Кредитные отношения и их влияние на формирование финансовых ресурсов субъектов хозяйствования

денежная форма - возникает при передаче денежных средств на условиях возвратности, срочности, платности;

смешанная (товарно-денежная) форма — предоставление и возврат кредита осуществляется в различной форме (товарная форма предоставления кредита и денежная форма погашения).

В экономической литературе авторы часто выделяют самостоятельную  арендную форму, возникающую в рамках лизинговых кредитных отношений, а также в зависимости от наличия в кредитной сделке иностранного субъекта — национальную и международную формы.

В зависимости от субъектов  кредитной сделки (кредитодателя  и кредитополучателя), ее содержания и особенностей организации выделяют следующие основные формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, лизинговый и государственный.

 

Рис.1.1 – Формы кредита

 

Формы кредита

 

 

национальный

международный

товарный	денежный	смешанный
коммерческий	банковский	потребительский
лизинговый	ипотечный
	государственный

 

 

товарный

денежный

 

 

 

 

 

 

1. Коммерческий кредит — совокупность отношений между организациями — покупателем (кредитополучателем) и продавцом (кредитором), связанных с предоставлением отсрочки платежа за поставленные (отгруженные) товарно-материальные ценности. Основой заключаемой сделки выступает товар — материальные ресурсы поставщика в виде готовой продукции.
2. Банковский кредит — совокупность отношений по поводу предоставления денежных средств кредитными организациями, имеющими установленные законодательством лицензионные полномочия на осуществление данного вида банковской деятельности, юридическим и физическим лицам (кредитополучателям).

Банковские кредиты классифицируют по способам выдачи и погашения, сроку, обеспеченности, видам процентной ставки, способам взимания процентов, целевому назначению, валюте кредита, отраслевой принадлежности клиентов банка, количеству участников кредитной сделки и иным критериям.

Выделяют прямые банковские кредиты, связанные с предоставлением денежных средств банком непосредственно кредитополучателю для использования в хозяйственном обороте, и косвенные банковские кредиты, предоставляемые кредитополучателю через организацию-посредника.

3. Потребительский кредит — отношения между организацией или банком (кредитором) и физическим лицом (кредитополучателем), связанные с кредитованием конечного потребления.

Потребительский кредит обеспечивает высокий уровень потребления  у населения, стимулирует реализацию товаров длительного пользования. Он может выступать в форме:

а) коммерческого кредита — предоставляется организациями розничной торговли в виде отсрочки платежа при приобретении населением товаров длительного пользования (товарно-денежная форма кредита);

б)  банковского кредита — предоставляется в денежной форме на текущие потребительские нужды или без указания конкретной цели использования, в том числе с использованием банковских пластиковых карточек или наличными деньгами. В рамках формы банковского кредита также можно рассматривать кредиты физическим лицам на цели финансирования недвижимости.

4. Ипотечный кредит — особая форма долгосрочного банковского кредита, обеспечением которого является залог недвижимого имущества (ипотека). К такому имуществу относятся земельные участки, переданные в частную собственность, а также связанные с землей имущественные комплексы, здания и сооружения, квартиры, права на пользование ими.

В качестве кредитополучателя  ипотечного кредита выступают организации и физические лица, имеющие в собственности недвижимое имущество, при условии, что оно в этот момент не используется в качестве залога. Критерием отнесения недвижимого имущества к объектам ипотеки является получение дохода от его эксплуатации и устойчивый спрос на него на рынке (характеризующие возможности коммерческого использования).

5. Лизинговый кредит — отношения между юридически самостоятельными субъектами хозяйствования, связанные с финансированием приобретения объекта лизинга и его передачей по договору за плату во временное владение и пользование с правом или без права выкупа.

Объектом лизинга выступает  любое движимое или недвижимое имущество (за исключением земельных участков и иных природных объектов), относящееся к основным средствам. Субъектами лизинговых отношений являются лизингодатель и лизингополучатель, а также поставщик (продавец) объекта лизинга и кредитор.

Лизингодатель — юридическое лицо, передающее во временное пользование специально приобретенный для этой цели объект лизинга.     

Лизингополучатель — юридическое лицо, получающее по договору объект лизинга во временное пользование и уплачивающее лизингодателю лизинговые платежи.

Банки могут выступать  в качестве лизингодателей и кредиторов (предоставлять ресурсы лизинговым компаниям), что отражает взаимосвязь банковского и лизингового кредита, а также быть гарантами по сделкам.

Лизинговые сделки классифицируют по условиям амортизации имущества (финансовый и оперативный лизинг), составу участников (прямой и косвенный), объему обслуживания (чистый и полный), способу приобретения имущества (стандартный, возвратный, возобновляемый, револьверный), сторонам сделки (внутренний и международный - экспортный, импортный и транзитный лизинг).

