Понятие и сущность банковского кредитования

Следует отметить, что некоторыми видами кредитных операций краткосрочного характера в настоящее время  широко пользуются предприятия, испытывающие долговременную потребность в заемных средствах. И хотя сроки кредитования в соответствии с внутрибанковскими положениями ряда крупных банков устанавливаются в этом случае не более чем 30-60-дневные, на практике они значительно продолжительнее. Удельный вес пролонгированных кредитов в кредитном портфеле различных банков составляет примерно от 30 до 50%, при этом имеются случаи пролонгации кредитных договоров без должного экономического обоснования причин и сроков этой пролонгации самими заемщиками. Проблема пролонгаций – это проблема достоверности отражения активов в балансе банка, достаточности создания резервов на возможные потери по ссудам. Под пролонгированными кредитами могут скрываться невозвратные кредиты, представляющие фактические потери банков. Данная проблема является достаточно серьезной и требует от банков продуманного подхода.

Стремление кредитных  организаций не потерять наиболее перспективных  клиентов заставляет их применять новые, более совершенные, технологии кредитования, отвечающие потребностям клиентов и  гарантирующие сохранение и эффективное  использование ресурсов самих банков. К современным формам выдачи и  погашения кредитов относятся кредитование в виде овердрафта, открытия кредитной  линии, консорциального кредита.

Кредитование в виде овердрафта в гибкой форме обеспечивает оперативное  предоставление кредита в момент возникновения потребности в  нем и его погашение непосредственно  в момент поступления выручки  на счет клиента, тем самым соответствует  интересам клиентов, снижая риски  банка. Использование кредитной  линии направлено на сокращение разрыва  между возникновением потребности  в кредите и его выдачей. Участие  в консорциальном кредите позволяет  банкам одновременно решать несколько  задач: работать с крупными заемщиками, аккумулировать большой объем кредитов,  удовлетворять требованиям Центрального банка РФ по уровню кредитного риска.

Организация системы банковского  кредитования на основе современных  подходов позволяет обеспечить более  широкое и гибкое участие кредита  в обороте предприятий, что способствует преодолению кризисных явлений  в экономике и создает надежную основу повышения эффективности  банковской системы страны.

Освещение основных проблем  в области кредитования начнем с  анализа кредитных рисков банковского  сектора РФ.

Уровень кредитного риска  российских банков согласно их отчетности остается в целом умеренным. Удельный вес просроченной задолженности  в общей сумме выданных кредитов в 2010 году сохранился на уровне предыдущего года - 1,3%. При росте кредитов и прочих размещенных средств на 51,1% объем просроченной ссудной задолженности вырос на 52,0% и на 1.01.2011 составил 184,1 млрд. рублей.

В 2010 году сократилось (с 45 до 27) число кредитных организаций, имеющих высокий уровень (свыше 8%) просроченной задолженности в кредитном портфеле. Доля этих банков в активах банковского сектора на 1.01.2011 составила 1,6%. Вместе с тем у большинства из них сумма фактического резерва на возможные потери по ссудам и стоимости обеспечения покрывала величину просроченной задолженности.

Уровень кредитного риска  российских банков продолжает определяться в первую очередь качеством кредитов нефинансовым организациям, на долю которых на 1.01.2011 приходится 63,4% от общего объема выданных кредитов. В кредитах нефинансовым организациям удельный вес просроченной задолженности на 1.01.2011 снизился до 0,9% против 1,1% на начало 2010 года. По рублевым кредитам этот показатель сократился с 1,3% на 1.01.2010 до 1,1% на 1.01.2011, а по кредитам в иностранной валюте - с 0,6 до 0,5% соответственно.

В разрезе видов деятельности предприятий-ссудозаемщиков (см. рисунок 2) по итогам 2008 года наиболее высокие показатели доли просроченной задолженности сложились у организаций оптовой и розничной торговли, организаций по ремонту автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования - 1,4 против 1,6% на конец 2007 года, по обрабатывающим производствам - соответственно 1,2 и 1,7%, организациям по добыче полезных ископаемых - 0,8 против 0,9%.

