Коммерческие банки: возникновение, структура

• S отдел кадров (осуществляет подбор  и расстановку персонала, организует  его обучение, повышение квалификации  и т.п.);
• S юридический отдел (разрабатывает и вносит изменения в нормативные документы, составляет договоры, ведет дела банка в судебных и административных учреждениях и т.п.);
• S административно-хозяйственный отдел (занимается приобретением, ремонтом и продажей зданий, сооружений и оборудования банка);
• S отдел автоматизации (организует компьютерные системы банка и выполнение электронных расчетов, разрабатывает и организует программы оснащения банка электронно-вычислительной и оргтехникой, разрабатывает программное обеспечение для отделов и управлений банка);
• S служба безопасности (обеспечивает безопасность деятельности банка и его сотрудников, осуществляет проверку крупных вкладчиков и заемщиков).

   Количество  управлений  и включаемых в них  отделов  зависит от величины банка  и разнообразия осуществляемых  им операций и услуг. В крупных  банках обычно функционируют  следующие управления:

• S управление планирования и развития  деятельности банка;
• S управление депозитных операций;
• S управление ценных бумаг;
• S кредитное управление;
• S валютное управление;
• S управление комиссионных операций;
• S учетно-операционное управление;
• " управление депозитарных операций.
• Управление  планирования и развития деятельности банка призвано обеспечивать ликвидность, рентабельность и надежность банка. Это управление занимается определением конкретных задач для прочих управлений банка и путей совершенствования его деятельности, разработкой балансов, накоплением и анализом статистической информации, учетом различных показателей его деятельности и т.п. В состав этого управления включаются отдел организации банковской деятельности и управления банковской ликвидностью, отдел экономического анализа и отдел маркетинга и связей с клиентурой.
• Управление  депозитных, операций предназначено  для привлечения, учета и анализа средств юридических и физических лиц в депозиты. В его состав могут входить отдел депозитных операций с юридическими лицами, занимающийся заключением договоров на депонирование средств юридических лиц и учетом таких депозитов по видам и срочности, а также отдел депозитных операций с физическими лицами. Может быть и другое разграничение — отдел депозитных операций в рублях и отдел депозитных операций в валюте.
• Управление  ценных бумаг предназначено для  привлечения ресурсов путем размещения собственных ценных бумаг банка, инвестирования банковских ресурсов в ценные бумаги других эмитентов, учета и переучета векселей. Размещением и выкупом собственных ценных бумаг банка занимается фондовый отдел, покупкой-продажей ценных бумаг других эмитентов — инвестиционный отдел, учет и переучет векселей осуществляет отдел по работе с векселями.
• Кредитное управление является центральным звеном в осуществлении активных операций банка и предназначено для организации кредитования предприятий, других банков и населения. В силу широкого спектра выдаваемых кредитов в это управление могут включаться следующие отделы: краткосрочного кредитования, долгосрочного кредитования, кредитования населения, лизинга и т.п.
• Валютное  управление предназначено для осуществления  и анализа валютных операций. В его состав могут входить отдел ведения валютных счетов и международных расчетов, отдел неторговых валютных операций, отдел иностранных корреспондентских счетов («ЛОРО», «НОСТРО»).
• Управление  комиссионных операций включает в себя трастовый отдел, занимающийся доверительным  управлением вверенного банку имущества, а также оказывающий посредничество в покупке-продаже каких-либо ценностей клиентов, отдел гарантийных операций и банковских услуг, консалтинговый отдел.
• Учетно-операционное управление занимается организацией расчетно-налоговой деятельности банка. В него включаются операционный отдел, отдел налоговых операций, расчетный отдел, а также бухгалтерия банка и инкассация.
• Управление  депозитарных операций выполняет функции  депозитария для акционерных обществ.

   1.3 Организационно  правовые аспекты

  Ликвидность и платежеспособность  коммерческих банков

     Успех деятельности  коммерческого банка  обеспечивают три взаимосвязанных  фактора:

1. Высокая доходность (прибыльность), создающая возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страховых резервов, фондов развития и проч.
2.      Ликвидность (от лат. liquidus — жидкий, текучий), т.е. возможность быстрого (без больших потерь доходности или дополнительных затрат) превращения его активов в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств.
3.      Платежеспособность, т.е. способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами — государством, банками, вкладчиками и др.

