Кредитные отношения и их влияние на формирование финансовых ресурсов субъектов хозяйствования

Благодаря кредиту происходит более  быстрый процесс капитализации  прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы  приватизации государственной и  муниципальной собственности на основе акционирования предприятий.

Условием размещения акций на рынке  являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в  кредитной системе. Кредитная система  в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций. Кредит  стимулирует  развитие  производительных  сил,   ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития.

Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных  вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов. Без  кредитной  поддержки  невозможно  обеспечить  быстрое  и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий  малого бизнеса, внедрение других видов  предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем  экономическом пространстве.

Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным и  международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические  формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения  специализированны учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной  структуры кредитной системы  являются банки.

   В общем виде сложившаяся  система кредитования представляет  собой

переходную систему, при которой, однако, еще сосуществуют как старые, так   и новые формы кредитования. В известном смысле действующая  система кредитования представляет собой переходную систему, где сохраняются  как   остатки старой схемы, так  и вводятся новые элементы, более  соответствующие рыночным отношениям. Так, в современной практике, с  одной   стороны, можно встретить  предприятия, которые пользуются кредитами  под традиционные объекты кредитования, оформляют ссуды в соответствии с   порядком, установленными ранее  инструкциями Государственного банка.

Значительная часть предприятий, с другой стороны, уже не довольствуется директивной схемой кредитования; коммерческие банки предоставляют им   ссуды  на новых условиях, в нетрадиционной форме.   Переходная схема кредитования, по существу, воспроизводит черты  переходного периода от централизации к децентрализации управления экономикой, кладет основу для развития предпринимательства как в   хозяйстве, так и банковской сфере.

По результатам анализа курсовой работы можно сделать вывод о  том, что кредит – это предоставление одним товаропроизводителем другому  денег и товаров на условиях платности, срочности и возвратности, который  образуется двумя способами: за счет денежных средств населения, находящихся  на счетах в банках и за счет временно свободных денежных средств предприятий, которые находятся на их счетах.

В зависимости от субъектов кредитной  сделки, ее содержания и особенностей организации выделяют следующие  основные формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, лизинговый и государственный.

Кредитные отношения - это экономические  отношения, суть которых заключается  в предоставлении стоимости - денег, имущества, других средств - взаймы и  возврат этой стоимости вместе с  определённым процентом - платой за кредит.

В кредитных отношениях задействованы  два субъекта: кредитор и заёмщик.

Кредитор – это сторона, предоставляющая  ссуды. Кредитор является собственником  ссужаемых средств, за передачу которых  во временное пользование он получает ссудный процент. На ранней стадии кредитных  отношений кредиторами выступали  ростовщики. Гораздо позже кредиторами  стали выступать банки.

Заёмщик – сторона, получающая кредит, берущая на себя обязательства возврата его в установленный срок с  уплатой ссудного процента за пользование  кредитом. На ранних стадиях развития кредитных отношений заёмщиками являлись крестьяне, ремесленники, крупные  земельные собственники.

Объектом кредитной сделки выступает  то, подо что выдается кредит. Объекты  различаются в зависимости от формы кредита. При банковском кредите  объектом выступают товароматериальные ценности. При потребительском кредите  объектом кредитования являются затраты, связанные со строительством жилых  домов, гаражей, приобретением товаров  и т.д.

Кредитоспособность заемщика - это  готовность и способность кредитополучателя  полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Оценка кредитоспособности заемщика - изучение кредитной истории потенциального кредитополучателя и анализ кредитного риска банка.

Оценка кредитоспособности заемщика является одним из способов предупреждения или хотя бы сведения к минимуму кредитного риска банка.

 

  

  

  

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЛИТЕРАТУРА

 

1. Владимирова М.П., Козлов А.И. Деньги, кредит, банки. (Учебное пособие) (2006, 2-е изд., 288с.) 

2. Инструкция о банковском переводе. Утверждено постановлением Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 г. с учетом изменений и дополнений от 29.04.2004 г. № 69

3. Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс. (Учебное пособие) (2010, 320с.)

4. Ладутько Н.И. Учет, контроль и анализ денежных средств, расчетных и кредитных операций. – Мн., 1997. – 645с.

5. Макарова Л.А. Финансы и кредит. (Учебное пособие) (ТГТУ; 2009, 120с.)

6. О государственной программе перехода на международные стандарты бухгалтерского учета в Республики Беларусь. Постановление Советов Министров Республики Беларусь от 4.05.1998 г. № 694 с учетом дополнений от 9.07.2003 г. № 922

7. Основные положения по учету капитальных вложений. Утверждены Министерством финансов СССР 12.12.1986 г. № 219, ЦСУ СССР № 6-2-14

8. Положение о безналичных расчетах в Республики Беларусь от 31.01.1997г. № 849

9. Порядок проведения банками факторинговых операций в Республики Беларусь. Утвержден Правлением Национального банка Республики Беларусь 16.01.1998 г., рег. № 2240/12

10. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 13.11.2008 г. № 173

11. Правила открытия банками счетов клиентом в Республики Беларусь. Утверждены постановлением Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2000 г. № 24.12 с последующими изменениями и дополнениями

12. Снитко М.А. Теория бухгалтерского учета. – Мн., 2004 – 454с.

13. Стражева Н.С., Н.С. Стражева, А.В. Стражев. Бухгалтерский учёт: Учебно-методическое пособие / 11-е изд.,перераб. И доп. – Мн.: Книжный дом, 2005. – 608с.

14. Типовой план счетов бухгалтерского учета и инструкция по применению Типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденный постановлением Министерства финансов Республики Беларусь

15. Трошин А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И. Финансы и кредит. (Учебник) (2009, 408с.)

16. Трошин А.Н., Финансы и кредит: Учебник. – М.:Инфра – М, 2009 – 408с.

17. Шевчук В.А., Шевчук Д.А., Финансы и кредит. (Учебное пособие (2006, 288с.)

18. http://www.economica-upravlenie.ru/content/section/99/178/

19. http://afga.ru/?p=397

20. http://www.bestreferat.ru/referat-33561.html

21. http://www.inventech.ru/lib/money/money0053/