Организация кредитования сельскохозяйственных предприятий в КФ АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства» города Костаная

4. Обеспеченность кредита

Этот принцип  выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.

5. Целевой характер кредита

Распространяется  на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

6. Дифференцированный характер кредита

Этот принцип  определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Функции кредитования

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями.

1. Перераспределительная функция

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение  потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

2. Экономия издержек обращения

Практическая  реализация этой функции непосредственно  вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

3. Ускорение концентрации капитала

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

4. Обслуживание товарооборота

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

5. Ускорение научно-технического прогресса

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

• аккумуляция временно свободных денежных средств;
• перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
• создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
• регулирование объема совокупного денежного оборота.

Также сущность кредита можно рассматривать  и по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одном  случае заемщик не возвращает ссуду, то это не означает, что одно из свойств  кредита – возвратность становиться не обязательным для него как экономической категории. Это не значит, что кредит теряет свою определенность и обособленность [8].

Анализ сущности кредита предполагает раскрытие  ряда его конкретных характеристик, которые определяют его сущность, в целом. Поэтому сущность кредита надо рассматривать через:

• структуру кредита;
• стадии движения;
• основу.

Структура кредита  обращена к сущности и остается устойчивой, неизменной в кредите.

С позиции структурного анализа кредит как объект исследования состоит из элементов, которыми, прежде всего, являются его субъекты. Субъектами отношений в кредитной сделке выступают кредитор и заемщик.

КРЕДИТОР –  сторона кредитных отношений, предоставляющая  ссуду. В настоящее время это  банки, которые привлекают временно свободные средства.

ЗАЕМЩИК – сторона  кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

Становление кредитора  и заемщика происходит, прежде всего, на базе товарного обращения.

Элементом структуры  кредитных отношений также является сам объект передачи – это ссуженная стоимость, которая ускоряет воспроизводственный процесс.

Рассмотрим  сущность кредита через стадии его  движения.

Схематически  движение кредита можно представить  следующим образом (формула (1)):

 

Рк  -  Пкз  - Ик ……. Вр ….. Вк ……. – Пкс,                                    (1)

 

где Рк – размещение кредита;

Пкз – получение  кредита заемщиком;

Ик – использование  кредита;

Вр – высвобождение  ресурсов;

Вк – возврат  временно позаимствованной стоимости;

Пкс – получение  кредитором средств, размещенных в форме кредита.

В этой схеме  нельзя выделить одну из стадий движения кредита, или выдвинуть ее в какой- то особый ранг. Они взаимосвязаны  и последовательны. Что подтверждается единством движения кредита. Так, само предоставление кредита закономерно связано c возвратным движением, возвратом ссуженной стоимости.

Размещение  кредита (Рк) – важный момент в его  движении, для практики. Кредитор должен быть уверен в том, что принятое решение  является наиболее рациональным вложением  кредитных ресурсов. Банки как кредиторы выдают кредиты при условии гарантии возврата и эффективного его использования.

Получение кредита  заемщиком означает передачу ссуженной  стоимости на определенное время.

В процессе использования  кредита (Ик) – реализуется его  потребительная стоимость как объекта передачи.

Высвобождение ресурсов (Вр) – характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйственном  процессе заемщика. Высвобождение кредита  в хозяйстве заемщика отражает процесс  использования стоимости в интересах  удовлетворения его временных потребностей. Данная стадия является материальной базой для вступления кредита в следующую новую фазу кругооборота.

Возврат кредита (Вк) – выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору.

В зависимости  от характера высвобождения средств  возвратность на данном этапе движения кредита может быть качественно  различной. Если возврат наступил вследствие действительного высвобождения  средств, то выполнение обязательств заемщика перед кредитором реально. В этом случае возврат позаимствованных средств отражает реальную их возвратность. Если же высвобождение стоимости не произошло, заемщик, тем не менее, выполнил свои обязательства за счет иного вспомогательного источника, то возникает формальная возвратность. То есть в данном случае не обеспечивается своевременное получение подлинного экономического эффекта от использования ссудой, так как с ее помощью не созданы доходы, прибыль в том объеме, в каком предусматривалась в момент предоставления ссуды.

Завершающая стадия движения кредита – получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование. По времени возврат кредита (Вк) и получение кредитором средств, размещенных в ссуду (Пкс) могут совпадать.

Рассмотренные стадии кругооборота ссужаемой стоимости взаимосвязаны и взаимообусловлены [10].

Кредит как  экономическая категория является единым по своей сути, по характеру  движения.

Эффективное ведение  крестьянского хозяйства невозможно без наличия соответствующих  источников финансирования его текущих затрат и капитальных вложений. Именно таким источником заемных средств являются кредиты. Кредиты могут быть долгосрочными и краткосрочными.

Краткосрочные кредиты представляются для осуществления  текущих производственных затрат (на оплату необходимых для производства товарно-материальных ценностей и услуг) на срок до 12 месяцев. Долгосрочные кредиты крестьянским хозяйствам выдаются:

• на строительство, расширение, реконструкцию объектов и другие затраты по созданию (включая покупку) и ремонту основных фондов;
• на приобретение сельскохозяйственной техники, транспортных средств и оборудования;
• на затраты по формированию основного стада.

Необходимым условием получения сельскохозяйственного  кредита является его обоснование. При составлении письменной заявки крестьянское хозяйство должно  четко обосновать размер кредита, направления его использования, возможные (желательные) сроки его погашения. Оценивая предложения крестьянского хозяйства, кредитор обычно обращает внимание на 5 основных моментов.

1. Цель получения кредита. Кредитору необходимо знать, на какие цели будет использован требуемый кредит. Назначение кредита он рассматривает с точки зрения его воздействия на прибыль хозяйства и движения наличности. Предпочтительнее выглядит такой кредит, который повышает прибыль в запас наличности до уровня, достаточного для погашения кредита, т.е. самоликвидируемый кредит. Назначение кредита может также повлиять на продолжительность срока выплаты или повлечь какой-либо непредвиденный риск, который необходимо учесть.
2. Репутация и личные качества главы крестьянского хозяйства. Получатель кредита должен продемонстрировать характер, честность, надежность и возможности его в управлении хозяйством. Эту работу крестьянину лучше начать с представления конкретных целей займа и разработанного плана их достижения. Стремления к сотрудничеству со стороны крестьянского хозяйства, его открытость и предоставление им полной и точной информации о своем финансовом положении способствует появлению необходимого доверия между кредитором и его клиентами.
3. Финансовое положение крестьянского хозяйства. Кредитор заинтересован в сведениях о текущем и прошлом финансовом положении хозяйства в смысле его рентабельности, платежеспособности и ликвидности. Эта информация в последних финансовых отчетах должна содержать данные за прошедшие 3-5 лет. Балансовый отчет дает ответы на вопросы о собственном капитале и платежеспособности крестьянского хозяйства. Сравнивая отчеты за несколько лет, кредитор получает представление о росте и развитии крестьянского хозяйства. Отчет о прибылях и убытках показывает, насколько успешно крестьянское хозяйство распоряжается капиталом. Отчет о движении наличности за прошедший год раскрывает поступление и расход денежных средств: деньги из источников вне хозяйства, деньги для оплаты текущей задолженности и т.п.