    В отечественной  экономической литературе подчас  смешиваются два понятия —  ликвидность и платежеспособность  коммерческого банка, что на  практике приводит к отождествлению  методов и способов управления  ими. В международной практике банкиры  рассматривают платежеспособность приблизительно с тех же позиций, с какой врачи изучают сердцебиение своего пациента. В основе «жизнедеятельности» коммерческого банка лежит прежде всего его ликвидность. В отсутствие ликвидности банк вряд ли может быть платежеспособным. Как показывает практика, потеря банком ликвидности приводит в итоге к его неплатежеспособности, после чего, как следствие, наступает банкротство. Таким образом, в обеспечении высокого уровня стабильности, устойчивости и надежности коммерческого банка ликвидность — первична, платежеспособность — вторична.

     Особенно  важно  учитывать данное положение   при формировании перспектив  банковской политики, определении  целей и стратегии его деятельности  в условиях рыночной неопределенности  спроса на банковские ресурсы  и поступлений в банк денежных  средств.

    На  практике  ликвидность банка определяется  путем оценки ликвидности его   баланса: баланс банка считается   ликвидным, если средства по  активу позволяют  за счет  быстрой их реализации покрыть  срочные обязательства по пассиву.Чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его  доходность, и наоборот.   Активные  операции по своей экономической значимости в деятельности банка можно охарактеризовать следующим  образом:

1. По уровню доходности — это операции, приносящие наибольший доход.
2. По уровню ликвидности — это операции, обеспечивающие возможность использования некоего актива в качестве платежного средства либо быстрое его превращение в таковое. В балансе банка размещение видов активов сверху вниз построено на принципах убывающего уровня ликвидности каждого из них.
3. По степени риска — это операции, по которым имеется потенциальная  возможность невозврата размещенных с целью получения прибыли  банковских ресурсов.
4.      Исходя  из этого, оценивая ликвидность конкретного банка, следует учитывать ликвидность какого-либо актива, его потенциально возможную доходность и степень риска, который связан с вероятностью невозврата банковских средств по соответствующей активной операции.

     В России  для оценки состояния активов  коммерческого банка и расчета  показателей ликвидности активы  подразделяются на пять групп  с учетом степени риска банковских  вложений, возможности потери ими  части своей стоимости при  невозвратности. На  основе вышеизложенного можно вывести  следующую зависимость между основными качественными свойствами активов банка, с учетом которой формируются его политика и стратегическая цель: чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним, но тем ниже уровень ликвидности баланса, а следовательно, и платежеспособность банка в целом, и наоборот. Таким образом, обеспечение ликвидности  банка — это сложная и многофакторная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка как предпринимательской структуры в системе банковского дела.

Обеспечение ликвидности  — задача весьма сложная  и проблематичная как для самих банков, так и  для всей банковской системы в  целом.Для коммерческих банков сложность заключается прежде всего в том, что ликвидность банка и его доходность сопряжены обратно пропорциональной зависимостью: чем выше ликвидность, тем ниже доходность банка, и наоборот, а это противоречит основному предпринимательскому интересу банка — получению прибыли.Для государственной банковской системы в целом важность и необходимость управления ликвидностью коммерческих банков заключается в том, чтобы с помощью регулирующих функций Центрального банка РФ обеспечить:

• стабильность  функционирования банковской системы  в целом;
• защиту  интересов государства, вкладчиков и кредиторов;
• осуществление государственной денежно-кредитной и финансовой политики.

ГЛАВА 2. Виды коммерческих  банков

     Коммерческие  банки по юридическому статуту  подразделяются на:

     а) национальные 

    б) штатные.

     Первые  функционируют  согласно федеральным законам  и в обязательном порядке входят  в Федеральную резервную систему  в качестве банков-членов; последние  функционируют в соответствии  с законами отдельных штатов  и по желанию входят либо  не входят в ФРС. Из всех  коммерческих банков выделилось  несколько крупнейших банков, чьи  ресурсы возрастают быстрее, чем  сумма ресурсов прочих банков. Так, только с 1960 по 1970 гг. сумма  депозитов 50 крупнейших коммерческих  банков возросла с 88,8 млрд. до 230,4 млрд. долл., т.е. в 2,5 раза, тогда  как общая сумма депозитов  прочих коммерческих банков за  это время увеличилась с 141,7 млрд до 255,1 млрд долл., т.е. в 1,8 раза. В 1970 г. Эти 50 крупнейших банков распоряжались 47% общей суммы депозитов всех 13705 коммерческих банков. В свою очередь из крупнейших коммерческих банков выделилась горстка банков-гигантов — «Бэнк оф Америка», «Ферст нейшнл сити бэнк оф Нью-Йорк», «Чейз Манхэттен бэнк», «Менюфекчурерс Гановер траст К°», «Морган Гаранти траст К°». Эти банки либо возглавляют мощные финансово-промышленные группы, либо играют в них крупную роль. Они представляют собой, по существу, банковские холдинги, образовавшиеся путем слияния крупных банков. ыбранный   В конце 1994 г. насчитывалось 40,9 тыс. коммерческих банков с совокупными активами в 4313 млрд долл., 9,3 тыс. штатных банков — членов ФРС и 24,5 тыс. штатных банков, не входящих в ФРС. В ресурсах коммерческих банков США собственные  капиталы занимают небольшую часть  — до 7,4%; львиная доля приходится на депозиты, среди которых 44% — это  депозиты до востребования и 56% —срочные депозиты.

