–права  и обязанности сторон

     –условия  лизинговых платежей

     –страхование  объекта сделки

     –порядок  расторжение лизингового договора.

     1.4. Формы лизинговых  операций.

     При выделении форм лизинга исходят, прежде всего, из признаков их классификации, которые характеризуют: отношение  к арендуемому имуществу; тип  финансирования лизинговой операции; тип лизингового имущества; состав участников лизинговой сделки; тип  передаваемого в лизинг имущества; степень окупаемости лизингового  имущества; сектор рынка, где проводятся лизинговые операции; отношение к  налоговым, таможенным и амортизационным  льготам и преференциям; порядок  лизинговых платежей.

     Формы лизинга(5):

     1. По типу имущества:

     - лизинг движимого имущества (оборудование, техника, автомобили, суда, самолеты  и т.п.), в том числе нового  и бывшего в употреблении.

     - лизинг недвижимости (арендодатель  строит или покупает здания, сооружения  по поручению арендатора).

     лизинг  имущества бывшего в употреблении.

     2. По степени окупаемости  имущества:

     - лизинг с полной окупаемостью

     -лизинг  с неполной окупаемостью, при  котором в течение срока действия  одного лизингового договора  происходит частичная амортизация  имущества и окупается только  часть ее.

     3.В  зависимости от  степени амортизации:

     - с полной;

     - с неполной. 
 

     4.По  объему оказываемых  услуг (объему  обслуживания):

     – чистый (все расходы по обслуживанию имущества принимает на себя лизингополучатель, Большинство услуг на отечественном  лизинговом рынке оборудования являются чистыми).

     - полный (лизингодатель принимает  на себя все расходы по обслуживанию  имущества, его используют, как  правило, сами изготовители оборудования, по стоимости полный лизинг, вероятно, самый дорогой).

     - частичный, (с частичным набором  услуг), когда на лизингодателя  возлагаются лишь отдельные функции  по обслуживанию имущества.

     5. От сектора рынка:

     - внутренний (все участки сделки  находятся в одной стране);

     - международный (внешний), к нему  относятся сделки, в которых хотя  бы две стороны принадлежат  разным странам. К этому же  виду лизинга относят и сделки, проводимые лизингодателем и  лизингополучателем одной страны, если хотя бы одна из сторон ведет свою деятельность и имеет капитал совместно с зарубежной фирмой.

     Внешний лизинг, в свою очередь, подразделяется на импортный, когда зарубежной стороной является лизингодатель, и экспортный, когда зарубежной стороной является лизингополучатель.

     6. По характеру лизинговых  платежей:

     - лизинг с денежным платежом (все  платежи в денежной форме);

     - лизинг с компенсационным платежом (поставка товаров, произведенных  на арендуемом оборудовании);

     - со смешанным платежом. 
 

     7.По  отношению к налоговым  и амортизационным  льготам различают:

     - действительный (с использованием  льгот по налогообложению имущества,  прибыли, НДС, различных сборов, ускоренной амортизации);

     - фиктивный (без использования);

     - смешанный.

     8. По составу участников  сделки:

     –прямой, при котором собственник имущества (поставщик) самостоятельно сдает объект в лизинг (двухсторонняя сделка). По сути, эту сделку нельзя назвать  классической лизинговой сделкой, так  как в ней не участвует лизинговая компания.

     –косвенный, когда передача имущества в лизинг происходит через посредника. Такого рода сделка схожа с классической лизинговой операцией, так как в  ней участвуют поставщик, лизингодатель  и лизингополучатель, причем каждый из них выступает самостоятельно. 

     1.6.  Преимущества лизинга.

     На  сегодняшний день лизинг является одним  из основных финансовых инструментов, позволяющих осуществлять капитальные  крупномасштабные вложения в развитие материально-технической базы любого производства. По сравнению с другими  способами приобретения оборудования (оплата по факту поставки, покупка  с отсрочкой оплаты, банковский кредит и т.д.) лизинг имеет ряд существенных преимуществ:

     1) Лизинг дает возможность начать  дело, располагая лишь частью (примерно 1/3) средств, необходимых для приобретения  помещений и оборудования (имущества)  или расширить производство и  наладить обслуживание оборудования  без крупных единовременных затрат  и необходимости привлечения  заемных средств. 

2. Затраты на приобретение оборудования равномерно распределяются на весь срок действия договора. Высвобождаются средства для вложения в другие виды активов.
3. Не привлекается заемный капитал, и в балансе предприятия поддерживается оптимальное соотношение собственного и заемного капиталов.
4. Арендные платежи производятся после установки, наладки и пуска оборудования в эксплуатацию, и тем самым арендующее предприятие имеет возможность осуществлять платежи из средств, поступающих от реализации продукции, выработанной на арендуемом оборудовании.
5. Лизинг - это также дополнительные услуги для клиента. К числу особенно важных преимуществ лизинга относится и довольно широкий спектр дополнительных услуг, которые лизинговые фирмы предоставляют своим клиентам. Лизинговые соглашения могут предусматривать обязательства арендодателя произвести ремонт и технологическое обслуживание оборудования. Это особенно важно при лизинге сложного оборудования, требующего привлечения высококвалифицированного персонала для пусконаладочных работ, ремонта и обслуживания. Практически на условиях лизинга можно получить объект "под ключ", предоставив осуществление всех формальностей лизинговой компании, и благодаря этому сконцентрировать усилия на решении других вопросов. Лизинг позволяет арендатору периодически обновлять морально стареющее оборудование.
6. Используя лизинг, предприятие фактически получает ссуду на полную стоимость оборудования, поступающего в его пользование. Причем погашение возможно в более гибких, чем при кредитовании, видах, с учетом особенностей производства: в денежной или товарной (компенсационной) формах, по фиксированной или плавающей процентной ставке, в короткие или более продолжительные сроки вплоть до срока получения выручки от реализации продукции

