки (быстрой ликвидности) (нормативное значение 0,5-0,8);

       - Коэффициент текущей ликвидности (покрытия) (нормативное значение показателя: 1-2,0);

       - Коэффициент независимости (автономии) (оптимальное значение, обеспечивающее достаточно стабильное финансовое положение в глазах инвесторов и кредиторов: 50-60 %).

       Под ликвидностью понимается способность клиента погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности характеризуют ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами (текущими обязательствами) характеризует абсолютную ликвидность:

    Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности  предприятие в состоянии погасить с помощью наиболее ликвидных активов, то есть денежных средств и краткосрочных финансовых вложений (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения / Краткосрочные обязательства) (стр. 250 + 260 / стр.690 – 640 - 650):

       На  нач. 2005г.: Ка.л. = 70 / 9342 = 0,007; на кон. 2005г.: К.а.л. = 302 / 5504 = 0, 05

       Коэффициент критической ликвидности  характеризует способность  предприятия досрочно погасить краткосрочную  кредиторскую задолженность (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность (сроком погашения 12 месяцев) / Краткосрочные обязательства) (стр. 260 + 250 + 240 / стр. 690 – 640 – 650):

       На  нач. 2005г.: К.к.о. = 70 + 2464 / 9342 = 0,3; на кон. 2005г.: К.к.о. = 302 + 1376 / 5504 = 0,3

      Общий коэффициент покрытия (коэффициент  текущей ликвидности) характеризует отношение суммы текущих активов к общей сумме краткосрочных обязательств или насколько предприятие может покрыть текущие обязательства, мобилизовав все оборотные средства (Оборотные активы / Краткосрочные обязательства) (стр. 290 / стр. 690 – 640 – 650):

       На нач. 2005г.: К.п. = 15716 / 9342 = 1,7; на кон. 2005г.: К.п. = 14312 / 5504 = 2,6

       Коэффициент независимости  характеризует  зависимость фирмы  от внешних займов ((Собственный капитал / Итог баланса) х 100%) ((стр. 490 / стр. 700) х 100%):

       На  нач. 2005г.: К.н. = (14804 / 29116) х 100% = 51%; на кон. 2005г.: К.н. = (21170 / 27802) х 100% = 76%.

       В зависимости от коэффициентов независимости  и ликвидности предприятия распределяются на 3 класса кредитоспособности. Условная разбивка заемщиков по классности может  быть осуществлена на основании следующих значений коэффициентов, используемых для определения их платежеспособности.

       Таблица 2: Определение классовости  финансовых коэффициентов

       В соответствии с данными  таблицы 2 определяем, к какому классу кредитоспособности относится каждый, из рассчитанных нами, коэффициентов предприятия «Актис» на начало 2005 года:

       •    коэффициент абсолютной ликвидности относится  к 3-м классу кредитоспособности (0,007);