ГЛАВА 3. Уровни кредитной системы

     На  данный  момент в России Сформирована  двухуровневая банковская система:

Первый уровень – Центральный банк России2, II уровень – коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции. Центральный банк России является главным банком государства. Он независим от распорядительных и исполнительных органов власти. ЦБР – экономически самостоятельное  учреждение. Он осуществляет свои расходы  за счет собственных доходов. Основными задачами ЦБР являются регулирование  денежного обращения, обеспечение  устойчивости рубля, проведение единой денежно-кредитной политики, организация  расчетов и кассового обслуживания, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности. ЦБР осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики государства путем установления норм обязательного резервирования коммерческими банками своих привлеченных ресурсов, уровня учетных ставок по кредитам коммерческим банкам, доведения до них экономических нормативов, проведения операций с ценными бумагами. ЦБР осуществляет рефинансирование коммерческих банков, предоставляя им краткосрочные кредиты и выступая таким образом кредитором последней инстанции.

Второй уровень банковской системы представляется прежде всего широкой сетью коммерческих банков, обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйственной жизниНаряду с коммерческими банками в России функционирует ряд специальных банков. К ним относятся ипотечные банки, кредитующие под залог недвижимости; земельные банки, занимающиеся кредитованием под залог земельных участков; инвестиционные банки, осуществляющие операции по выпуску и размещению корпоративных ценных бумаг. Начался процесс формирования муниципальных банков, призванных обеспечить исполнение местных бюджетов, перераспределение с помощью кредита временно свободных финансовых ресурсов в рамках муниципальной собственности. Система специальных банков в силу несовершенства и отсутствия необходимой законодательной базы только начинает складываться.Особое  место в кредитной системе занимает Внешэкономбанк, преобразованный в банк по обслуживанию внешнего долга Российской Федерации, а также Банк реконструкции и развития, созданный государством для финансирования правительственных целевых программ общегосударственного и регионального характера с использованием бюджетных ресурсов на выдачу льготных кредитов. В кредитной системе в институциональном плане можно выделить также союзы, ассоциации, консорциумы и иные объединения банков, образованные ими для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ.Помимо  банковских учреждений во второй уровень кредитной системы входят также специальные финансово-кредитные институты. В их деятельности можно выделить, как правило, одну или две банковские операции, на совершение которых требуется получение лицензии ЦБР. Они имеют обычно специфическую клиентуру. К таким институтам относятся кредитные союзы и кооперативы, финансовые и трастовые компании, страховые компании, частные пенсионные фонды, ссудосберегательные ассоциации, инвестиционные фонды, ломбарды и другие учреждения. Они аккумулируют средства населения и юридических лиц, осуществляют кредитование предприятий и граждан, выступают посредниками на рынке межбанковских кредитов, выполняют доверительные операции. Активно развивается также коммерческое и внутрифирменное кредитование. Устанавливаются тесные связи между различными звеньями кредитной системы и рынком ценных бумаг.

 ГЛАВА  4. Принципы деятельности коммерческих банков

     Первым  и  основополагающим принципом деятельности  коммерческого банка является  работа в пределах реально  имеющихся ресурсов. Коммерческий  банк может осуществлять безналичные  платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам  кредиты и получать деньги  наличными в пределах остатка  средств на своих корреспондентских  счетах. Возможности самостоятельно  создавать денежные средства, на  расчетных счетах своей клиентуры  сверх имеющихся у них ресурсов, ограничены.Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфики мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой.Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т.п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов. В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций (при соблюдении установленных экономических нормативов), т.е. объем его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании, в том числе, имеющем рестриктивную направленность, должен быть отдан экономическим мерам. Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акцепты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли. Радикально меняется кредитное планирование в банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения. Работать  в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддерживание  своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.