Рис. 2 Удельный вес просроченной задолженности в задолженности по кредитам в разрезе видов деятельности ссудозаемщиков на 1.01.2011 (%)

Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитов физическим лицам за 2010 год увеличился с 2,6 до 3,1%. При этом удельный вес просроченной задолженности по рублевым кредитам физическим лицам увеличился с 2,9% на 1.01.2010 до 3,4% на 1.01.2011, а по кредитам в иностранной валюте - с 1,2 до 1,4% соответственно.

По состоянию на 1.01.2011 в портфели однородных ссуд было сгруппировано 82% кредитов физическим лицам. При этом доля портфелей с просроченной задолженностью в общем объеме кредитов физическим лицам, сгруппированных в портфели однородных ссуд, составляла 16,4%, в том числе по потребительским кредитам - 14,1%, по ипотечным жилищным кредитам - 17,2%, по автокредитам - 23,2%.

По состоянию на 1.01.2011 в общем объеме ссудной задолженности банковского сектора доля стандартных ссуд составляла 53,2%, доля проблемных ссуд - 1,0%, безнадежных - 1,2% (на 1.01.20010 - 51,6; 1,2 и 1,5% соответственно), что существенно ниже уровня кредитного риска, характерного для формирования предпосылок кризиса “плохих долгов”18 (см. рисунок 3).

Рис. 3 Качество кредитного портфеля банковского сектора на 1.01.2011 (%)

По состоянию на 1.01.2011 наибольшая доля стандартных ссуд (58,7%) отмечалась у банков, контролируемых государством, доли проблемных и безнадежных ссуд в их кредитном портфеле составляли соответственно 0,8 и 1,3% от общего объема выданных ссуд. Наиболее высокий удельный вес проблемных и безнадежных ссуд характерен для кредитных портфелей средних и малых банков Московского региона (соответственно 2,3 и 1,6% от общего объема выданных ссуд).

По итогам 2010 года с 459 до 437 сократилось количество кредитных организаций, кредитные портфели которых более чем наполовину состояли из стандартных ссуд. Удельный вес таких банков в совокупных активах банковского сектора снизился с 62,9% на 1.01.2010 до 42,1% на 1.01.2011 вследствие выхода из данной группы одного крупного банка. Без учета этого банка удельный вес кредитных организаций с долей стандартных ссуд более 50% в совокупных активах банковского сектора на 1.01.2010 составлял бы 36,9%.

За 2010 год величина крупных кредитных требований (кредитных рисков) по банковскому сектору выросла на 39,0% - до 5661,6 млрд. рублей при увеличении ссудной задолженности в целом - на 51,1%.

Удельный вес крупных  кредитов в активах банковского  сектора за год снизился с 29,0 до 28,0%. Наибольшим значением показателя доли крупных кредитных рисков в активах  характеризовались средние и  малые банки Московского региона - 44,6%, а наименьшим - банки, контролируемые государством, - 20,0%.

Совокупный капитал (итоги  баланса) предприятий - участников мониторинга, проводимого Банком России, за 2010 год существенно увеличился, при этом его структура была сбалансирована по срокам привлечения и размещения средств. Предприятия располагали объемом инвестиционных ресурсов (суммарной величиной собственного капитала и долгосрочных обязательств), достаточным для формирования инвестиционных активов (внеоборотных активов).

Уровень самофинансирования предприятий (удельный вес чистых активов  в итоге баланса предприятий), который отражает степень обеспеченности предприятий собственным капиталом  с учетом накопленного объема обязательств, был достаточно высоким. Однако за 2010 год он несколько снизился и составил к концу периода 64,0%. Уровень долговой нагрузки на собственный капитал (отношение общего объема обязательств к величине собственного капитала предприятий), несмотря на увеличение собственного капитала у предприятий, за 2010 год возрос, однако остался умеренным (по состоянию на конец периода - 0,56 рубля на рубль собственного капитала).

Привлечение долгосрочных ресурсов, в том числе банковских кредитов, позволило предприятиям использовать собственные средства как для обеспечения прироста инвестиционных активов, так и для финансирования текущей деятельности. Объем собственных оборотных средств за 2010 год увеличился на 32,1%. Тем не менее, доля оборотных активов, которые были созданы за счет собственных средств, сократилась за январь-декабрь 2010 года с 43,1 до 42,7%.

