Механизм управления кредитным риском банка

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине «Банковские операции»

на тему: «Механизм управления кредитным риском банка» 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                 
 
 
 
 
 
 

Донецк - 2010

Содержание

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Введение 

     В процессе своей активной деятельности банки сталкиваются с различного рода рисками. Неэффективное управление рисками в банковской деятельности  может привести учреждение к банкротству, а в силу его положения в  экономике, и к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. С увеличением объемов кредитования актуализируются и задачи управления кредитным риском банка. В этой связи разработка методов оценки и механизма регулирования кредитного портфельного риска обеспечивает укрепление финансового положения банка.

     Недостаточный уровень развития теоретических и методологических вопросов анализа риска кредитных операций в системе анализа банковской деятельности обуславливают выбор темы курсовой работы и свидетельствуют о ее актуальности.

     Цель  курсовой работы – на основе системного подхода разработать концепцию  совершенствования механизма управления кредитным риском банка, способствующая снижению рисков кредитного портфеля банка.

      Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

• определение места кредитного риска в системе банковских рисков;
• характеристика методов управления кредитным риском кредитного портфеля банка;
• обоснование необходимости оценки кредитного риска и возможность его регулирования;
• разработка концепции механизм управления кредитным риском банка.

      Объектом  исследования является процесс управления механизмом управления кредитным риском банка.

     Предметом исследования выступает механизм управления кредитным риском банка.

     В процессе исследования были использованы методы системного анализа, системно-структурного анализа, сравнительный анализ, методы индукции и  дедукции.

     Научная новизна: разработана концепция совершенствования механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка.

     Научные результаты: уточнено понятие «кредитный риск» банка на основе обобщения литературных источников, которое дает представление о сущности и характерных чертах кредитного риска; выявлены причины возникновения кредитного риска, что дает возможность подобрать или разработать методы регулирования риска кредитного портфеля банка; обоснована необходимость оценки кредитного риска и возможность его регулирования; предложена концепция совершенствования механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка.

     Курсовая  работа включает в себя введение, три  раздела, выводы, заключение и список использованных источников.

     Методологической  основой курсовой работы послужили  законодательные и нормативно-правовые акты, труды отечественных и зарубежных экономистов по проблеме исследования, периодическая печать.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 1.  Сущность кредитного риска в системе банковских рисков 

     Такие понятия как «банк» и «банковская  деятельность» тесно взаимосвязаны  с понятием «риск». Банки выступают  в роли посредников при перемещении  средств или проводят денежные операции: депозиты, полученные от одних субъектов  хозяйствования, трансформируются в  кредиты для других. Банки, как  и большинство предпринимателей, конечную цель своей деятельности видят  в получении прибыли. Это сопряжено  с определенным риском. Поэтому данные кредитные учреждения не могут игнорировать проблему рискованности осуществляемых операций.

      Банковский  риск — стоимостное выражение  вероятностного события, которое может  привести к потере банком части своих  ресурсов, недополучению доходов  или проведению дополнительных расходов в результате осуществления определенных банковских операций [3, с. 338].

      Специфика риска банковских операций заключается  в том, что за денежными операциями стоит не менее, а, возможно, в долгосрочной перспективе и более важный процесс: посредничество при принятии риска. Для банков значительная доля всех рисков состоит из «производных»  рисков. Та степень риска, которую  банк принимает на себя, в значительной степени определяется той степенью риска, которую он объективно или  субъективно приемлет от своих клиентов. Чем выше степень риска, присущего  типу бизнеса клиентов банка, тем  выше риск, который может ожидать  банк, работая с этими клиентами. Посредничество между вкладчиками  и заемщиками не может возникнуть без посредничества при принятии риска. Банк несет эти риски осознанно, за счет чего, в качестве платы за принятие на себя этих рисков, получает доход.

      Банковский  бизнес сопряжен с множеством разнообразных  видов риска. Их можно классифицировать, например, следующим образом [4, с. 33]:

• кредитный риск, то есть  риск ухудшения финансового состояния банка из-за снижения способности заемщиков к возврату кредитов;
• риск злоупотребления, связанный с тем, что владельцы, управляющие, служащие банков или клиенты, нарушая закон, допускают убытки, а также совершают мошенничество, растраты, кражи и другие незаконные действия. Огромные денежные средства, хранящиеся в банковских сейфах и кассах по обслуживанию клиентов, служат постоянной приманкой для преступников;
• операционный риск, т.е. риск финансовых потерь, вызванных неправильной организацией работы банка, неадекватным менеджментом, ошибочной политикой и риском, связанным с человеческим фактором;
• риск потери ликвидности, который включает как риск ликвидности обязательств самого банка, так и риск ликвидности активов, принадлежащих банку;
• валютный риск – вероятность потерь, связанных с изменением обменного курса  одной валюты относительно другой;
•   процентный риск, риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи. Речь идет о риске сокращения прибыли как разницы между процентами и прочими доходами, получаемыми по активным операциям (чаще всего кредитам), и процентами и другими расходами по привлеченным банком средствам по пассивным операциям;
• рыночный риск, то есть риск изменения финансового состояния банк вследствие изменения конъюнктуры финансовых рынков. В свою очередь, этот риск подразделяется на риск ценных бумаг (с дальнейшим подразделением на риск акций, облигаций, производных ценных бумаг и т.д.), риск рынка имущественных активов, валютный риск, риск изменения процентных ставок;
• страховой риск, связан с международной деятельностью банков и зависит от политической и экономической стабильности стран-клиентов (контрагентов), импортеров и экспортеров, работающих с данным банком;
• комплайенс-риск, т.е. риск применения юридических санкций или санкций регулирующих органов, существенного финансового убытка или потери репутации банком в результате несоблюдения им законов, инструкций, правил, стандартов саморегулирующих организаций или кодексов поведения, касающихся банковской деятельности.