Примерная схема лизинговой сделки приведена на Рис. 1.2.

                                  банк

Поставщик (продавец) объекта лизинга				Лизинговая компания (лизингодатель)
			3
1		4			5
Лизингополучатель			2	Страховая компания

 

 

Рис. 1.2 – Лизинговая сделка. 

6. Государственный кредит — совокупность кредитных отношений, связанных с аккумулированием государством и местными органами власти (кредитополучатели) денежных средств у юридических и физических лиц внутри страны и за рубежом (у банков, корпораций, международных финансовых организаций) в целях финансирования государственных расходов.

Государственный кредит классифицируют по следующим признакам:

• в зависимости от кредитополучателя:
• централизованный;
• децентрализованный;
• по срокам предоставления кредита:

• краткосрочный;
• долгосрочный;

• по месту размещения:

• внутренний;
• внешний;
• по инструментам привлечения денежных средств:
• облигационный займ;
• безоблигационный;
• по субъектам:

• государственный займ;
• муниципальный;

• по доходности:

• процентный займ;
• дисконтный;
• выигрышный;
• по методу определения дохода:

• займ с твердым доходом;
• займы с плавающим доходом.

Реализация отношений  государственного кредита ведет  к образованию внутреннего и  внешнего государственного долга.

7. Международный кредит – это кредит с участием иностранного субъекта. Он может существовать в форме коммерческого (фирменного), банковского и государственного кредита. В кредитных отношениях с участием международных и региональных финансовых организаций, государств, банков он всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности организаций — в денежной и смешанной (товарно-денежной) формах.

В итоге, мы можем сказать, что кредит – это предоставление одним товаропроизводителем другому  денег и товаров на условиях платности, срочности и возвратности, который  образуется двумя способами: за счет денежных средств населения, находящихся  на счетах в банках и за счет временно свободных денежных средств предприятий, которые находятся на их счетах.

 

 

 

2. Кредитные отношения, их роль в экономике: понятие, субъекты и объекты

 

Кредитные отношения функционируют  в системе экономических отношений. В основе их лежит движение особого  вида капитала - ссудного капитала. Кредитные  отношения - это обособленная часть  экономических отношений, связанная  с предоставлением стоимости (средств) в ссуду и возвратом ее вместе с определенным процентом. [19]

В современном хозяйстве  значительно расширяются границы  кредитных отношений. Кредит обслуживает  все большую долю товарных потоков, заменяя традиционные товарно-денежные отношения обмена. Кредит необходим  как важное средство обеспечения  финансово-хозяйственной деятельности экономических субъектов.

Являясь экономической категорией, кредит выражает экономические отношения  между кредитором и заемщиком, возникающие  по поводу перераспределения временно свободных материальных и денежных средств на условиях возвратности и  платности. Перемещение стоимости  носит последовательный характер. Вначале  от кредитора к заемщику, через  какое-то время – от заемщика к  кредитору.

 Кредитные отношения  объединяют в себе две подсистемы:

а) кредитно-денежные отношения;

б) кредитно-товарные отношения.

 В ссуду может предоставляться  стоимость, как в денежной, так  и в товарной форме.

 Роль и место кредитных  отношений в национальной экономике  зависит от состояния самой  экономики. Современный кредит  и кредитные отношения носят  переходный характер, они отражают  кризисное состояние отечественной  экономической системы.

 Следует различать  денежные отношения, финансовые  отношения и кредитные отношения.  Денежные отношения являются  наиболее широким образованием; они связаны, прежде всего,  с измерением стоимости (цены) различных товаров и услуг,  а также с осуществлением оплаты  за товары и услуги в безналичной  и наличной формах.

 Финансовые отношения - это часть денежных отношений, которая связана с формированием, распределением и использованием денежных средств с целью обеспечения потребностей государства, предприятий (фирм) и граждан (домохозяйств). В процессе воспроизводства финансовые отношения выражают прежде всего отношения распределения. Характер и содержание финансовых отношений в основных чертах всегда определяется характером денежных отношений.

Кредитные отношения имеют  поворотный и платный характер. Распределительные  и перераспределительные процессы в экономике происходят не только через финансы, но и путем использования  кредита. Кредитные отношения связанные  с воспроизводством ссудного капитала.

Кредитование - это кредитный  процесс, включающий совокупность механизмов реализации кредитных отношений. Юридической  основой системы кредитования является кредитный договор. Все вопросы  относительно кредитования решаются непосредственно  между двумя сторонами: кредитором и заемщиком. Кредитный договор  предусматривает возникновение  определенных обязанностей каждой из сторон. Одновременно субъекты кредитных  отношений и обладают определенными  правами и отвечают за соблюдение и выполнение договорных условий.