Несмотря на увеличение объема денежных средств, возможность погашения  предприятиями краткосрочных обязательств уменьшилась. По состоянию на конец 2010 года они могли погасить за счет имеющегося запаса денежных средств только 2,7% краткосрочных обязательств по сравнению с 7,2% в начале года. Обеспеченность краткосрочных обязательств предприятий оборотными активами (без учета просроченной дебиторской задолженности) улучшилась. За 2010 год она возросла до 192,2%, в то время как на начало 2010 года она составляла 142,8%.

Заключение

В ходе проведенного исследования было установлено, что кредитная  система – это, прежде всего, совокупность кредитных отношений, форм и методов  кредитования. Кроме того, это совокупность банков, других кредитно-финансовых институтов, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющие их в  ссуду.  Кредитная система –  понятие более широкое и емкое  по сравнению с банковской системой, поскольку последняя включает лишь совокупность действующих в стране банков. Кредитная же система, помимо банков, являющихся, естественно, ее ведущим  звеном, включает все виды кредитов со своими формами отношений и  методами кредитования.

На основании анализа, можно сделать вывод, что в  экономической ситуации, которая  сложилась к настоящему времени  в России, наметился целый ряд  положительных тенденций (расширился перечень сделок, совершаемых на кредитном  рынке за счет появления новых  банковских продуктов; расширился состав участников сделок). Идет непрерывное  развитие банковской системы, что оказывает  влияние и на рынок кредитных  ресурсов.

Необходимо обратить внимание, что совершенствование банковской системы невозможно без развития технической базы и внедрения  достижений научно-технического прогресса (новых программных продуктов).

Также необходимо добиваться гармоничного сочетания прямого  регулирования со стороны Банка  России и саморегулирования участников банковской системы. Это облегчило  бы процесс развития банков. Следовательно, положительно отразилось бы, в конечном итоге, на экономике страны. Переход  России к рыночной экономике, повышение  эффективности ее функционирования невозможно без использования и  дальнейшего развития кредитных  отношений.

В процессе написания курсовой работы использовались труды ученых экономистов, таких как Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочаров, 11. Жаботинская Е.И., Хоменко Т.И. периодические издания «Деньги и кредит», «Российская Бизнес-газета», ресурсы сети интернет http://www.gks.ru.

Список литературы

Законодательство и нормативные  документы

1. Инструкция «О порядке принятия Банком России решений о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» [Электронный ресурс] от 02.04.2010 №135-И.
2. Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» [Электронный ресурс] от 10.02.1992 №14-3-20.
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс] от 02.12.1990 №395-1.
4. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (банка России)» [Электронный ресурс] от 10.07.2002 №86-ФЗ

Основная литература

5. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика [Текст]: учебное практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочаров. – М.: КНОРУС, 2005. – 272с.
6. Андрей Евпланов, Большие ставки - большие риски // "Российская Бизнес-газета" №644, 12.03.2008.
7. Байдина О.С., Буланов Ю.Н., Скапенкер О.М., Проблемы и суждения // Деньги и кредит, 11/2011.
8. Банковские риски [Текст]: учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд. стер. М.: КНОРУС,2008.-232 с.
9. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник/Под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М. Юрайт-Издат, 2007. – 620 с.
10. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. – М. Финансы и статистика, 2009. – 464 с.
11. Дмитрий Мирошниченко, Кредитное сжатие продолжается // "Российская Бизнес-газета" №715 (31), 18.08.2009.
12. Евпланов, А.А. Большие деньги для малого бизнеса /А.А. Евпланов // Российская бизнес-газета. – 2006. – №6(543)
13. Жаботинская Е.И., Хоменко Т.И., Сорвин С.В., Кориков А.А., Шнейдер Е.А., Банковская деятельность – региональные аспекты // Деньги и кредит, 10/2011.
14. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. – 4-е изд. – М.: КНОРУС, 2009.- 264 с.
15. Пещанская И.В., Организация деятельности коммерческого банка [Текст] учебное пособие / И.В. Пещанская. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 320 с.
16. Черкасов В.Е. «Банковские операции» 2002г
17. Феедеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс] http://www.gks.ru
18. Bankir.ru – банковские новости, банки, кредиты, вклады, работа в банке [Электронный ресурс] http://www.bank-city.ru