      Список  рисков, с которыми сегодня сталкивается банк, не исчерпывается этими видами рисков. Все банки вне зависимости  от их размеров и структуры сталкиваются также с другими важными видами рисков: инфляционным, валютным, политическим и т.д.

        Кроме того, практически все операции  банков имеют определенные виды  специфических рисков, характерных  только для этих операций.

      Таким образом, коммерческие банки сталкиваются с множеством различных видов  риска, все они управляются по-разному  в зависимости от целей и стратегий  банков. Для эффективного управления банковскими рисками их классифицируют по разным критериям: по причинам возникновения, по функциональным видам, по масштабам  и т.д.

      Кредитный риск является наиболее важной из всех категорий рисков в банковской деятельности, так как именно кредиты, формирующие  кредитный портфель составляют около 80 % всех активов банка и обеспечивают ²/₃  всех его доходов (рис 1.1.). Они являются самой прибыльной, но в тоже время самой рисковой частью банковских активов.

      Рис. 1.1.  Динамика соотношения активов  и кредитных вложений банков Украины (состоянием на начало года, млн. грн.) [5, с.61]. 

      Для более глубокого понимания сущности кредитного риска необходимо  определить само понятие «кредитный риск» и  охарактеризовать его составляющие.

      В экономической литературе встречаются  разнообразные определения кредитного риска. Это связано с тем, что  разные авторы рассматривают это  понятие с разных точек зрения. Поэтому, оперируя понятием кредитного риска, различают кредитный риск относительно заемщика, кредитный риск относительно способа обеспечения  займа, кредитный риск относительно кредитного соглашения [7, с. 119].

•   Кредитный риск – это вероятность негативного изменения стоимости активов (портфеля кредитов) в результате неспособности контрагентов выполнять свои обязательства, в частности, по выплате процентов и основной суммы займа в соответствии со сроками кредитного договора   [9, с. 364]
• Кредитный риск – это риск неоплаты в указанное время основного долга и процентов по займам, который принадлежат кредитору [10, с. 135]
• Кредитный риск относительно заемщика - это объективно-субъективная экономическая категория, которая связана с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации выбора и отображает степень  (меру) того, что заемщик может не выполнить своих обязательств перед банком относительно возврата долга, в соответствии с условиями кредитного договора и с учетом влияния управляемых и неуправляемых факторов.
•   Кредитный риск относительно способа обеспечения займа – это объективно-субъективная экономическая категория, которая связана с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неминуемого выбора и отображает степень (меру) того, что банку не удастся своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением займа для покрытия возможных затрат. 
• Кредитный риск – опасность неоплаты полученных заемщиком ссуд в предусмотренные кредитным соглашением сроки. Чем больше этот риск, тем выше устанавливаемая банком процентная ставка по ссуде [11, с. 858].
• Кредитный риск – риск невозврата заемщиком полученного кредита и процентов за предоставленный кредит [12, с. 132]
•   Кредитный риск относительно кредитного соглашения (договора) – это объективно-субъективная экономическая категория, которая связана с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неминуемого выбора и отображает степень (меру) того, что заемщик может не выполнить своих обязательств перед банком относительно возврата долга в соответствии с условиями кредитного договора, и при этом банку не удастся своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением займа для покрытия возможных затрат.

      Большинство авторов под кредитным риском понимают максимально ожидаемый  убыток, который может произойти  с заданной вероятностью в течение  определенного периода времени  в результате уменьшения стоимости  кредитного портфеля, в связи с  частичной или полной неплатежеспособностью  заемщиков  к  моменту  погашения  кредита  [6, с. 28].   Он  определяется    вероятностью того, что каждый раз, когда банк стремится приобрести прибыльный актив (в виде кредита), он берет на себя риск того, что заемщик  может оказаться неплатежеспособным, то есть, не сможет (или не захочет) своевременно погасить сумму долга и проценты, и при этом банку не удается  воспользоваться обеспечением займа.

      На  наш взгляд, приведенное определение  является наиболее справедливым, поскольку  учитывает все перечисленные  выше категории (кредитный риск относительно заемщика, кредитный риск относительно способа обеспечения займа, кредитный  риск относительно кредитного соглашения).

      Большое значение для получения всесторонней характеристики кредитных рисков и  для создания эффективных схем реагирования на них имеет их научно-обоснованная классификация. В экономической  литературе и научных работах  ученых-экономистов кредитный риск классифицируется по-разному. Наиболее распространенный подход приведен в Приложении А.

      Возникновение кредитного риска связано с целым рядом факторов. Он зависит от экзогенных факторов (т.е. «внешних», связанных с состоянием экономической среды, конъюнктурой) и эндогенных факторов («внутренних», вызванных ошибочными действиями самого банка). Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в определенной степени уменьшить их влияние и предупредить большие расходы.

      Можно выделить основные причины возникновения  кредитного риска на уровне отдельного займа:

• неспособность заемщика к созданию адекватного денежного потока;
• риск неликвидности залога;
• моральные и эстетические характеристики заемщика [9, с. 364].

      В теории кредитного риска ученые предлагают различать индивидуальный кредитный  риск и кредитный риск по всему  портфелю.

      Источником  индивидуального кредитного риска  является отдельный контрагент банка. Соответственно, оценка индивидуального  кредитного риска предусматривает  оценку кредитоспособности отдельного контрагента, т.е. его  индивидуальную способность своевременно и в  полном объеме рассчитаться по принятым обязательствам.