7)Кроме  того, приобретение оборудования  по лизингу позволяет рентабельным  предприятиям существенно уменьшить  налогооблагаемую базу путем  оптимизации налоговых отчислений. 

     1.7.  Риски лизинговых  операций

     Лизинговые  операции являются рисковыми, как и  другие банковские операции. В зависимости  от вида лизинговые риски можно классифицировать следующим образом.

     – Маркетинговый риск

     – Риск ускоренного морального старения объекта

     – Ценовой риск

     – Риск гибели или невозможности дальнейшей эксплуатации

     – Риск несбалансированной ликвидности

     – Риск неплатежа

     – Процентный риск

     – Валютный риск

     – Политический риск

     – Юридический риск

Глава 2  Практическая часть.

     2.1 Лизинговая программа  от банка "БИНБАНК" 

Адрес: 129164, Россия, Москва, Зубарев переулок, 15-1

Телефон: +7 (495) 980-04-51    Факс: +7 (495) 980-04-50 внутр.№ 4092,

Email: novikov@politeks.ru

Лизинговые  операции

     ООО "Политекс" является уполномоченной лизинговой компанией БИНБАНКа.

     ООО "Политекс" - динамично развивающаяся  универсальная лизинговая компания, оказывающая российским предприятиям, организациям, а также индивидуальным предпринимателям услуги лизинга производственного  технологического оборудования, транспорта, строительной техники (в том числе  изготовленной зарубежными производителями).

    Нашими  клиентами являются растущие, успешные предприятия среднего и малого бизнеса, крупные производственные холдинги, предприятия торговли и общественного  питания, транспортные компании.

    Приоритетные  направления деятельности ООО "Политекс":

• Лизинг легковых автомобилей импортного производства
• Лизинг грузового автотранспорта отечественного и импортного производства
• Лизинг погрузчиков и штабелеров
• Лизинг спецтехники для строительства
• Лизинг производственного оборудования, торгового и холодильного оборудования, оборудования для предприятий общественного питания.

    ООО "Политекс" осуществляет вложения в следующие отрасли: угольно-добывающая, строительная, деревообрабатывающая, текстильная, пищевая, торговля, полиграфия, транспорт, складское хозяйство.

    В связи с тем, что лизинговая компания является собственником оборудования, переданного в лизинг, наши специалисты  максимально тщательно подходят к заключению договоров страхования  с целью минимизирования собственных  финансовых рисков и рисков клиента. Основным страховщиком нашей компании является ОСАО "Ингосстрах".

    ООО "Политекс" имеет возможность  финансирования сделок за счет кредитных  ресурсов БИНБАНКа на следующих условиях:

• Срок лизинга: до 2-х лет;
• Годовая ставка удорожания оборудования: 10-12%;
• Авансовый платеж: 30% от стоимости предмета лизинга;
• Погашения лизинговых платежей - ежемесячные;
• Сумма разовой сделки не менее эквивалента 10.000 USD.

Преимущества  лизинга перед  прямой покупкой или  покупкой в кредит:

1. Более мягкие требования к Лизингополучателю (не требуется дополнительного обеспечения - как правило, сам предмет лизинга  является обеспечением).
2. Лизинг может быть использован как инструмент финансирования. Средства соинвестируются лизинговой компанией (до 70% от стоимости предмета лизинга). При сохранении преимущества рассрочки (нет необходимости аккумулировать единовременно значительные средства) оформлением и получением кредита лизинговая компания занимается самостоятельно.
3. Возможность выбора баланса учета, что является существенным для компаний, уделяющих внимание структуре активов, либо не заинтересованных в сложной схеме учета лизинговых операций.
4. Лизинг дает возможность предприятию без крупных единовременных затрат приобрести необходимое имущество.

Технология  сделки:

• Формирование  пакета документов и подача заявления  на лизинг. Заявление рассматривается  в течение 2 рабочих дней.
• Заключение договора лизинга, определение размера финансовых вложений (до 70% от стоимости имущества).
• Приобретение имущества в соответствии с договором лизинга.
• Страхование Клиентом имущества от возможных рисков на протяжении всего срока действия договора лизинга в пользу Лизингодателя (а также БИНБАНКа ).
• Передача имущества по акту приемки-передачи.
• С момента получения имущества в лизинг лизингополучатель осуществляет платежи в соответствии с договором.
• По окончании срока действия договора лизинговое имущество переходит в собственность лизингополучателя в соответствии с действующим законодательством.